湖北級財政項目資金績效評價報告.doc

湖北省省級財政項目資金績效評價報告項目名稱：2016年高校銀行貸款還本付息專項項目單位：湖北美術(shù)學(xué)院主管部門：湖北省教育廳評價單位：湖北美術(shù)學(xué)院2017年7月根據(jù)省委、省政府確定的2016年度省級預(yù)算編制工作方案，省財政廳關(guān)于批復(fù)2016年省直部門預(yù)算的通知（鄂財預(yù)發(fā)20166號）相關(guān)要求，以及預(yù)算法相關(guān)規(guī)定，湖北美術(shù)學(xué)院對2016年度高校貸款還本付息專項開展了績效評價工作，現(xiàn)將評價情況報告如下：一、項目基本情況（一）項目立項背景湖北美術(shù)學(xué)院新校區(qū)于2004年經(jīng)湖北省發(fā)展和改革委員會以鄂改發(fā)社會20041074號文批復(fù)同意建設(shè)，地點位于武漢市江夏區(qū)藏龍島開發(fā)區(qū)栗廟村，項目征地約700畝（實際批地面積630畝），總建筑面積165070平方米。按照整體規(guī)劃，分步實施的原則，學(xué)校于2008年10月開始藏龍島新校區(qū)建設(shè)。目前學(xué)校藏龍島校區(qū)建設(shè)一、二期建設(shè)已基本完成，入住學(xué)生近8000人。湖北美術(shù)學(xué)院新校區(qū)建設(shè)期間，每年財政撥款中定額補助經(jīng)費為1105萬元，其余少量為重點學(xué)科建設(shè)、本科教學(xué)質(zhì)量工程專項經(jīng)費、國家獎助學(xué)金等專項經(jīng)費，無新校區(qū)基本建設(shè)專項撥款。因此，學(xué)校藏龍島新校區(qū)建設(shè)主要依靠銀行貸款和少量自有資金解決，現(xiàn)各銀行貸款本金及已進(jìn)入集中還款期。湖北美術(shù)學(xué)院2016年高校貸款還本付息支出7,221.25萬元，其中，批準(zhǔn)的高校貸款還本付息預(yù)算支出為6,710.28萬元，用以前年度結(jié)余資金支付本息為510.97萬元。（二）項目績效目標(biāo)評價項目資金投入和產(chǎn)出效益, 促進(jìn)學(xué)院資金合理配置，健全相關(guān)管理制度，降低學(xué)院財務(wù)費用，提高資金使用效率。（三）項目經(jīng)費來源湖北美術(shù)學(xué)院2016年高校銀行貸款還本付息支出7,221.25萬元（其中，償還貸款本金6,622.10萬元，償還貸款利息599.15萬元），資金來源為：高校貸款還本付息預(yù)算資金6,710.28萬元，以前年度結(jié)余資金510.97萬元。（四）項目實施情況2016年，學(xué)校累計償還貸款本金6,622.10萬元，其中國家開發(fā)銀行貸款本金3,230.30萬元，建設(shè)銀行貸款本金3,391.80萬元；累計償還貸款利息599.15萬元，其中國家開發(fā)銀行貸款利息448.18萬元，中信銀行貸款利息23.45萬元，建設(shè)銀行貸款利息127.52萬元。（五）評價依據(jù)（1） 省人民政府關(guān)于推進(jìn)預(yù)算績效管理的意見（鄂政發(fā)20139號；（2） 湖北省省級財政項目資金績效評價實施暫行辦法（鄂財績發(fā)20125號）；（3） 2016年省級財政項目支出重點績效評價工作方案（鄂財辦績2016號）；（4） 省財政廳關(guān)于開展2017年省級財政支出績效評價工作的通知（鄂財績發(fā)20178號）；（5） 省財政廳關(guān)于批復(fù)2016年省直部門預(yù)算的通知（鄂財預(yù)發(fā)20166號）；（6） 湖北美術(shù)學(xué)院2016年度長期借款及財務(wù)費用明細(xì)賬；（7） 其他相關(guān)資料。二、績效評價工作情況（一）績效評價目的通過績效評價，讓學(xué)校管理層了解財政項目資金投入和產(chǎn)出效益，及時調(diào)度各項資金，提高資金使用效率，降低財務(wù)費用，管控財務(wù)風(fēng)險。（二）績效評價框架本次項目績效評價指標(biāo)體系表，從項目的投入、過程、產(chǎn)出和效果四個方面綜合評價項目的實施及完成情況。項目的投入主要側(cè)重于項目資金到位率及到位及時率；項目的過程主要側(cè)重于管理制度健全性和資金使用合規(guī)性；項目的產(chǎn)出主要關(guān)注實際完成率及資金使用率；項目效果主要關(guān)注經(jīng)濟效益。（三）績效評價工作過程1、聽取學(xué)校財務(wù)處關(guān)于2016年高校銀行貸款還本付息專項資金管理和使用情況的介紹，收集各銀行貸款合同及相關(guān)文件并了解其工作流程及管理情況；2、對學(xué)校財務(wù)處提供的2016年高校貸款還本付息專項資金的財務(wù)資料進(jìn)行抽查、審核、統(tǒng)計、分析；3、對2016年高校銀行貸款還本付息專項資金的到位及賬務(wù)核算、財務(wù)管理情況進(jìn)行審核；4、根據(jù)上述獲得的各項資料、數(shù)據(jù)，對2016年高校銀行貸款還本付息專項資金的各項績效進(jìn)行分析評價；5、通過各項績效評價分析，分別進(jìn)行定量指標(biāo)和定性指標(biāo)計算，形成綜合評價結(jié)論、撰寫評價報告初稿；6、將評價報告結(jié)果反饋給湖北美術(shù)學(xué)院征求意見，形成正式的績效評價報告。三、資金使用情況及評價結(jié)論（一）項目資金使用具體情況 單位：元序號貸款本息貸款銀行支出金額12016年高校銀行貸款還本國家開發(fā)銀行32,302,940.13建設(shè)銀行33,918,000.00小計:66,220,940.1322016年高校銀行貸款付息國家開發(fā)銀行4,481,859.87 中信銀行234,468.76建設(shè)銀行1,275,199.22 小計:5,991,527.85 3總計:72,212,467.98（二）評價結(jié)論2016年學(xué)校銀行貸款還本付息專項項目績效評價得分為94.00分, 評價結(jié)果為優(yōu)。2016年學(xué)校銀行貸款還本付息專項項目績效評價表明，對比年初預(yù)算（或調(diào)整預(yù)算）設(shè)定的績效目標(biāo)，本項目的實施，學(xué)校實現(xiàn)了年末貸款余額和年利息費用的下降。學(xué)校債務(wù)持續(xù)下降，財務(wù)壓力持續(xù)減輕，為學(xué)校后續(xù)發(fā)展提供了良好的財務(wù)基礎(chǔ)，基本達(dá)到預(yù)定績效目標(biāo)。四、主要經(jīng)驗及做法、存在的問題和建議（一）主要經(jīng)驗及做法在完成還貸及付息項目中，學(xué)校預(yù)先編制包含所有貸款的還貸計劃表、根據(jù)貸款變動情況編制貸款資金變動情況表、學(xué)校貨幣資金變動情況的資金周報表，實時反映學(xué)校貸款變動情況及資金存量情況，為學(xué)校還貸決策提供及時有效信息。在具體實施還貸付息時，學(xué)校提前評估償債能力，及時調(diào)度各項資金，避免債務(wù)逾期，提高了資金的使用效率。（二）存在的問題在項目執(zhí)行過程中，項目管理制度和項目資金管理辦法需要進(jìn)一步健全和完善，資金撥付和會計內(nèi)部控制程序需要進(jìn)一步規(guī)范。（三）改進(jìn)建議（1）對于還貸及付息項目資金，建議設(shè)立備查專賬進(jìn)行跟蹤管理。（2）項目資金的撥付和使用應(yīng)健全審批流程。（3）項目合同應(yīng)嚴(yán)格登記建檔管理。