銀行風(fēng)險(xiǎn)分類管理辦法.doc

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1、1 銀行風(fēng)險(xiǎn)分類管理辦法 適用范圍適用范圍 所有分（支）行 目錄目錄 第一節(jié) 總 則 2 第二節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)分類的標(biāo)準(zhǔn) 2 第三節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)分類認(rèn)定程序 6 第四節(jié) 統(tǒng)計(jì)與報(bào)告 7 第五節(jié) 監(jiān)督檢查 8 第六節(jié) 罰則及附則 9 2 第一節(jié) 總 則 第一條第一條 為及時(shí)、客觀、真實(shí)地反映我行資產(chǎn)質(zhì)量，規(guī)范我行 貸款風(fēng)險(xiǎn)分類工作，根據(jù)監(jiān)管機(jī)構(gòu)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則等有 關(guān)政策法規(guī)，結(jié)合我行實(shí)際情況，制定本辦法。 第二條第二條 本辦法所指的貸款包括表內(nèi)外對(duì)公信貸資產(chǎn)。表內(nèi)對(duì) 公信貸資產(chǎn)包含各類自營貸款（含透支） 、貿(mào)易融資、貼現(xiàn)和各類墊 款等。表外對(duì)公信貸資產(chǎn)包括開出信用證、承兌和擔(dān)保（含保函、 備用信用證）等

2、。 第三條第三條 貸款風(fēng)險(xiǎn)分類是指按照貸款風(fēng)險(xiǎn)程度將貸款劃分為不 同類別的過程。貸款風(fēng)險(xiǎn)程度的評(píng)估主要通過分析借款人的還款能 力、還款意愿、擔(dān)保和我行信貸管理等因素，綜合評(píng)估第一還款來 源和第二還款來源，以判斷貸款本息及時(shí)足額收回的可能性。貸款 風(fēng)險(xiǎn)分類要根據(jù)貸款風(fēng)險(xiǎn)程度的變化及時(shí)進(jìn)行調(diào)整。 第四條第四條 貸款風(fēng)險(xiǎn)分類要堅(jiān)持“客觀真實(shí)、標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一、動(dòng)態(tài)分 類、授權(quán)管理、嚴(yán)格保密”的原則，達(dá)到揭示貸款風(fēng)險(xiǎn)程度、客觀 反映貸款質(zhì)量、降低貸款損失、為計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備金提供依據(jù)等 目的。 第五條第五條 貸款在存續(xù)期間，應(yīng)視授信的最新變化情況，依據(jù)分 類原則及時(shí)對(duì)貸款分類進(jìn)行調(diào)整。 第二節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)分類的標(biāo)準(zhǔn)

3、 第六條第六條 在逐筆測算折現(xiàn)現(xiàn)金流的基礎(chǔ)上，根據(jù)貸款風(fēng)險(xiǎn)程度 3 的不同，將貸款分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失五類，后三類 合稱為不良貸款。 第七條第七條 風(fēng)險(xiǎn)分類級(jí)別應(yīng)根據(jù)各類別的核心定義，同時(shí)參照各 風(fēng)險(xiǎn)類別的主要特征確定。如分類特征與核心定義存在沖突，以核 心定義為準(zhǔn)。 第八條第八條 正常類貸款定義：是指借款人能夠履行合同，沒有足 夠理由懷疑貸款本息不能按時(shí)足額償還的貸款。 （一）主要特征 1、借款人生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)正常，經(jīng)營效益良好，財(cái)務(wù)管理規(guī)范， 主要財(cái)務(wù)指標(biāo)和現(xiàn)金流量結(jié)構(gòu)合理； 2、借款人還款意愿強(qiáng)，在我行和他行還本付息正常，信用記錄 良好； 3、借款人沒有出現(xiàn)重大預(yù)警信號(hào)； 4、

4、借款人的主要股東、高級(jí)管理人員、組織管理結(jié)構(gòu)未發(fā)生不 利于貸款償還的變化； 5、擔(dān)保完整有效，保證人經(jīng)營活動(dòng)和財(cái)務(wù)狀況正常，抵/質(zhì)押 物完好無損； 6、信貸檔案和重要文件保存完整； 7、借款人結(jié)算往來正常。 （二）低風(fēng)險(xiǎn)授信業(yè)務(wù)如未發(fā)現(xiàn)操作風(fēng)險(xiǎn)（含法律風(fēng)險(xiǎn)）或市 場風(fēng)險(xiǎn)（含匯率風(fēng)險(xiǎn)） ，則貸款本金和/或利息逾期 90 天之內(nèi)，仍可 視為正常類。 4 第九條第九條 關(guān)注類貸款定義：是指盡管借款人目前有能力償還貸 款本息，但存在一些可能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響的因素，繼續(xù)發(fā)展下 去將可能影響貸款的償還。 具備以下特征之一的，貸款至少分為關(guān)注類： 1、借款人拖欠利息或/和本金、分期還款脫期、墊款 790

5、天 （含） ； 2、借款人或擔(dān)保人發(fā)生不利變化，并將明顯影響授信的償還； 3、借款人主要股東、關(guān)聯(lián)企業(yè)或母（子）公司重大發(fā)生不利 變化； 4、借款人未按約定用途使用貸款； 5、信貸檔案不全或重要文件遺失，對(duì)我行債權(quán)的法律效力構(gòu) 成實(shí)質(zhì)性不利影響； 6、違反有關(guān)法律、法規(guī)或授信審批程序發(fā)放的貸款； 7、抵押/質(zhì)押發(fā)現(xiàn)不利變化，并可能明顯影響授信的償還； 8、出現(xiàn)其他重大預(yù)警信號(hào)，并可能明顯影響授信的償還。 第十條第十條 次級(jí)類貸款定義：是指借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問 題，完全依靠其正常經(jīng)營收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān) 保，也可能會(huì)造成一定損失。該類貸款的本息損失預(yù)計(jì)不超過 30。 具備以

6、下特征之一的，貸款至少分為次級(jí)類： 1、借款人拖欠利息或/和本金、分期還款脫期、墊款 91 天至 1 5 年(含)的貸款； 2、銀行已提起訴訟催收貸款。 第十一條第十一條 可疑類貸款定義：是指借款人無法足額償還貸款本 息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定會(huì)造成較大損失。該類貸款的本息損失 預(yù)計(jì)在 3090。 具備以下特征之一的，貸款至少分為可疑類： 1、拖欠利息或/和本金、分期還款脫期、墊款 1 年以上； 2、借款人已嚴(yán)重資不抵債，經(jīng)營嚴(yán)重虧損，現(xiàn)金流量嚴(yán)重不足； 3、貸款會(huì)發(fā)生較大損失，但由于存在借款人重組、兼并、抵 （質(zhì)）押物處理、未決訴訟或未終結(jié)執(zhí)行等因素，損失金額尚不能 確定。 第十二條第十二條

7、損失類貸款定義：是指在采取所有可能的措施或一 切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。 該類貸款的本息損失預(yù)計(jì)在 90100。 具備以下特征之一的，貸款要分為損失類： 1、借款人和擔(dān)保人已經(jīng)依法宣告破產(chǎn)，經(jīng)法定清償后，仍不能 還清的貸款； 2、借款人雖未終止法人資格，但生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)已經(jīng)停止，且借 款人已經(jīng)名存實(shí)亡，復(fù)工無望，經(jīng)確認(rèn)無法還清的貸款； 3、借款人遭受重大自然災(zāi)害或意外事故，損失巨大且不能獲得 保險(xiǎn)補(bǔ)償，經(jīng)確認(rèn)無力償還的部分或全部貸款，或者保險(xiǎn)賠償后仍 6 未能還清的貸款； 4、經(jīng)國務(wù)院專案批準(zhǔn)核銷的逾期貸款； 5、借款人被依法撤銷、關(guān)閉、解散，并終止法人資格，經(jīng)

8、確認(rèn) 無法還清的貸款； 6、借款人和擔(dān)保人均無財(cái)產(chǎn)可供執(zhí)行，法院裁定終結(jié)執(zhí)行后， 銀行仍無法收回的貸款； 7、其他進(jìn)入核銷程序并已上報(bào)總行審批的貸款。 第十三條第十三條 損失預(yù)計(jì)評(píng)估應(yīng)當(dāng)通過對(duì)授信的未來現(xiàn)金流量按原 合同利率折現(xiàn)確定。對(duì)未來現(xiàn)金流量的預(yù)測應(yīng)在評(píng)估可回收金額、 回收時(shí)間、抵質(zhì)押品的公允價(jià)值、保證人代償?shù)目赡苄院徒痤~、折 現(xiàn)率等因素的基礎(chǔ)上確定。具體計(jì)算方法見有關(guān)細(xì)則。 第十四條第十四條 CECM 系統(tǒng)自動(dòng)分類原則 1、放款當(dāng)日 （1）低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)直接認(rèn)定為正常類； （2）首次辦理的信貸業(yè)務(wù)和原有正常類授信客戶新增或續(xù)做的 業(yè)務(wù)直接認(rèn)定為正常類； （3）還舊借新敘做授信的，分類結(jié)果取

9、此次已歸還的貸款中分 類結(jié)果最低者； （4）借新還舊、展期貸款的分類結(jié)果維持原貸款的分類結(jié)果； （5）原多筆貸款借新還舊或重組后合為一筆的，取原多筆貸款 中分類結(jié)果最低者；重組貸款分類結(jié)果為原貸款的分類結(jié)果，但不 得優(yōu)于次級(jí)類； 7 重組貸款是指銀行由于借款人財(cái)務(wù)狀況惡化，或無力還款而對(duì) 合同還款條款作出調(diào)整的不良貸款。 （6）批復(fù)下非首次放款的業(yè)務(wù)，取該批復(fù)下?lián)７绞较嗤钠?他有效合同的分類結(jié)果。如無相同擔(dān)保方式的有效合同，則取該客 戶所有合同中分類結(jié)果最低者；如果該客戶的合同全部結(jié)清，則認(rèn) 定為正常。 2、對(duì)于業(yè)務(wù)發(fā)生不良（逾期、欠息和墊款）的情況，根據(jù)如下 規(guī)則，五級(jí)分類認(rèn)定結(jié)果由 C

10、ECM 系統(tǒng)自動(dòng)認(rèn)定： （1）業(yè)務(wù)發(fā)生不良超過 7 天，少于等于 90 天：逾期超過 7 天 時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)將該筆合同分類調(diào)整為關(guān)注。 （2）業(yè)務(wù)發(fā)生不良超過 90 天，少于等于 1 年：逾期超過 90 天時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)將該筆合同分類調(diào)整為次級(jí)。 （3）業(yè)務(wù)發(fā)生不良超過 1 年：逾期超過 1 年時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)將該 筆合同分類調(diào)整為可疑。 第十五條第十五條 特殊規(guī)定 1、重組貸款不得高于次級(jí)類（含） 。貸款重組后仍逾期或欠息 的，應(yīng)至少分為可疑類。貸款重組后經(jīng)過 6 個(gè)月觀察期可以不再視 為重組貸款進(jìn)行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類，最高可調(diào)至關(guān)注類。 2、如果某客戶在我行有次級(jí)類（含）以下的貸款，該客戶其他 合同項(xiàng)下

11、的貸款要分為關(guān)注類（含）以下，沒有發(fā)現(xiàn)操作和法律風(fēng) 險(xiǎn)的低風(fēng)險(xiǎn)授信業(yè)務(wù)除外。 3、最近貸款卡查詢中發(fā)現(xiàn)借款人在他行借款中，較授信當(dāng)期有 8 新增關(guān)注類（含）以下貸款的，應(yīng)對(duì)他行風(fēng)險(xiǎn)分類調(diào)整原因進(jìn)行認(rèn) 真分析，如發(fā)現(xiàn)客戶的變化符合我行風(fēng)險(xiǎn)分類的核心定義或特征， 應(yīng)相應(yīng)進(jìn)行分類結(jié)果的調(diào)整。 4、對(duì)經(jīng)確認(rèn)出現(xiàn)預(yù)警信號(hào)的客戶，應(yīng)重新分析評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)程度， 如有需要應(yīng)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)分類結(jié)果。 5、對(duì)利用企業(yè)兼并、重組、分立等形式惡意逃廢銀行債務(wù)的借 款人的貸款，至少劃分為關(guān)注類。并應(yīng)在依法追償后，按實(shí)際償還 能力進(jìn)行分類。 6、不良貸款最終被其他關(guān)聯(lián)或非關(guān)聯(lián)的企業(yè)接收，如果新借款 人經(jīng)過審計(jì)的報(bào)表顯示它具有很強(qiáng)的

12、經(jīng)濟(jì)實(shí)力和償債能力，可以調(diào) 升為正常或關(guān)注，否則，至少應(yīng)被列入次級(jí)類。 第三節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)分類認(rèn)定程序 第十六條第十六條 貸款風(fēng)險(xiǎn)分類實(shí)行分級(jí)審定的原則，后一級(jí)人員有 權(quán)調(diào)整前一級(jí)人員的認(rèn)定結(jié)果，但應(yīng)明確闡述理由。 第十七條第十七條風(fēng)險(xiǎn)分類人員： 1、主辦客戶經(jīng)理負(fù)責(zé)貸款的初分，須按客戶填寫信貸資產(chǎn)預(yù)計(jì) 損失匯總表（附件 7） ，并對(duì)不良貸款逐筆填寫現(xiàn)金流計(jì)算表（附件 8） ，風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理負(fù)責(zé)對(duì)主辦客戶經(jīng)理預(yù)計(jì)損失和初分結(jié)果的復(fù)核；保 全部門經(jīng)辦人負(fù)責(zé)移交保全部門管理的有問題貸款的預(yù)計(jì)損失和初 分，保全部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)對(duì)預(yù)計(jì)損失和初分結(jié)果的復(fù)核。 2、分（支）行風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)對(duì)預(yù)計(jì)損失和分類結(jié)果的

13、認(rèn)定。對(duì)重點(diǎn)的、有疑問的貸款分類，風(fēng)險(xiǎn)管理部檢查崗或負(fù)責(zé)人 9 要到客戶現(xiàn)場核查。 第十八條第十八條 分類時(shí)間和分類程序： 1、放款當(dāng)日 CECM 系統(tǒng)直接認(rèn)定分類結(jié)果，不需要填寫認(rèn)定 報(bào)告和手工操作。 2、貸款存續(xù)期間的分類： （1）授信放款后，客戶經(jīng)理要對(duì)客戶隨時(shí)進(jìn)行跟蹤檢查，檢查 流程及內(nèi)容參見第十章授信后管理 。如果發(fā)現(xiàn)預(yù)警信號(hào)，發(fā)現(xiàn)當(dāng) 日，要在 CECM 系統(tǒng)內(nèi)進(jìn)行預(yù)警信號(hào)的維護(hù)，一般風(fēng)險(xiǎn)授信業(yè)務(wù)和 低風(fēng)險(xiǎn)授信業(yè)務(wù)都要在 CECM 系統(tǒng)中填寫貸后檢查暨風(fēng)險(xiǎn)分類認(rèn) 定報(bào)告 ；跟蹤檢查中沒有發(fā)現(xiàn)預(yù)警信號(hào)的，不需填寫認(rèn)定報(bào)告，但 要在 CECM 系統(tǒng)內(nèi)填寫跟蹤記錄。 （2）授信放款后每 9

14、0 日內(nèi)（以客戶在我行辦理的第一筆貸款 出賬日為基準(zhǔn)日計(jì)算） ，無論是否出現(xiàn)預(yù)警信號(hào)，客戶經(jīng)理均要做一 次風(fēng)險(xiǎn)分類。一般風(fēng)險(xiǎn)授信業(yè)務(wù)填寫中國*銀行一般授信業(yè)務(wù)貸 后檢查暨風(fēng)險(xiǎn)分類認(rèn)定報(bào)告 （附件 1） ，低風(fēng)險(xiǎn)授信業(yè)務(wù)填寫中 國*銀行低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)貸后檢查暨風(fēng)險(xiǎn)分類認(rèn)定報(bào)告 （附件 2） 。 一個(gè)客戶有多筆信貸業(yè)務(wù)合同的，以客戶為單位，逐筆認(rèn)定、 整體填列，認(rèn)定周期以第一筆貸款出賬日為準(zhǔn)。一個(gè)客戶既有一般 風(fēng)險(xiǎn)授信業(yè)務(wù)也有低風(fēng)險(xiǎn)授信業(yè)務(wù)的，將低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)填列到一般風(fēng) 險(xiǎn)授信業(yè)務(wù)認(rèn)定表中，并在擔(dān)保方式欄注明系低風(fēng)險(xiǎn)授信業(yè)務(wù)，統(tǒng) 一認(rèn)定； （3）客戶經(jīng)理完成初分后將書面報(bào)告報(bào)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理復(fù)核，風(fēng)險(xiǎn)經(jīng) 10

15、理要在 2 個(gè)工作日內(nèi)完成復(fù)核； （4）分（支）行風(fēng)險(xiǎn)管理部檢查崗負(fù)責(zé)對(duì)分類結(jié)果進(jìn)行審查， 審查完畢后由風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)人認(rèn)定，風(fēng)險(xiǎn)管理部的審查和認(rèn)定工 作要在 3 個(gè)工作日內(nèi)完成。 （5）資產(chǎn)保全部門管理的貸款分類時(shí)間和分類程序同其他一般 風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)。但對(duì)于貸款分類結(jié)果已為不良且確實(shí)已無法提供財(cái)務(wù)報(bào) 表的企業(yè)，可以不在 CECM 中進(jìn)行財(cái)務(wù)信息的錄入。 （6）在我行只敘作低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的客戶，可以不在 CECM 中進(jìn) 行財(cái)務(wù)信息的錄入。 第十九條第十九條 由劣向優(yōu)調(diào)整分類結(jié)果的，分（支）行風(fēng)險(xiǎn)管理部 認(rèn)定后，2 個(gè)工作日內(nèi)要上報(bào)總行最終認(rèn)定，經(jīng)總行認(rèn)定、調(diào)整分 類結(jié)果。不良貸款（重組貸款除外）轉(zhuǎn)為正

16、常和關(guān)注類貸款，原則 上應(yīng)經(jīng)過 90 天觀察期。關(guān)于總行風(fēng)險(xiǎn)分類審批程序和權(quán)限參見有關(guān) 細(xì)則。 第四節(jié) 統(tǒng)計(jì)與報(bào)告 第二十條第二十條 風(fēng)險(xiǎn)分類數(shù)據(jù)上報(bào)要及時(shí)、準(zhǔn)確、全面。 1、月初 2 個(gè)工作日內(nèi)，分（支）行風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)向行長、主 管行長及總行風(fēng)險(xiǎn)管理部報(bào)送上月的貸款風(fēng)險(xiǎn)分類匯總表 （附件 3） 、 表外信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分類匯總表 （附件 4） 。 2、季末后 5 個(gè)工作日內(nèi)，分（支）行風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)向總行風(fēng) 險(xiǎn)管理部、分（支）行行長和主管行長報(bào)送上季度全部貸款的風(fēng)險(xiǎn) 報(bào)告。季度末 15 個(gè)工作日內(nèi)，總行風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)向總行行長和主 11 管行長報(bào)送上季度的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告，并同時(shí)抄送總行私人部。 3、

17、各行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類匯總表中的信貸業(yè)務(wù)余額應(yīng)與會(huì)計(jì)數(shù) 據(jù)、信貸系統(tǒng)的有關(guān)數(shù)據(jù)相一致。 4、屬于 CECM 系統(tǒng)登錄范圍的業(yè)務(wù)，每筆業(yè)務(wù)的最終認(rèn)定結(jié) 果要實(shí)時(shí)登錄系統(tǒng)（包括分類結(jié)果未發(fā)生變化的授信業(yè)務(wù)） ，并通過 系統(tǒng)上報(bào)明細(xì)；不屬于 CECM 系統(tǒng)登錄范圍的貸款暫時(shí)只填列匯總 表。 第二十一條第二十一條 授信質(zhì)量分析報(bào)告要對(duì)轄內(nèi)全部貸款進(jìn)行綜合評(píng) 價(jià)，至少應(yīng)包括以下內(nèi)容： 1、風(fēng)險(xiǎn)分類認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)和程序的執(zhí)行情況； 2、本期風(fēng)險(xiǎn)分類不良授信變化情況及原因分析； 3、不良授信變化趨勢(shì)預(yù)測； 4、降低不良授信的措施。 第五節(jié) 監(jiān)督檢查 第二十二條第二十二條 總行風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)對(duì)分（支）行全部貸款（包 括法

18、人客戶和自然人客戶）風(fēng)險(xiǎn)分類工作的檢查監(jiān)督，總行稽核部 負(fù)責(zé)對(duì)全轄、各稽核分部負(fù)責(zé)對(duì)所在分（支）行風(fēng)險(xiǎn)分類工作的稽 核檢查?？傂酗L(fēng)險(xiǎn)管理部的檢查監(jiān)督結(jié)果和總行稽核部的稽核檢查 結(jié)果要報(bào)總行行長或董事會(huì)，各稽核分部的稽核檢查結(jié)果要書面報(bào) 上級(jí)行，同時(shí)報(bào)所在行行長。對(duì)在檢查中發(fā)現(xiàn)分類結(jié)果出現(xiàn)偏差的， 總行風(fēng)險(xiǎn)管理部和各級(jí)稽核部要發(fā)送貸款風(fēng)險(xiǎn)分類檢查調(diào)整通知 書 （附件 5） ，通知分（支）行調(diào)整分類結(jié)果。 12 第二十三條第二十三條 貸款風(fēng)險(xiǎn)分類檢查監(jiān)督和稽核檢查的內(nèi)容至少包 括： 1、分類標(biāo)準(zhǔn)和程序是否規(guī)范，是否存在虛報(bào)、瞞報(bào)、遲報(bào)不良 貸款的行為，是否有越權(quán)或?yàn)E用職權(quán)干預(yù)貸款認(rèn)定的情況； 2、

19、分類資料和依據(jù)是否充分，分類結(jié)果是否真實(shí)，分類數(shù)據(jù)與 檢查結(jié)果和會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)是否一致； 3、風(fēng)險(xiǎn)分類工作的組織情況、制度執(zhí)行情況等。 第二十四條第二十四條 各級(jí)行計(jì)劃財(cái)務(wù)部應(yīng)按有關(guān)監(jiān)管要求，逐級(jí)向各 監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)送貸款風(fēng)險(xiǎn)分類信息。未經(jīng)總行批準(zhǔn)和授權(quán)，其他任何 部門和個(gè)人均不得擅自對(duì)外披露我行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類信息的有關(guān)內(nèi)容。 第二十五條第二十五條 分行風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)本辦法所列附表的集中入檔保分行風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)本辦法所列附表的集中入檔保 管。管。 第六節(jié) 罰則及附則 第二十六條第二十六條 各級(jí)風(fēng)險(xiǎn)分類人員要切實(shí)履行各自的職責(zé)。對(duì)于分 類工作中的失職或?yàn)^職行為，總行將按照有關(guān)規(guī)定給予相應(yīng)的經(jīng)濟(jì) 處罰或行政處

20、分。 第二十七條第二十七條 本辦法由中國*銀行總行制定并負(fù)責(zé)解釋。 第二十八條第二十八條 本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。 附件 1： 中國*銀行一般授信業(yè)務(wù)貸后檢查暨風(fēng)險(xiǎn)分類認(rèn)定報(bào) 告（略，見 CECM） 13 附件 2： 中國*銀行低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)貸后檢查暨風(fēng)險(xiǎn)分類認(rèn)定報(bào)告 （略，見 CECM） 附件 3： 貸款風(fēng)險(xiǎn)分類匯總表 附件 4： 表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分類匯總表 附件 5： 貸款風(fēng)險(xiǎn)分類檢查調(diào)整通知書 附件 6： 對(duì)公貸款分類范圍 附件 7： 信貸資產(chǎn)預(yù)計(jì)損失匯總表 附件 8： 現(xiàn)金流計(jì)算表 14 附件 3 貸款風(fēng)險(xiǎn)分類匯總表（本外幣合計(jì)） 機(jī)密 填報(bào)行: 報(bào)告日期: 單位:人民幣元 正 常關(guān) 注次 級(jí)

21、可 疑損 失 貸款種類 筆 數(shù) 總 余 額 預(yù)計(jì) 損失 金額 合計(jì)筆 數(shù) 余 額 筆 數(shù) 余 額 筆 數(shù) 余 額 預(yù)計(jì) 損失 金額 筆 數(shù) 余 額 預(yù)計(jì) 損失 金額 筆 數(shù) 余 額 預(yù)計(jì) 損失 金額 法人客戶的自營 貸款 貿(mào)易融資 融資租賃 15 貼 現(xiàn) 其中:商業(yè) 承兌匯票貼現(xiàn) 保理融資 福費(fèi)廷 各類墊款 個(gè)人消費(fèi)貸款 合 計(jì) 填報(bào)人: 復(fù)核人: 部門負(fù)責(zé)人: 行長： 說明:本表分為本外幣合計(jì)、人民幣、外幣(折合為美元)分別填列 法人客戶的自營貸款指法人客戶的一般貸款、各類轉(zhuǎn)貸款、國家外匯儲(chǔ)備貸款等由我行自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的貸款； 貿(mào)易融資指出口押匯、出口貼現(xiàn)、打包貸款及進(jìn)口押匯等； 各類墊款指銀行承

22、兌匯票、進(jìn)口信用證、保函（含提貨擔(dān)保）、國內(nèi)買方保理、進(jìn)口保理等業(yè)務(wù)項(xiàng)下發(fā)生的 16 墊款。 17 附件 4 表外信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分類匯總表 機(jī)密 填報(bào)行: 報(bào)告日期: 單位:人民幣元 正 常關(guān) 注次 級(jí)可 疑損 失 貸款品種 筆 數(shù) 總 余 額 預(yù)計(jì) 損失 金額 合計(jì)筆 數(shù)余額筆數(shù) 余 額 筆 數(shù) 余 額 預(yù)計(jì) 損失 金額 筆 數(shù) 余 額 預(yù)計(jì) 損失 金額 筆 數(shù) 余 額 預(yù)計(jì) 損失 金額 1、開出銀行承兌 匯票 2、開出信用證 3、保函 18 其中：融資 類保函 4、其他擔(dān)保類業(yè) 務(wù) 合 計(jì) 填報(bào)人: 復(fù)核人: 部門負(fù)責(zé)人: 行長： 授信風(fēng)險(xiǎn)管理操作手冊(cè)對(duì)公分冊(cè)2005 年 9 月 第一部分第

23、十一章風(fēng)險(xiǎn)分類 19/25 19 附件 5 貸款風(fēng)險(xiǎn)分類檢查調(diào)整通知書 （分支行）： 根據(jù) 年 月 日的信貸檢查/稽核，你行對(duì)以下 貸款風(fēng)險(xiǎn)分類結(jié)果需要進(jìn)行調(diào)整，請(qǐng)你行接本通知書后 5 個(gè)工作日 內(nèi)，按要求對(duì)分類結(jié)果做調(diào)整。 （一）分類結(jié)果調(diào)整建議 （二）分類結(jié)果調(diào)整理由 借款人 名稱 授信種類合同編號(hào)合同金額 未結(jié)清 余額 你行分類 結(jié)果 調(diào)整后 分類結(jié)果 授信風(fēng)險(xiǎn)管理操作手冊(cè)對(duì)公分冊(cè)2005 年 9 月 第一部分第十一章風(fēng)險(xiǎn)分類 20/25 20 經(jīng)辦人簽字： 年 月 日 部門負(fù)責(zé)人簽字： （公章） 年 月 日 授信風(fēng)險(xiǎn)管理操作手冊(cè)對(duì)公分冊(cè)2005 年 9 月 第一部分第十一章風(fēng)險(xiǎn)分類 2

24、1/25 21 附件 6 對(duì)公貸款分類范圍 分類 科目代 碼 科目名稱 分 類 科目代 碼 科目名稱 3120 議付信用證款項(xiàng) 3153 轉(zhuǎn)貸國際金融組織 貸款 3121 買入票據(jù) 3155 保理融資 3122 貼現(xiàn) 3160 買方信貸 3130 中長期貸款 3161 進(jìn)出口押匯 3131 短期貸款 3162 賣方信貸 3134 協(xié)議透支 表 內(nèi) 信 貸 業(yè) 務(wù) 3165 國家外匯儲(chǔ)備貸款 3142 打包貸款 3184 應(yīng)收承兌匯票款項(xiàng) 3144 授信墊款 3150 境外商業(yè)借款轉(zhuǎn) 貸款 3185 應(yīng)收開出信用證款 項(xiàng)(L/C) 3151 銀團(tuán)貸款 3187 應(yīng)收各項(xiàng)保函款項(xiàng) 表內(nèi) 信貸 業(yè)務(wù)

25、 3152 轉(zhuǎn)貸外國政府貸 款 表 外 信 貸 業(yè) 務(wù) 4119 信用擔(dān)保 授信風(fēng)險(xiǎn)管理操作手冊(cè)對(duì)公分冊(cè)2005 年 9 月 第一部分第十一章風(fēng)險(xiǎn)分類 22/25 22 附件 7 授信風(fēng)險(xiǎn)管理操作手冊(cè)對(duì)公分冊(cè)2005 年 9 月 第一部分第十一章風(fēng)險(xiǎn)分類 23/25 23 信信貸貸資資產(chǎn)產(chǎn)預(yù)預(yù)計(jì)計(jì)損損失失匯匯總總表表 支支行行：填填表表人人：聯(lián)聯(lián)系系方方式式借借款款客客戶戶所所屬屬集集團(tuán)團(tuán) 分分行行：復(fù)復(fù)核核：聯(lián)聯(lián)系系方方式式C CE EC CM M客客戶戶編編號(hào)號(hào)主主營營業(yè)業(yè)務(wù)務(wù) （一一） 客戶及相關(guān)信貸資產(chǎn)的基礎(chǔ)資料 合合同同 編編號(hào)號(hào) 貸貸款款發(fā)發(fā)放放 類類型型 合合同同到到期期 日日

26、利利息息逾逾期期 天天數(shù)數(shù) 本本金金逾逾期期天天數(shù)數(shù)法法律律執(zhí)執(zhí)行行狀狀態(tài)態(tài)預(yù)預(yù)計(jì)計(jì)損損 失失 預(yù)預(yù)計(jì)計(jì)損損 失失 預(yù)預(yù)計(jì)計(jì)損損 失失 資產(chǎn)類別 擔(dān)保方 式 合同幣 種本季度去年末前年末本季度去年末前年末本季度本季度本季度去年末前年末 表內(nèi)信貸資產(chǎn)包 括：短期貸款、 貼現(xiàn)、貿(mào)易融資 、中長期貸款； 表外信貸資產(chǎn)包 括：信用證、保 函、銀行承兌匯 票、世行轉(zhuǎn)貸款 如信用 、保證 、抵押 、質(zhì)押 、混合 、100 保證金 填寫原 合同幣 種，如 人民幣 、美元 、日元 等 填寫以 上資產(chǎn) 負(fù)債表 日合同 余額 填寫以 上資產(chǎn) 負(fù)債表 日合同 余額 填寫以 上資產(chǎn) 負(fù)債表 日合同 余額 資產(chǎn)負(fù)債 表

27、日的五 級(jí)分類情 況（即正 常、關(guān)注 、次級(jí)、 可疑或損 失） 畢馬威 評(píng)級(jí)結(jié) 果（此 欄由畢 馬威填 寫） 資產(chǎn)負(fù)債 表日的五 級(jí)分類情 況（即正 常、關(guān)注 、次級(jí)、 可疑或損 失） 畢馬威 評(píng)級(jí)結(jié) 果（此 欄由畢 馬威填 寫） 資產(chǎn)負(fù)債 表日的五 級(jí)分類情 況（即正 常、關(guān)注 、次級(jí)、 可疑或損 失） 畢馬威 評(píng)級(jí)結(jié) 果（此 欄由畢 馬威填 寫） 如該貸款 存在欠息 的情況， 請(qǐng)?zhí)顚懡?至以上日 期的利息 逾期天數(shù) 如該項(xiàng)資產(chǎn)存 在本金逾期的 情況或出現(xiàn)墊 款情況，請(qǐng)?zhí)?寫截至以上日 日期的本金逾 期或墊款天數(shù) 此欄來 源于現(xiàn) 金流計(jì) 算表 此欄來源 于現(xiàn)金流 計(jì)算表 此欄來源 于現(xiàn)金流

28、計(jì)算表 此欄來 源于現(xiàn) 金流計(jì) 算表 此欄來 源于現(xiàn) 金流計(jì) 算表 此欄來 源于現(xiàn) 金流計(jì) 算表 此欄來 源于現(xiàn) 金流計(jì) 算表 1-1 1-2 1-3 1-4 1-5 1-6 1-7 1-8 1-9 1-10 合合計(jì)計(jì) 2-1 2-2 2-3 2-4 2-5 2-6 2-7 2-8 2-9 2-10 合合計(jì)計(jì) 信信貸貸資資產(chǎn)產(chǎn)合合計(jì)計(jì) （二）客戶情況 主要包括借款客戶的主營業(yè)務(wù)、行業(yè)中所處地位及背景、目前經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)情況、本金及利息的償還能力、還款意愿等資料。 （三）抵/質(zhì)押情況如信貸資產(chǎn)涉及抵押/質(zhì)押，請(qǐng)?zhí)峁┑仲|(zhì)押物的狀況、評(píng)估資料、市場價(jià)值、變現(xiàn)能力等資料。 注釋1: 本表僅為分析借款人

29、全部抵、質(zhì)押品的公允價(jià)值所用。注釋2: 請(qǐng)確保抵押物/質(zhì)押物填列的順序號(hào)是其所對(duì)應(yīng)的貸款順序號(hào)(例如，某抵押物對(duì)應(yīng)貸款順序號(hào)為1-1和1-5，則該抵押物的順序號(hào)應(yīng)為“1-1,1-5“.) 注釋3: 光大評(píng)估價(jià)值應(yīng)為我行認(rèn)為合理的抵質(zhì)押物公允價(jià)值，可變現(xiàn)價(jià)值應(yīng)為考慮到處置費(fèi)用、處置難度或行政干預(yù)等其他不確定因素的最終可收回價(jià)值。注釋4: 請(qǐng)確保抵押物/質(zhì)押物可變現(xiàn)凈值合計(jì)數(shù)與（一）部分處置抵、質(zhì)押物收回的凈值合計(jì)數(shù)相等。 序號(hào) 最新評(píng) 估日期 可變現(xiàn) 價(jià)值 （人民 幣元） 貸款余 額 （人民 幣元） 合計(jì) （四）擔(dān)保 注釋5： 請(qǐng)確保保證人序號(hào)是其所對(duì)應(yīng)的貸款順序號(hào)(例如，某保證人對(duì)應(yīng)貸款順序號(hào)

30、為1-1和1-5，則該保證人的順序號(hào)應(yīng)為“1-1，1-5“.)注釋6： 請(qǐng)確保估計(jì)能從保證人處收回的凈值合計(jì)數(shù)與A部分從保證人處收回的金額合計(jì)數(shù)相等。 保證人 序號(hào) 備注：請(qǐng)說明評(píng)價(jià)從保證人處收回凈值的各項(xiàng)參考因素，包括擔(dān)保人的主營業(yè)務(wù)、行業(yè)中所處地位及背景、目前經(jīng)營狀況、還款意愿等資料。 合計(jì) （五）其他補(bǔ)充資料 保證方式（一般責(zé)任/連帶 責(zé)任） 本季度去年末前年末 抵質(zhì)押物類型(土地/房產(chǎn)/ 機(jī)器設(shè)備/存單/收費(fèi)權(quán)/股 權(quán)等) 光大評(píng)估的最新 公允價(jià)值（人民 幣元） 保證金額估計(jì)能從保證人處收回的凈值 （已考慮可收回的機(jī)率） 表表外外信信貸貸資資產(chǎn)產(chǎn)預(yù)預(yù)計(jì)計(jì)損損失失比比率率 最新評(píng)估價(jià)值

31、(人民幣元) 抵押/質(zhì)押物價(jià)值的評(píng)估方法與評(píng)估依據(jù) （考慮處置難度、市場類似參考價(jià)值、潛在 買主、所處地段、交易費(fèi)用等因素并注明所 選擇的評(píng)估方法） 可變現(xiàn)凈值(貸 款余額與可變 現(xiàn)價(jià)值孰低) （人民幣元） 抵/質(zhì)押物描述 請(qǐng)?zhí)顚懺撡J款合 同的法律狀態(tài)， 如準(zhǔn)備起訴、已 起訴尚未判決、 已判決尚未執(zhí)行 、已執(zhí)行、放棄 起訴等，并在附 表中詳述起訴執(zhí) 行對(duì)損失比率估 計(jì)的影響。 如不良資產(chǎn)為貸款，此處 填寫合同上注明的年利 率；如不良資產(chǎn)為非貸款 類資產(chǎn)，此處填寫報(bào)表日 人民銀行規(guī)定的基準(zhǔn)年貸 款利率。 1 表內(nèi) 信貸資 產(chǎn) 2 表外 信貸資 產(chǎn) 填寫合同 上的到期 日。如貸 款屬展期 貸款或借

32、 新還舊， 請(qǐng)?zhí)顚懶?合同中注 明的到期 日。 報(bào)報(bào)告告日日期期 現(xiàn) 金 計(jì) 算 表 以文 本合 同編 號(hào)為 準(zhǔn) 填寫貸款 發(fā)放類 型，如新 增（含還 舊借新） 、借新還 舊、展期 、重組等 從從借借款款 客客戶戶收收 回回的的利利 息息合合計(jì)計(jì) 從從借借款款 客客戶戶收收 回回的的本本 金金合合計(jì)計(jì) 處處置置抵抵、 質(zhì)質(zhì)押押物物收收 回回的的凈凈值值 合合計(jì)計(jì) 從從保保證證 人人處處收收 回回的的金金 額額合合計(jì)計(jì) 序序號(hào)號(hào)信信貸貸資資產(chǎn)產(chǎn)性性質(zhì)質(zhì) 信信貸貸余余額額( (人人民民幣幣元元) ) 年年利利率率（% %）五五級(jí)級(jí)分分類類 表表內(nèi)內(nèi)信信貸貸資資產(chǎn)產(chǎn)預(yù)預(yù)計(jì)計(jì)損損失失比比率率 信信貸貸

33、資資產(chǎn)產(chǎn)損損失失合合計(jì)計(jì)/ /信信貸貸資資產(chǎn)產(chǎn)合合計(jì)計(jì) 信信貸貸資資產(chǎn)產(chǎn)損損失失合合計(jì)計(jì) 注注: :逐筆填寫同一借款客戶下所有的不良資產(chǎn)，如果兩筆信貸資產(chǎn)有相同的抵押物或擔(dān)保人，且有相同的合同條款（如年利率、起息日、到期日等），可以合并填寫一欄。 授信風(fēng)險(xiǎn)管理操作手冊(cè)對(duì)公分冊(cè)2005 年 9 月 第一部分第十一章風(fēng)險(xiǎn)分類 25/25 25 附件 8 授信風(fēng)險(xiǎn)管理操作手冊(cè)對(duì)公分冊(cè)2005 年 9 月 第一部分第十一章風(fēng)險(xiǎn)分類 24/16 24 現(xiàn)現(xiàn)金金流流計(jì)計(jì)算算表表 報(bào)報(bào)告告日日期期資資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)負(fù)債債表表日日 今年4季度今年3季度 今年2季度 今年1季度 去年末前年末 借借款款客客戶戶五五級(jí)級(jí)分

34、分類類 編編號(hào)號(hào)約約定定年年利利率率 ( (% %) ) 信信貸貸余余額額 注:匯總表上每一筆次級(jí)、可疑及損失類信貸資產(chǎn)，應(yīng)填寫一張現(xiàn)金流計(jì)算表。如果認(rèn)為損失類信貸資產(chǎn)沒有回收金額，或認(rèn)為損失類資產(chǎn)的損失率為100%，則無需填寫。 預(yù)預(yù)計(jì)計(jì)收收回回從從借借款款客客戶戶從從借借款款客客戶戶處處置置抵抵、質(zhì)質(zhì)押押物物 從從保保證證人人處處折折現(xiàn)現(xiàn)比比例例折折現(xiàn)現(xiàn)比比例例折折現(xiàn)現(xiàn)比比例例凈凈現(xiàn)現(xiàn)值值凈凈現(xiàn)現(xiàn)值值凈凈現(xiàn)現(xiàn)值值 現(xiàn)現(xiàn)金金流流的的日日期期收收回回的的利利息息收收回回的的本本金金收收回回凈凈值值收收回回金金額額總總計(jì)計(jì)本本季季度度去去年年末末前前年年末末本本季季度度去去年年末末前前年年末末

35、如果只能預(yù)計(jì) 于未來某一年 收回，請(qǐng)?zhí)顚?該年的12月31 日 估計(jì)能從處置抵 、質(zhì)押物上收回 的凈值（已扣除 變現(xiàn)費(fèi)用及考慮 可收回的機(jī)率） 。 估計(jì)能從保 證人處收回 的凈值（已 考慮可收回 的機(jī)率）。 預(yù)預(yù)計(jì)計(jì)回回收收合合計(jì)計(jì) 預(yù)預(yù)計(jì)計(jì)回回收收百百分分比比（凈凈現(xiàn)現(xiàn)值值/ /信信貸貸余余額額） 預(yù)預(yù)計(jì)計(jì)可可收收回回金金額額的的現(xiàn)現(xiàn)值值（信信貸貸余余額額與與凈凈現(xiàn)現(xiàn)值值合合計(jì)計(jì)孰孰低低） 預(yù)預(yù)計(jì)計(jì)損損失失（信信貸貸余余額額- -預(yù)預(yù)計(jì)計(jì)可可收收回回金金額額的的現(xiàn)現(xiàn)值值） 請(qǐng)描述在做出上述現(xiàn)金流入的金額、收回日期及可收回的機(jī)率的預(yù)測時(shí)所作的假設(shè)及有關(guān)的支持證據(jù)。 1 1. .對(duì)對(duì)于于本本金金

36、及及利利息息（應(yīng)應(yīng)該該考考慮慮借借款款單單位位的的經(jīng)經(jīng)營營狀狀況況、重重組組計(jì)計(jì)劃劃、還還款款意意愿愿等等因因素素。） 2 2. .對(duì)對(duì)于于處處置置抵抵押押物物（應(yīng)應(yīng)該該考考慮慮抵抵押押物物的的評(píng)評(píng)估估價(jià)價(jià)值值、可可處處置置性性、是是否否已已經(jīng)經(jīng)有有買買家家聯(lián)聯(lián)系系、法法院院的的有有關(guān)關(guān)判判決決、處處置置所所需需時(shí)時(shí)間間等等。） 3 3. .對(duì)對(duì)于于從從擔(dān)擔(dān)保保人人收收回回的的現(xiàn)現(xiàn)金金（應(yīng)應(yīng)該該考考慮慮擔(dān)擔(dān)保保單單位位的的經(jīng)經(jīng)營營狀狀況況、還還款款意意愿愿、訴訴訟訟處處理理時(shí)時(shí)間間等等因因素素。） 4 4. .其其他他考考慮慮因因素素及及報(bào)報(bào)表表期期后后的的實(shí)實(shí)際際收收回回情情況況 按照預(yù)計(jì)利息和本金收回的日期 （年-月-日）填寫估計(jì)能從借款人 直接收回的利息和本金金額（并需 考慮可收回的機(jī)率，例如預(yù)計(jì)有50% 機(jī)率能收回100元，則應(yīng)填寫50元） 。