湖北級(jí)財(cái)政項(xiàng)目資金績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告.doc

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1、湖北省省級(jí)財(cái)政項(xiàng)目資金績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告項(xiàng)目名稱(chēng)：2016年高校銀行貸款還本付息專(zhuān)項(xiàng)項(xiàng)目單位：湖北美術(shù)學(xué)院主管部門(mén)：湖北省教育廳評(píng)價(jià)單位：湖北美術(shù)學(xué)院2017年7月根據(jù)省委、省政府確定的2016年度省級(jí)預(yù)算編制工作方案，省財(cái)政廳關(guān)于批復(fù)2016年省直部門(mén)預(yù)算的通知（鄂財(cái)預(yù)發(fā)20166號(hào)）相關(guān)要求，以及預(yù)算法相關(guān)規(guī)定，湖北美術(shù)學(xué)院對(duì)2016年度高校貸款還本付息專(zhuān)項(xiàng)開(kāi)展了績(jī)效評(píng)價(jià)工作，現(xiàn)將評(píng)價(jià)情況報(bào)告如下：一、項(xiàng)目基本情況（一）項(xiàng)目立項(xiàng)背景湖北美術(shù)學(xué)院新校區(qū)于2004年經(jīng)湖北省發(fā)展和改革委員會(huì)以鄂改發(fā)社會(huì)20041074號(hào)文批復(fù)同意建設(shè)，地點(diǎn)位于武漢市江夏區(qū)藏龍島開(kāi)發(fā)區(qū)栗廟村，項(xiàng)目征地約700畝（實(shí)際批

2、地面積630畝），總建筑面積165070平方米。按照整體規(guī)劃，分步實(shí)施的原則，學(xué)校于2008年10月開(kāi)始藏龍島新校區(qū)建設(shè)。目前學(xué)校藏龍島校區(qū)建設(shè)一、二期建設(shè)已基本完成，入住學(xué)生近8000人。湖北美術(shù)學(xué)院新校區(qū)建設(shè)期間，每年財(cái)政撥款中定額補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)為1105萬(wàn)元，其余少量為重點(diǎn)學(xué)科建設(shè)、本科教學(xué)質(zhì)量工程專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)、國(guó)家獎(jiǎng)助學(xué)金等專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，無(wú)新校區(qū)基本建設(shè)專(zhuān)項(xiàng)撥款。因此，學(xué)校藏龍島新校區(qū)建設(shè)主要依靠銀行貸款和少量自有資金解決，現(xiàn)各銀行貸款本金及已進(jìn)入集中還款期。湖北美術(shù)學(xué)院2016年高校貸款還本付息支出7,221.25萬(wàn)元，其中，批準(zhǔn)的高校貸款還本付息預(yù)算支出為6,710.28萬(wàn)元，用以前年度結(jié)余資金

3、支付本息為510.97萬(wàn)元。（二）項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)評(píng)價(jià)項(xiàng)目資金投入和產(chǎn)出效益, 促進(jìn)學(xué)院資金合理配置，健全相關(guān)管理制度，降低學(xué)院財(cái)務(wù)費(fèi)用，提高資金使用效率。（三）項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)來(lái)源湖北美術(shù)學(xué)院2016年高校銀行貸款還本付息支出7,221.25萬(wàn)元（其中，償還貸款本金6,622.10萬(wàn)元，償還貸款利息599.15萬(wàn)元），資金來(lái)源為：高校貸款還本付息預(yù)算資金6,710.28萬(wàn)元，以前年度結(jié)余資金510.97萬(wàn)元。（四）項(xiàng)目實(shí)施情況2016年，學(xué)校累計(jì)償還貸款本金6,622.10萬(wàn)元，其中國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行貸款本金3,230.30萬(wàn)元，建設(shè)銀行貸款本金3,391.80萬(wàn)元；累計(jì)償還貸款利息599.15萬(wàn)元，其中國(guó)家

4、開(kāi)發(fā)銀行貸款利息448.18萬(wàn)元，中信銀行貸款利息23.45萬(wàn)元，建設(shè)銀行貸款利息127.52萬(wàn)元。（五）評(píng)價(jià)依據(jù)（1） 省人民政府關(guān)于推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理的意見(jiàn)（鄂政發(fā)20139號(hào)；（2） 湖北省省級(jí)財(cái)政項(xiàng)目資金績(jī)效評(píng)價(jià)實(shí)施暫行辦法（鄂財(cái)績(jī)發(fā)20125號(hào)）；（3） 2016年省級(jí)財(cái)政項(xiàng)目支出重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)工作方案（鄂財(cái)辦績(jī)2016號(hào)）；（4） 省財(cái)政廳關(guān)于開(kāi)展2017年省級(jí)財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)工作的通知（鄂財(cái)績(jī)發(fā)20178號(hào)）；（5） 省財(cái)政廳關(guān)于批復(fù)2016年省直部門(mén)預(yù)算的通知（鄂財(cái)預(yù)發(fā)20166號(hào)）；（6） 湖北美術(shù)學(xué)院2016年度長(zhǎng)期借款及財(cái)務(wù)費(fèi)用明細(xì)賬；（7） 其他相關(guān)資料。二、績(jī)效評(píng)價(jià)工作情

5、況（一）績(jī)效評(píng)價(jià)目的通過(guò)績(jī)效評(píng)價(jià)，讓學(xué)校管理層了解財(cái)政項(xiàng)目資金投入和產(chǎn)出效益，及時(shí)調(diào)度各項(xiàng)資金，提高資金使用效率，降低財(cái)務(wù)費(fèi)用，管控財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。（二）績(jī)效評(píng)價(jià)框架本次項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系表，從項(xiàng)目的投入、過(guò)程、產(chǎn)出和效果四個(gè)方面綜合評(píng)價(jià)項(xiàng)目的實(shí)施及完成情況。項(xiàng)目的投入主要側(cè)重于項(xiàng)目資金到位率及到位及時(shí)率；項(xiàng)目的過(guò)程主要側(cè)重于管理制度健全性和資金使用合規(guī)性；項(xiàng)目的產(chǎn)出主要關(guān)注實(shí)際完成率及資金使用率；項(xiàng)目效果主要關(guān)注經(jīng)濟(jì)效益。（三）績(jī)效評(píng)價(jià)工作過(guò)程1、聽(tīng)取學(xué)校財(cái)務(wù)處關(guān)于2016年高校銀行貸款還本付息專(zhuān)項(xiàng)資金管理和使用情況的介紹，收集各銀行貸款合同及相關(guān)文件并了解其工作流程及管理情況；2、對(duì)學(xué)校財(cái)務(wù)處

6、提供的2016年高校貸款還本付息專(zhuān)項(xiàng)資金的財(cái)務(wù)資料進(jìn)行抽查、審核、統(tǒng)計(jì)、分析；3、對(duì)2016年高校銀行貸款還本付息專(zhuān)項(xiàng)資金的到位及賬務(wù)核算、財(cái)務(wù)管理情況進(jìn)行審核；4、根據(jù)上述獲得的各項(xiàng)資料、數(shù)據(jù)，對(duì)2016年高校銀行貸款還本付息專(zhuān)項(xiàng)資金的各項(xiàng)績(jī)效進(jìn)行分析評(píng)價(jià)；5、通過(guò)各項(xiàng)績(jī)效評(píng)價(jià)分析，分別進(jìn)行定量指標(biāo)和定性指標(biāo)計(jì)算，形成綜合評(píng)價(jià)結(jié)論、撰寫(xiě)評(píng)價(jià)報(bào)告初稿；6、將評(píng)價(jià)報(bào)告結(jié)果反饋給湖北美術(shù)學(xué)院征求意見(jiàn)，形成正式的績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告。三、資金使用情況及評(píng)價(jià)結(jié)論（一）項(xiàng)目資金使用具體情況 單位：元序號(hào)貸款本息貸款銀行支出金額12016年高校銀行貸款還本國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行32,302,940.13建設(shè)銀行33,918

7、,000.00小計(jì):66,220,940.1322016年高校銀行貸款付息國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行4,481,859.87 中信銀行234,468.76建設(shè)銀行1,275,199.22 小計(jì):5,991,527.85 3總計(jì):72,212,467.98（二）評(píng)價(jià)結(jié)論2016年學(xué)校銀行貸款還本付息專(zhuān)項(xiàng)項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)得分為94.00分, 評(píng)價(jià)結(jié)果為優(yōu)。2016年學(xué)校銀行貸款還本付息專(zhuān)項(xiàng)項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)表明，對(duì)比年初預(yù)算（或調(diào)整預(yù)算）設(shè)定的績(jī)效目標(biāo)，本項(xiàng)目的實(shí)施，學(xué)校實(shí)現(xiàn)了年末貸款余額和年利息費(fèi)用的下降。學(xué)校債務(wù)持續(xù)下降，財(cái)務(wù)壓力持續(xù)減輕，為學(xué)校后續(xù)發(fā)展提供了良好的財(cái)務(wù)基礎(chǔ)，基本達(dá)到預(yù)定績(jī)效目標(biāo)。四、主要經(jīng)驗(yàn)及做法、

8、存在的問(wèn)題和建議（一）主要經(jīng)驗(yàn)及做法在完成還貸及付息項(xiàng)目中，學(xué)校預(yù)先編制包含所有貸款的還貸計(jì)劃表、根據(jù)貸款變動(dòng)情況編制貸款資金變動(dòng)情況表、學(xué)校貨幣資金變動(dòng)情況的資金周報(bào)表，實(shí)時(shí)反映學(xué)校貸款變動(dòng)情況及資金存量情況，為學(xué)校還貸決策提供及時(shí)有效信息。在具體實(shí)施還貸付息時(shí)，學(xué)校提前評(píng)估償債能力，及時(shí)調(diào)度各項(xiàng)資金，避免債務(wù)逾期，提高了資金的使用效率。（二）存在的問(wèn)題在項(xiàng)目執(zhí)行過(guò)程中，項(xiàng)目管理制度和項(xiàng)目資金管理辦法需要進(jìn)一步健全和完善，資金撥付和會(huì)計(jì)內(nèi)部控制程序需要進(jìn)一步規(guī)范。（三）改進(jìn)建議（1）對(duì)于還貸及付息項(xiàng)目資金，建議設(shè)立備查專(zhuān)賬進(jìn)行跟蹤管理。（2）項(xiàng)目資金的撥付和使用應(yīng)健全審批流程。（3）項(xiàng)目合同應(yīng)嚴(yán)格登記建檔管理。