財務費用報銷制度新

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精選資料 財務費用報銷制度 為了加強公司財務管理的工作，完善公司的報銷程序及規(guī)定，合理控制公司經營費用，根據國家有關財務法規(guī)的規(guī)定及公司對財務規(guī)章制度的要求，制定本制度。 第一章：費用報銷流程與規(guī)則 第1條 本制度適用對象為公司全體人員。 第二條 費用審批及報銷流程。 各項費用開支，必須經部門經理以上人員和財務審核后，報總裁批準，并按以下具體各項費用的報銷流程辦理： 經辦人（填制報銷單，粘貼好單據） 不同意 部門負責人審核 不同意 同意 財務部審核 不同意 總經理審批 同意 同意 批款 第三條 費用報銷審批權限及期限 1. 日常費用報銷（用于零星購物或支付零星費用）：每周三前交由財務部門審核，周五前由總經理審批辦理報銷手續(xù)，其余時間不予報銷。 2. 如遇負責人外出又急需用款時，可按一下方式處理：在線上申請，通過后將截圖打印出來附到單據上，負責人回來后補回簽字 3. 具審批權限的人員，不得簽涉及自身的費用，其費用由其上級領導審批。 4. 所有的費用開支必須先獲得具有審批權人同意，才能實施，不得先斬后奏。 5. 費用報銷原則上是當月發(fā)生當月報銷，最遲不得超過兩個月，年度終了時費用必須于1月15日前報銷。 第四條 住宿費、市內交通費報銷實行實報實銷及限額報銷制。 1．按照級別規(guī)定的限額報銷，不足限額的按照實際發(fā)生費用報銷。 第五條 原始憑證有效性的規(guī)定： 1．經辦人員在費用支出時，應取得真實合法的原始憑證。以下憑證視為合法憑證，準予報銷： （1） 有效發(fā)票至少需要印有兩個章：國家或地方稅務局專用章+發(fā)票專用章，如少其中一個章，發(fā)票無效。 （2） 財政機關批準并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據； （3） 郵政、銀行、鐵路系統(tǒng)的各類帶印戳的收據、支出證明單； 2. 發(fā)票的真假辨別：發(fā)票章的單位名稱需要和網上注冊的名稱一致，可以登錄發(fā)票上提供的查詢網址進行核實，但是在出差中也不太方便隨時核對發(fā)票的信息，建議大家到正規(guī)的地方消費索取發(fā)票，避免出現假票現象。 3. 經辦人員因特殊原因確實不能取得合法憑證時，經批準允許以普通收據報銷；對于既沒發(fā)票，也沒收據的，一律不予報銷（出差補助除外）； 4. 經辦人取得報銷憑證時，憑證內容應填寫完整；住宿發(fā)票填明起止日期及天數，否則不予報銷（除特殊情況外）。 5. 經辦人報銷支出費用時，報銷內容應符合報銷憑證的使用范圍及性質。 第六條 費用報銷單填寫及票據粘貼要求： 報銷單據填寫應力求整潔美觀，不得隨意涂改； 1. 差旅費報銷單與后面的原始憑證粘貼單須大小一致，各票據不得突出于報銷單和粘貼單之外（票據過大時應按報銷單大小折疊好）； 2. 各票據應均勻貼在報銷單封面后的粘貼單上，整份報銷單各部分厚度應盡量保持一致； 3. 若報銷票據面積大小相同或相似（如車票等），需有層次序列張貼； 4. 報銷單據金額、類型相同的（如車票等），應盡量粘貼在一塊，并按金額大小排列； 5. 報銷票據在粘貼時，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報銷金額； 6. 報銷單據一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫； 7. 報銷單椐各項目應填寫完整，大小寫金額要一致，并經部門領導批準才有效；報銷單據不得涂改，粘貼好后請仔細核對金額，票據金額與填寫金額不符，財務不予報銷； 8. 有實物的報銷單據須由驗收人驗收后在發(fā)票背面簽名確認，需入庫的實物單據應附入庫單； 9. 出租車票據需注明業(yè)務發(fā)生時間、起止地點、人物事件等資料，每張出租車票背面需有部門負責人簽字確認； 第二章：各項費用的報銷制度 第七條 借款審批制度 1. 公司員工因公需要借款時，應合理預計所需金額并填寫《借支單》，由各部門負責人、財務審核，總經理批準以后，到出納處簽字領款。 2. 借款人須在公務完畢后7個工作日內到財務部結清借款，前款不清后款不予辦理借款手續(xù)。每年12月31日前，除12月下旬借支的款項外其余所有個人借支的備用金都必須結清歸還，逾期不還的，一次或分次從工資中扣回。 第八條 公司內部辦公用品等物資的采購報銷制度 1. 公司各部門應該對需要的辦公用品等物資定期編寫采購計劃，對于臨時急需的辦公用品等物資，由各部門填寫《采購申請單》，由行政部負責組織詢價并采購。采購發(fā)生的費用按照正式發(fā)票上顯示的金額實報實銷（采購金額超過10000元的需要簽訂采購合同）。 2. 采取預付款方式采購的辦公用品等物資，由采購人員憑《采購合同》或供應商提供的報價單，填寫《采購計劃申請表》，按第七條第1點程序執(zhí)行。 3. 采取月結方式采購的辦公用品等物資，需由經手人將手續(xù)齊全的“報銷單”及辦公用品等物資送貨單、入庫單和相關收發(fā)臺帳走報銷流程。 第九條 出差費用報銷制度 1．本制度所指出差是指公司員工受公司主管負責人派遣在公司辦公所在地城市以外的地區(qū)履行公務。出差員工根據本制度的規(guī)定享受相應標準的住宿補貼、伙食補貼和交通補貼；在公司辦公所在地城市市內履行公務不享受出差補貼、伙食補貼和交通補貼。 2．員工出差分為“長途”和“短途”兩種，即三天往返的為“短途”，出差時間在三天以上的為“長途”。 3．公司各部門應嚴格控制出差人數，并考慮其完成任務的期限，確定合理出差日期，逾期出差應向上一級主管負責人報告，對因公出差人員，按相應標準報銷出差費用。 4． 公司員工出差應嚴格履行報批手續(xù)，并且必須填寫《出差審批表》（見附件一），未經批準不得自行出差，自行出差或因私出差所發(fā)生的旅差費均由其本人自行承擔，公司不予報銷。 5． 員工出差地點分為一線城市、二線城市、三線城市。 6． 員工出差乘坐交通工具時，公司總經理及副總經理可以乘坐飛機、軟臥；部門經理級別可以乘坐軟臥、硬臥，如有特殊情況必須乘坐飛機時必須由總經理審批；一般員工出差可以乘坐硬臥、硬座，如必須乘坐飛機時需要有部門主管及總經理審批。 7． 總經理及副總經理的出差費用實行實報實銷制度，其他員工的出差補貼實行全額包干制，具體包干標準見下表（元/日）： 管理人員的出差標準： 地區(qū)類別 補貼名稱 一線城市 二線城市 三線城市 住宿標準 250元/天 200元/天 150元/天 餐費+交通費標準 100元/天 100元/天 80元/天 合計 350元/天 300元/天 230元/天 基層員工的出差補貼 地區(qū)類別 補貼名稱 一線城市 二線城市 三線城市 住宿標準 200元/天 150元/天 120元/天 餐費+交通費標準 60元/天 60元/天 60元/天 合計 260元/天 210元/天 180元/天 出差交通工具標準 區(qū)域 項目 一般員工 經理 總經理/副總 省外 交通工具 火車硬座 飛機經濟倉/動車硬臥 飛機經濟倉/動車軟臥 省內 交通工具 火車硬座 動車二等座 飛機經濟倉/動車一等座 8． 基層員工與管理層員工一起出差時，由帶班管理人員控制各項開銷，不得超過按照人員的出差補貼標準，費用報銷時憑發(fā)票報銷。 9． 報銷憑據必須是出差地實際發(fā)生的票據，費用包干部分憑發(fā)票報銷（發(fā)票金額大于費用包干標準的按標準報銷，發(fā)票金額小于費用包干標準的按實際金額報銷）。 10． 出差天數以出發(fā)之日（含）起至回城之日（含）止；住宿補貼按實際住宿天數計算。 第十條 差旅費報銷 1．公司業(yè)務人員因公外出所發(fā)生的行車費、市內（郊縣）差旅費、通訊費、住宿費、客情費等按規(guī)定標準在限額內實行實報實銷，超出標準部分自行承擔。 2．住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未達到住宿標準金額，差額不予補償，超出標準部分自行承擔。 3. 出差期間招待客戶需事先經總經理同意后方可報銷招待費，回來后補辦申請手續(xù)。 4. 出差時由對方單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。 5. 不同級別的人員一同出差所乘交通工具可享受最高級別所使用的工具。 6. 部門經理以下（含部門經理）出差確需乘坐飛機的，一律先申請，經總經理批準后方可乘坐飛機。 7. 到達目的地后，經理以上可乘坐出租車，普通員工應乘坐公交汽車。因特殊原因等需乘坐出租車的，應在出租車票背面詳細注明時間、起止地點及事由。 8. 住宿費標準為一個標準間標準。同性兩人一道出差可一同住宿的僅享受一個標準間住宿標準 9. 出差人員報銷差旅費時，需附出差清單（注明出差日期、事由、地點、到達時間、報銷金額），同時注明有無住宿費，貼上住宿票費用包干部分憑發(fā)票報銷（發(fā)票金額大于費用包干標準的按標準報銷，發(fā)票金額小于費用包干標準的按實際金額報銷）。 10. 報銷差旅費必須在回公司5天內辦理報銷手續(xù)，繳還預支差旅費，否則作為挪用公款處理。 第十一條 員工本市交通費用報銷制度 1．凡市內辦理公務的業(yè)務經理及以下人員，特殊情況下需要乘坐出租車的，事先必須取得部門經理的批準，實行實報實銷。 2．所有因公報銷出租車費用的員工，必須在出租車票背面注明往返地點及用車事由。 第十二條 員工通信費用報銷制度 1．因公發(fā)生的通信費用的報銷實行限額實報實銷制度。 2．報銷人員在實際報銷時，需要向財務部提交正規(guī)的通信費繳費發(fā)票。 3．各部門要嚴格控制辦公室電話的使用情況，員工除了因公業(yè)務需要之外，不得使用公司電話另作他用。 第十三條 公司業(yè)務招待費用報銷制度 1．各部門人員因公接待外單位人員，需要到外面宴請的，須事先取得部門經理、系統(tǒng)負責人同意，否則不予報銷。部門需安排接待工作餐的，須經部門經理、分管財務的副總經理批準，記入部門招待費。 2．各部門人員因公出差確需應酬的，須事前電話請示部門經理同意，限額接待。 3．招待費發(fā)票日期欄必須填寫清楚并說明招待事由。 第十四條 附則 1、 本辦法中未做出規(guī)定的，按照公司的有關規(guī)定辦理。 2、此制度的解釋權歸屬公司 3、本辦法自2018年9月 日起執(zhí)行。 附表一： 差旅申請單 出差人： 部門： 申請時間： 出差地點： 出差時間： 事由： 借支金額（小寫）： （大寫）： 預計還款時間： 經辦人： 部門經理： 人事部： 總負責人： 附表二 采購計劃申請表 申請人： 申請時間： 申購原由及比價明細： 序號： 項目名稱 數量 單價 總額 1 2 3 4 5 合計（小寫）： ￥0.00 （大寫）： 上級領導意見： 總經理意見：  THANKS !!! 致力為企業(yè)和個人提供合同協議，策劃案計劃書，學習課件等等 打造全網一站式需求 歡迎您的下載，資料僅供參考 可修改編輯