中國太平洋保險公司內(nèi)部控制自我評估報告

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3、務(wù)報表相關(guān)的內(nèi)部控制的設(shè)計和執(zhí)行的有效性進(jìn)行了自我評估。建立健全合理的內(nèi)部控制系統(tǒng)并保持其有效性、確保上述評估報告真實、完整地反映貴公司2010 年12月31 日與財務(wù)報表相關(guān)的內(nèi)部控制是貴公司管理層的責(zé)任。我們的責(zé)任是對評估報告中所述的與財務(wù)報表相關(guān)的內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。我們的審核是依據(jù)中國注冊會計師協(xié)會頒布的內(nèi)部控制審核指導(dǎo)意見進(jìn)行的。在審核過程中，我們實施了包括了解、測試和評價評估報告中所述的貴公司于2010 年12 月31 日與財務(wù)報表相關(guān)的內(nèi)部控制設(shè)計和執(zhí)行情況，以及我們認(rèn)為必要的其他程序。我們相信，我們的審核為發(fā)表意見提供了合理的基礎(chǔ)。內(nèi)部控制具有固有限制，存在由于錯誤或舞弊

4、而導(dǎo)致錯報發(fā)生和未被發(fā)現(xiàn)的可能性。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或降低對控制政策、程序遵循的程度，根據(jù)內(nèi)部控制評價結(jié)果推測未來內(nèi)部控制有效性具有一定的風(fēng)險。我們認(rèn)為，于2010 年12 月31 日貴公司在上述評估報告中所述的與財務(wù)報表相關(guān)的內(nèi)部控制在所有重大方面有效地保持了按照財政部頒發(fā)的企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范的有關(guān)規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)建立的與財務(wù)報表相關(guān)的內(nèi)部控制。本報告僅供貴公司2010 年年度報告之目的使用，未經(jīng)我所書面同意，不得作其他用途使用。中國太平洋保險（集團(tuán)）股份有限公司2010年度內(nèi)部控制自我評估報告根據(jù)財政部、證監(jiān)會、審計署、銀監(jiān)會、保監(jiān)會企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范（財會200

5、87號文）及關(guān)于印發(fā)企業(yè)內(nèi)部控制配套指引的通知（財會201011號文）、保監(jiān)會保險公司內(nèi)部控制基本準(zhǔn)則（保監(jiān)發(fā)201069號文）的有關(guān)規(guī)定，以及中國太平洋保險（集團(tuán)）股份有限公司內(nèi)部控制審計評價辦法的工作要求，本公司對2010年度內(nèi)部控制狀況開展了自我評估，評估期間為2010年1月1日至2010年12月31日?，F(xiàn)將評估結(jié)果報告如下：一、內(nèi)部控制評估工作的基本情況（一）內(nèi)部控制評估依據(jù)本年度，遵照企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范及配套指引和保險公司內(nèi)部控制基本準(zhǔn)則的有關(guān)規(guī)定，本公司組織各子公司所有職能部門、分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行了內(nèi)部控制情況自我評估。在此基礎(chǔ)上，本公司內(nèi)部審計部門按照中國太平洋保險（集團(tuán)）股份有限公

6、司內(nèi)部控制審計評價辦法和中國太平洋保險（集團(tuán)）股份有限公司內(nèi)部控制審計評級辦法，對本公司及各子公司及有關(guān)職能部門、分支機(jī)構(gòu)實施了內(nèi)部控制審計評價。（二）內(nèi)部控制評估方法和機(jī)制根據(jù)內(nèi)部控制評估相關(guān)監(jiān)管規(guī)定，本公司建立了內(nèi)部控制自我評估和審計評價工作機(jī)制，進(jìn)一步完善內(nèi)部控制自我評估和審計評價體系，通過明確評價方式、頻率、覆蓋面、方法和程序、評價結(jié)果分類等內(nèi)容，規(guī)范內(nèi)部控制自我評估和審計評價工作的開展。通過本公司內(nèi)控信息管理系統(tǒng)內(nèi)控評估模塊，完成內(nèi)部控制自評的發(fā)起、信息錄入、匯總、審核等工作。同時，進(jìn)一步完善內(nèi)部控制缺陷的審計評級標(biāo)準(zhǔn)以及對機(jī)構(gòu)、控制領(lǐng)域、專業(yè)控制領(lǐng)域的內(nèi)控缺陷綜合等級評價規(guī)則，使內(nèi)

7、部控制評估結(jié)果更加符合企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范的要求。（三）內(nèi)部控制評估范圍本年度，內(nèi)部控制自評的機(jī)構(gòu)范圍包括各子公司所有職能部門、分支機(jī)構(gòu)。內(nèi)部控制審計評價范圍包括本公司、各子公司本部以及太保產(chǎn)險、太保壽險77家分公司中的65家分公司；涉及本公司的戰(zhàn)略管理等9個控制領(lǐng)域中的6個控制領(lǐng)域，涵蓋19個專業(yè)控制領(lǐng)域中的11個；太保產(chǎn)險、太保壽險所有的9個控制領(lǐng)域，涵蓋太保產(chǎn)險24個專業(yè)控制領(lǐng)域中的17個，太保壽險25個專業(yè)控制領(lǐng)域中的20個；太保資產(chǎn)的投資等9個控制領(lǐng)域中的6個控制領(lǐng)域，涵蓋20個專業(yè)控制領(lǐng)域中的13個。同時將審計發(fā)現(xiàn)缺陷的整改情況和效果也納入審計評價范圍。二、建立內(nèi)部控制體系的工作情

8、況（一）內(nèi)部環(huán)境公司治理方面，本公司遵循監(jiān)管規(guī)定，建立了股東大會、董事會、監(jiān)事會和經(jīng)營層分工明確、相互制衡、運作規(guī)范的公司治理架構(gòu)。本公司董事會負(fù)責(zé)內(nèi)部控制的建立健全和有效實施。董事會下設(shè)審計委員會，負(fù)責(zé)對內(nèi)控建設(shè)和執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督；本公司監(jiān)事會負(fù)責(zé)對董事會建立與實施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督；本公司經(jīng)營管理委員會負(fù)責(zé)組織實施各項內(nèi)部控制活動；通過制定修訂公司章程等制度，確保公司治理與內(nèi)部控制體系的有效銜接。組織架構(gòu)方面，本公司建立了架構(gòu)合理、職責(zé)明晰、運作有序、制衡適當(dāng)?shù)慕M織體系。本年度，本公司進(jìn)一步明確風(fēng)險管理部為內(nèi)控建設(shè)工作的牽頭部門；本公司還進(jìn)一步明確了各級機(jī)構(gòu)的內(nèi)控管理分工，加強政策制定、風(fēng)險

9、監(jiān)控等管理職能，實現(xiàn)資源統(tǒng)籌、服務(wù)共享；太保壽險繼續(xù)實施差異化分支機(jī)構(gòu)建設(shè)策略，為實施內(nèi)部控制提供了組織保障；太保產(chǎn)險不斷優(yōu)化專業(yè)領(lǐng)域總監(jiān)領(lǐng)導(dǎo)下的條線集中化管理體制；太保資產(chǎn)建立“前臺投資運作、中臺風(fēng)險控制、后臺營運支持”的管控體系。內(nèi)部審計方面，本公司建立了高度集中、相對獨立的內(nèi)部審計體制。內(nèi)部審計工作由本公司審計中心統(tǒng)一組織實施，審計總監(jiān)直接向集團(tuán)董事會審計委員會和集團(tuán)經(jīng)營層報告審計工作。在審計總監(jiān)的領(lǐng)導(dǎo)下，本公司審計中心負(fù)責(zé)實施對本公司及各子公司的內(nèi)部審計監(jiān)督。本年度，內(nèi)審部門修定和制定了各項審計工作基礎(chǔ)制度，以適應(yīng)組織架構(gòu)的調(diào)整和工作方式的轉(zhuǎn)變。人力資源方面，本公司建立了與內(nèi)部控制需要

10、相適應(yīng)的人力資源政策。本年度，本公司出臺人力資源分析報告制度，制定績效管理制度，進(jìn)一步推動市場薪酬數(shù)據(jù)庫建設(shè)，推進(jìn)員工職業(yè)生涯試點工作，不斷提升員工隊伍履職能力。太保壽險進(jìn)一步規(guī)范人力資源管理程序，加強集約化管理，編發(fā)人力資源管理手冊，進(jìn)一步提升分公司人力資源集約化、專業(yè)化管理水平。太保產(chǎn)險推廣實施分公司人力資源優(yōu)化項目，建立統(tǒng)一的人力資源管理標(biāo)準(zhǔn)化工作規(guī)范，完成人力資源管理系統(tǒng)的開發(fā)上線，為提高運營效率效果提供了人力資源支持。企業(yè)文化方面，為持續(xù)推進(jìn)公司企業(yè)文化建設(shè)，本公司總結(jié)提煉了由愿景、使命、核心價值觀、經(jīng)營理念、誠信文化、創(chuàng)新文化、績效文化、和諧文化八項要素構(gòu)成的企業(yè)文化核心要素系統(tǒng)，

11、形成了誠信、穩(wěn)健、責(zé)任為核心內(nèi)容的企業(yè)文化，并采取多種方式大力開展宣導(dǎo)推廣工作，提高要素系統(tǒng)在本公司廣大干部員工中的知曉度與認(rèn)同度。（二）風(fēng)險評估本公司建立了較為完善的風(fēng)險管理組織架構(gòu)：董事會是風(fēng)險管理政策的最高決策機(jī)構(gòu)，其下設(shè)的風(fēng)險管理委員會負(fù)責(zé)協(xié)助董事會對風(fēng)險進(jìn)行有效的管理和監(jiān)督；本公司經(jīng)營層下設(shè)風(fēng)險與合規(guī)工作委員會，協(xié)助經(jīng)營層實施各項風(fēng)險管理工作；本公司指定一名副總裁分管風(fēng)險管理工作；本公司設(shè)立風(fēng)險管理部，其他部門均設(shè)有風(fēng)險評價工作聯(lián)絡(luò)人，協(xié)助所在部門開展風(fēng)險自評，并協(xié)助風(fēng)險管理部門開展有效的風(fēng)險管理。本公司制定了風(fēng)險管理政策及其配套的市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、保險風(fēng)險、操作風(fēng)險管理規(guī)范，開展

12、了風(fēng)險量化評估工具的研究探索工作,并初步建立了內(nèi)部風(fēng)險評估模型，設(shè)立風(fēng)險監(jiān)控指標(biāo)進(jìn)行風(fēng)險評估等，對整體風(fēng)險和重點風(fēng)險進(jìn)行風(fēng)險評估和風(fēng)險預(yù)警。本年度，本公司進(jìn)一步加強了對償付能力風(fēng)險、資產(chǎn)負(fù)債管理風(fēng)險、內(nèi)控不到位風(fēng)險以及境外風(fēng)險傳遞等重點風(fēng)險的監(jiān)控；不斷優(yōu)化風(fēng)險信息管理平臺，升級優(yōu)化了風(fēng)險自查系統(tǒng)功能，提高了風(fēng)險評估的有效性和科學(xué)性。（三）控制活動1、保險業(yè)務(wù)控制產(chǎn)品開發(fā)方面，太保壽險和太保產(chǎn)險均設(shè)立了產(chǎn)品開發(fā)決策機(jī)構(gòu)和產(chǎn)品開發(fā)部門，明確了產(chǎn)品開發(fā)和管理流程，覆蓋了市場信息收集、需求調(diào)研、產(chǎn)品計劃、產(chǎn)品開發(fā)、產(chǎn)品上市和回顧、產(chǎn)品跟蹤分析等環(huán)節(jié)的控制要求，建立了較為嚴(yán)格的產(chǎn)品審核制度。本年度，太保

13、壽險進(jìn)一步細(xì)化了新產(chǎn)品開發(fā)、論證、審核測試、報備及跟蹤分析流程；太保產(chǎn)險在產(chǎn)品開發(fā)的體系建設(shè)、職責(zé)分工和產(chǎn)品審核等方面進(jìn)一步規(guī)范，產(chǎn)品開發(fā)體系持續(xù)優(yōu)化。銷售管理方面，太保壽險和太保產(chǎn)險均建立了包含市場總監(jiān)、銷售總監(jiān)、銷售管理部門等為主體的銷售管理體系，建立健全產(chǎn)品銷售管理和團(tuán)隊建設(shè)基本制度，對銷售人員及機(jī)構(gòu)的甄選、簽約、解約、薪酬、考核、檔案、品質(zhì)管理等環(huán)節(jié)進(jìn)行控制。本年度，太保壽險進(jìn)一步健全個人營銷、團(tuán)體直銷、銀郵中介、電話營銷等渠道業(yè)務(wù)規(guī)章制度與流程，提升了主要銷售渠道風(fēng)險防范能力；太保產(chǎn)險持續(xù)推動銀行保險、車商、交叉銷售、電銷及網(wǎng)銷等銷售渠道的管控建設(shè)，大力拓展交叉銷售、電話保險以及網(wǎng)絡(luò)

14、保險等渠道建設(shè)，進(jìn)一步完善了重大客戶總分結(jié)合的矩陣式管理模式，不斷強化銷售能力建設(shè)和銷售品質(zhì)管理。核保核賠方面，太保壽險和太保產(chǎn)險均設(shè)立了核保核賠合議機(jī)制和核保核賠部門，實施分級授權(quán)管理制度、首席核保核賠制度及獨立調(diào)查人制度，建立健全核保核賠工作制度，建立起與風(fēng)險管控和技術(shù)條件相適應(yīng)的核保核賠體系。本年度，太保壽險修訂了個險與團(tuán)險核保規(guī)程及配套核保作業(yè)處理標(biāo)準(zhǔn)，出臺核賠與調(diào)查規(guī)程，修訂完善了重大疑難案件會商、復(fù)核與調(diào)查制度，切實加強核保核賠過程控制；太保產(chǎn)險適時調(diào)整核保規(guī)則，建立了動態(tài)業(yè)務(wù)質(zhì)量監(jiān)控、評估與預(yù)警機(jī)制，推行風(fēng)險核保與費用核保相結(jié)合，嚴(yán)把核保關(guān)，全面完成車險理賠省級集中管理推廣，開發(fā)

15、車險理賠績效考核系統(tǒng)，加強了車險理賠分析監(jiān)控、移動視頻查勘等輔助系統(tǒng)的支持能力，進(jìn)一步提高了理賠質(zhì)量。再保險管理方面，太保壽險和太保產(chǎn)險均已建立了再保險管理制度，規(guī)范再保險計劃、合同訂立、合同執(zhí)行、再保險人資信跟蹤管理等控制事項，完善了業(yè)務(wù)風(fēng)險分散和保障機(jī)制，選擇適當(dāng)分保方式以降低承保風(fēng)險。明確了再保險人的選擇標(biāo)準(zhǔn)，持續(xù)關(guān)注交易對手信用風(fēng)險。建立了巨災(zāi)超賠制度，合理控制巨災(zāi)風(fēng)險。本年度，太保壽險啟用了再保險業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)，準(zhǔn)確處理和反映分保業(yè)務(wù)；太保產(chǎn)險持續(xù)更新太保產(chǎn)險主要商業(yè)分保協(xié)議介紹和再保險指引，強化對分支機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)的指導(dǎo)和規(guī)范化管理，建立了再保業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和財務(wù)數(shù)據(jù)定期核對機(jī)制，通過再保險集中

16、管理系統(tǒng)，實現(xiàn)對本公司再保業(yè)務(wù)的實時監(jiān)控，進(jìn)一步增強了再保險風(fēng)險控制能力?？蛻舴?wù)方面，太保壽險和太保產(chǎn)險均已制定了客戶服務(wù)操作流程與服務(wù)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，建立了客戶服務(wù)質(zhì)量考評與滿意度調(diào)查機(jī)制、24 小時及節(jié)假日接報案制度，開通了95500 統(tǒng)一服務(wù)熱線，對客戶服務(wù)質(zhì)量進(jìn)行全面控制。本年度，太保壽險建立了作業(yè)時效監(jiān)控制度，制定了業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)操作手冊，出臺了柜面保全服務(wù)操作流程和服務(wù)質(zhì)量考核辦法；太保產(chǎn)險發(fā)布了滿意度測評管理、電話服務(wù)錄音質(zhì)檢制度，開發(fā)了支持車險個人客戶理賠回訪全流程管理作業(yè)平臺，完善了承保理賠信息客戶自主查詢機(jī)制，建立了集中式95500 運營數(shù)據(jù)監(jiān)控平臺，進(jìn)一步加強了投訴處理平臺支持

17、能力，不斷提高客戶服務(wù)內(nèi)控管理水平。咨詢投訴管理方面，太保壽險和太保產(chǎn)險均設(shè)立了咨詢和投訴熱線，對咨詢投訴處理中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行核實、分析、反饋，并進(jìn)行整改和跟蹤監(jiān)督。業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)方面，本公司開發(fā)各類業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)，滿足了業(yè)務(wù)信息錄入、投資交易處理、核保核賠操作、出單打印、投資估值計算、會計核算、管理報告、風(fēng)險監(jiān)控等方面的需求，確保業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的可靠性，實現(xiàn)業(yè)務(wù)、財務(wù)數(shù)據(jù)的無縫對接。本年度，本公司數(shù)據(jù)中心搬遷工作順利完成，為提高信息系統(tǒng)對業(yè)務(wù)的管理控制奠定了基礎(chǔ)。開始實施客戶資源管理系統(tǒng)項目，為本公司產(chǎn)品開發(fā)策略、銷售和服務(wù)提供技術(shù)支持。啟動異地災(zāi)備系統(tǒng)的建設(shè)，相關(guān)規(guī)劃設(shè)計工作已經(jīng)展開；太保壽險啟動P

18、10 核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)項目的全面上線工作，同時對全司OA 賬號進(jìn)行了清理；太保產(chǎn)險完成了P09 項目推廣，新一代核心系統(tǒng)得到全面應(yīng)用，包括集中車險系統(tǒng)、柜面收付系統(tǒng)、管理員系統(tǒng)、客戶信息系統(tǒng)、IDS系統(tǒng)、渠道系統(tǒng)及再保系統(tǒng)在內(nèi)的相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)均得到有效集成；太保資產(chǎn)的新一代投資估值系統(tǒng)已開發(fā)完成并上線試運行。2、投資業(yè)務(wù)控制本公司經(jīng)營層下設(shè)資產(chǎn)負(fù)債管理委員會，負(fù)責(zé)制定整個集團(tuán)的投資政策和中長期投資指引，監(jiān)控投資指引的執(zhí)行情況。太保資產(chǎn)受托管理公司、太保壽險、太保產(chǎn)險以及其他第三方的投資性資產(chǎn)。太保資產(chǎn)經(jīng)營委員會下設(shè)投資決策委員會，負(fù)責(zé)根據(jù)本公司制定的中長期投資指引，制定和執(zhí)行資產(chǎn)的年度配置策略。太保

19、資產(chǎn)建立了健全的投資交易授權(quán)審批體系，設(shè)立相關(guān)部門分工負(fù)責(zé)投資策略和項目研究、組合管理；對不同委托人和不同性質(zhì)的資金，分別指定不同的投資經(jīng)理，確保公平交易；按照前、中、后臺分開的原則，設(shè)立投資交易、風(fēng)險監(jiān)控和投資核算相互獨立的部門，并且由集中交易室統(tǒng)一根據(jù)指令執(zhí)行具體的投資交易；建立和實施風(fēng)險控制系統(tǒng)，對投資交易和持倉情況進(jìn)行動態(tài)監(jiān)控。太保壽險、太保產(chǎn)險均設(shè)立專門的資產(chǎn)管理部門，參與制定投資指引，以委托人的身份提出資產(chǎn)配置需求并監(jiān)督投資狀況。本年度，本公司進(jìn)一步強化了集團(tuán)整體資產(chǎn)負(fù)債管理，優(yōu)化了資產(chǎn)負(fù)債管理及投資管理條線組織架構(gòu)，由資產(chǎn)負(fù)債管理委員會制定資產(chǎn)負(fù)債管理目標(biāo)及投資政策，審批戰(zhàn)略資產(chǎn)

20、配置，審定戰(zhàn)術(shù)資產(chǎn)配置范圍并確定年度資產(chǎn)配置方向，由太保資產(chǎn)執(zhí)行戰(zhàn)術(shù)資產(chǎn)配置全年落實公司資產(chǎn)負(fù)債匹配具體要求。本公司還深入分析了會計準(zhǔn)則解釋第2 號對資產(chǎn)負(fù)債管理的影響，專題研究分紅險新產(chǎn)品開發(fā)及資產(chǎn)配置，初步建立了產(chǎn)險現(xiàn)金流預(yù)測模型，進(jìn)一步完善產(chǎn)險戰(zhàn)略性資產(chǎn)配置；針對負(fù)債特性及資本市場現(xiàn)狀，及時調(diào)整投資策略，不斷完善投資特定組合產(chǎn)品，切實提高了資產(chǎn)負(fù)債匹配能力。3、財務(wù)控制財務(wù)管理架構(gòu)方面，本公司經(jīng)營層下設(shè)財務(wù)工作委員會，承擔(dān)本公司決策層的各項決策在財務(wù)會計、精算等專業(yè)領(lǐng)域內(nèi)的方案制定、工作協(xié)調(diào)和執(zhí)行監(jiān)督職能；本公司和各子公司均設(shè)立獨立的財務(wù)管理部門，配備合格的財務(wù)會計從業(yè)人員，對不相容崗位

21、實施了分離；子公司對分公司派駐財務(wù)總監(jiān)，垂直管理分支機(jī)構(gòu)的財務(wù)會計工作；本公司財務(wù)管理部下設(shè)會計核算中心，承擔(dān)本公司及子公司總部的會計核算、資金調(diào)撥及統(tǒng)計等職能。本公司財務(wù)管理部各項財務(wù)管理職能設(shè)置完整，崗位職責(zé)明確，所有財務(wù)人員具有與其職責(zé)相稱的任職資格。本年度，太保壽險制定了財務(wù)標(biāo)準(zhǔn)操作流程、財務(wù)規(guī)則、資金管理、財務(wù)集中管理等相關(guān)制度，進(jìn)一步明確了財務(wù)崗位設(shè)置及職責(zé)分工；太保產(chǎn)險在實現(xiàn)會計核算集中管理后，推進(jìn)分公司財務(wù)集中，實現(xiàn)保費收入、賠款、會計核算、費用管理四大模塊集中管理，提升了財務(wù)管控力度和管理效率。財務(wù)會計制度方面，本公司在財務(wù)規(guī)則中明確了本公司與各子公司在財務(wù)相關(guān)活動領(lǐng)域的職責(zé)

22、權(quán)限，明確了預(yù)算、資本管理、財務(wù)信息、財務(wù)風(fēng)險、監(jiān)督與考核等政策與要求。制定了全集團(tuán)適用的會計制度，明確相關(guān)會計政策,確定會計報表格式、內(nèi)容與編制方法。本年度，本公司修訂了會計制度、稅務(wù)管理流程手冊、現(xiàn)金和銀行存款管理流程手冊、資金調(diào)撥管理流程手冊、關(guān)賬管理流程手冊等。所有財務(wù)會計制度符合會計準(zhǔn)則和財務(wù)管理的相關(guān)規(guī)定。根據(jù)財政部頒布的企業(yè)會計準(zhǔn)則解釋第2 號、保險合同相關(guān)會計處理規(guī)定以及保監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定，制定了重大保險風(fēng)險測試和保險合同準(zhǔn)備金計量相關(guān)的內(nèi)控制度和流程，建立了復(fù)核、審批等必要的內(nèi)部控制，明確了董事會和經(jīng)營層的職責(zé)范圍。預(yù)算和費用管理方面，本公司建立和執(zhí)行全面預(yù)算管理制度，對預(yù)算管

23、理組織架構(gòu)、預(yù)算編制與調(diào)整、執(zhí)行與控制、分析與考核等作出了規(guī)定；遵循本公司全面預(yù)算管理規(guī)定，子公司各級機(jī)構(gòu)制定和實施相應(yīng)的預(yù)算管理辦法。本年度，本公司修訂了全面預(yù)算管理辦法，明確了預(yù)算編制、執(zhí)行、分析、調(diào)整、考核等操作流程和作業(yè)要求，費用管理各環(huán)節(jié)制度和流程進(jìn)一步明確，費用開支均經(jīng)過相應(yīng)權(quán)限的審批，相關(guān)資料的合法合規(guī)性均經(jīng)過審核,費用核算真實、及時、完整；太保壽險完成了32 家分公司財務(wù)總監(jiān)的委派和預(yù)算管控系統(tǒng)二期項目推廣，進(jìn)一步深入推動分公司預(yù)算管理模式改革，構(gòu)建全員、全過程、全方位的預(yù)算管理體系，按照會計基礎(chǔ)達(dá)標(biāo)建設(shè)評審辦法對分公司進(jìn)行了全面、系統(tǒng)的驗收；太保產(chǎn)險全面推進(jìn)財務(wù)集中實施方案，

24、初步實現(xiàn)保費收入、費用、賠付及會計核算四模塊的財務(wù)集中，財務(wù)系統(tǒng)順利切換到新會計準(zhǔn)則，持續(xù)完善分險種核算，初步搭建了分渠道核算框架，決策輔助功能得到進(jìn)一步發(fā)揮。實物資產(chǎn)管理方面，本公司建立和實施固定資產(chǎn)和低值易耗品的日常管理制度和定期清查制度，明確了固定資產(chǎn)管理的組織架構(gòu)、崗位職責(zé)以及固定資產(chǎn)的采購、記錄、保管、使用、調(diào)撥、盤點、維修和清理等管理規(guī)定和流程；明確了固定資產(chǎn)采購的規(guī)定、申請、審批權(quán)限；建立固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)，明確了固定資產(chǎn)的登記和入賬流程；明確了固定資產(chǎn)的調(diào)撥手續(xù)；明確了固定資產(chǎn)清理流程和審批手續(xù)；明確了固定資產(chǎn)盤點流程。資金管理方面，為進(jìn)一步加強本公司的資金管控力度，提高資金使用

25、效率，提升客戶服務(wù)水平，本公司按照安全、及時、效益的原則實施全司范圍的資金集中收付項目。根據(jù)保險監(jiān)管要求,本公司組織開展了本公司和子公司的“小金庫自查自糾”專項治理工作。精算管理方面，本公司和太保壽險、太保產(chǎn)險實行總精算師制度，建立了精算報告制度?？偩銕熦?fù)責(zé)重大保險風(fēng)險測試、保險業(yè)務(wù)準(zhǔn)備金、內(nèi)含價值、資產(chǎn)負(fù)債匹配分析模型和參數(shù)選擇，以及產(chǎn)品分紅和公司利潤分配政策等精算評估。精算部門具體負(fù)責(zé)保險產(chǎn)品定價、保費收入和保險業(yè)務(wù)準(zhǔn)備金評估、資產(chǎn)負(fù)債匹配分析、經(jīng)驗分析、產(chǎn)品分紅政策及結(jié)算利率的制訂、償付能力評估等工作。本公司和太保壽險、太保產(chǎn)險均建立了必要的數(shù)據(jù)核對、計算復(fù)核、審核審批等控制措施，確保

26、精算規(guī)范得到遵循。稅務(wù)管理方面，根據(jù)稅法和本公司實際，本公司設(shè)有專人（專崗）負(fù)責(zé)稅收政策研究、納稅申報、稅務(wù)票據(jù)管理以及稅務(wù)培訓(xùn)和溝通。根據(jù)稅法變動，本公司及時對稅收管理基本規(guī)定和流程進(jìn)行修訂，分析重大財務(wù)稅收政策影響，匯編適用的稅法并定期更新。在依法納稅的同時，本公司還對重大資產(chǎn)處置等經(jīng)營層重大決策事項進(jìn)行了稅務(wù)分析并制定相應(yīng)方案，跟蹤和監(jiān)控實施中的稅務(wù)風(fēng)險。財務(wù)信息系統(tǒng)方面，本公司執(zhí)行統(tǒng)一的財務(wù)信息系統(tǒng)，對財務(wù)系統(tǒng)維護(hù)和數(shù)據(jù)實行了集中管理，使財務(wù)信息的可靠性和生成效率大大提高。本公司制定并頒布了財務(wù)系統(tǒng)維護(hù)和管理辦法，對財務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)的系統(tǒng)用戶和功能層面的維護(hù)和管理進(jìn)行了規(guī)范，用戶權(quán)限實行兩

27、級管理，會計核算段信息、銀行賬戶、費用模板、柜面業(yè)務(wù)類型、報表對應(yīng)關(guān)系等關(guān)鍵信息由本公司統(tǒng)一設(shè)置，確保了財務(wù)系統(tǒng)的安全和財務(wù)信息的可靠性。本年度，本公司核算中心開始在新估值系統(tǒng)GP3 中進(jìn)行投資業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理，并由GP3系統(tǒng)自動將會計數(shù)據(jù)導(dǎo)入Oracle P07 系統(tǒng)生成會計憑證并編制會計報表；太保資產(chǎn)使用PAMC 新一代估值和投資會計系統(tǒng)替代了舊的估值系統(tǒng)，每日自動從恒生交易系統(tǒng)等內(nèi)部系統(tǒng)中獲取交易數(shù)據(jù)、從財匯財經(jīng)數(shù)據(jù)庫等外部機(jī)構(gòu)中獲取即時市場數(shù)據(jù)，并自動生成受托資金和自有資金投資交易的會計憑證。4、信息技術(shù)管理控制信息技術(shù)管理架構(gòu)方面，本公司經(jīng)營層下設(shè)信息技術(shù)工作委員會，負(fù)責(zé)本公司信息技術(shù)

28、專業(yè)領(lǐng)域內(nèi)的方案制定、工作協(xié)調(diào)和執(zhí)行監(jiān)督，支持本公司經(jīng)營管理委員會的決策；本公司設(shè)立信息技術(shù)總監(jiān)并兼信息技術(shù)工作委員會主任，負(fù)責(zé)本公司信息技術(shù)管理工作；本公司以及各子公司設(shè)立信息技術(shù)部門，負(fù)責(zé)執(zhí)行本公司制定的IT 管理策略、制度和流程，實施本公司規(guī)劃的項目，負(fù)責(zé)數(shù)據(jù)中心的運行及信息技術(shù)設(shè)備的日常保管和維護(hù)。各子公司信息技術(shù)工作接受本公司的統(tǒng)一管理。信息系統(tǒng)規(guī)劃方面，本公司確立和持續(xù)推進(jìn)信息技術(shù)中長期規(guī)劃，保證IT 建設(shè)方向與本公司整體戰(zhàn)略保持一致，確保信息技術(shù)對核心業(yè)務(wù)提供有力支持，確保業(yè)務(wù)、財務(wù)數(shù)據(jù)的真實可靠。信息系統(tǒng)開發(fā)方面，本公司確立了以需求為導(dǎo)向的信息系統(tǒng)開發(fā)策略，明確了需求分析、框架

29、設(shè)計、詳細(xì)設(shè)計、測試和交付等各個環(huán)節(jié)的操作規(guī)范，并建立質(zhì)量監(jiān)控機(jī)制，定期對當(dāng)前工作內(nèi)容進(jìn)行檢查，及時將質(zhì)量檢查意見反饋給項目經(jīng)理和質(zhì)量控制團(tuán)隊。各子公司在本公司信息技術(shù)中長期規(guī)劃基礎(chǔ)上，根據(jù)信息技術(shù)條線的職能定位，負(fù)責(zé)各自應(yīng)用系統(tǒng)的開發(fā)和維護(hù)、基礎(chǔ)生產(chǎn)運行流程的建設(shè)以及常規(guī)設(shè)備購置需求的管理等工作。本年度，太保壽險以P10 項目的實施為契機(jī)，圍繞支持業(yè)務(wù)發(fā)展和管理創(chuàng)新能力提升的中心任務(wù)，在業(yè)務(wù)需求整合、技術(shù)平臺架構(gòu)設(shè)計、整體集成測試和應(yīng)用系統(tǒng)集中運行管理等四大能力方面進(jìn)行了持續(xù)優(yōu)化改進(jìn)，在推進(jìn)P10 項目、電子化出單手段、銷售支持平臺、營運集約化、財務(wù)和人力資源集中管理支持平臺等方面取得重大進(jìn)

30、展；太保產(chǎn)險利用P09 系統(tǒng)數(shù)據(jù)大集中的成果，開展了多層次的數(shù)據(jù)分析，并在車險精細(xì)化、非車險銷售能力拓展、新渠道建設(shè)、風(fēng)險管控、客戶服務(wù)、重大客戶管理、電銷等工作中廣泛應(yīng)用，同時對變更需求進(jìn)行集中化管理和及時跟進(jìn)，對應(yīng)用系統(tǒng)進(jìn)行持續(xù)改進(jìn)和開發(fā)，進(jìn)一步加強了風(fēng)險管控。信息系統(tǒng)運行維護(hù)方面，本公司設(shè)立IT 運行中心，為本公司及各子公司集中運行的系統(tǒng)提供信息技術(shù)基礎(chǔ)設(shè)施運行維護(hù)以及系統(tǒng)服務(wù)、支持，具體包括系統(tǒng)存儲和管理、數(shù)據(jù)庫管理、應(yīng)用運行管理、災(zāi)備管理、網(wǎng)絡(luò)管理、安全管理、生產(chǎn)環(huán)境監(jiān)控、熱線支持服務(wù)等。本年度，太保產(chǎn)險配合集團(tuán)電銷項目組完成系統(tǒng)從深圳到上海數(shù)據(jù)中心的遷移并提供技術(shù)支持服務(wù)，系統(tǒng)的兼

31、容性和穩(wěn)定性得到了有效保證；太保資產(chǎn)新發(fā)布了業(yè)務(wù)IT 應(yīng)用系統(tǒng)維護(hù)管理辦法，對系統(tǒng)參數(shù)修改、系統(tǒng)數(shù)據(jù)維護(hù)、系統(tǒng)權(quán)限變更等方面建立內(nèi)控管理標(biāo)準(zhǔn)，提升了風(fēng)險防范能力。信息系統(tǒng)安全方面，本公司建立了較為全面的信息安全政策和措施：本公司及各子公司執(zhí)行統(tǒng)一安全策略，建立了較為全面的信息安全政策和措施，指派專門人員定期對全司的信息系統(tǒng)和網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行安全掃描，組織實施桌面設(shè)備的安全措施和防病毒工作；及時維護(hù)代理服務(wù)器，確保用戶對外部互聯(lián)網(wǎng)的訪問均得到授權(quán)；通過入侵檢測系統(tǒng)對本公司的網(wǎng)絡(luò)安全進(jìn)行保護(hù)；實施全面的數(shù)據(jù)備份策略，對集中運行的生產(chǎn)環(huán)境每日進(jìn)行數(shù)據(jù)備份并在總部和異地分別保存，定期實施備份數(shù)據(jù)的恢復(fù)演練，確

32、保備份數(shù)據(jù)的安全性和備份策略的可靠性。應(yīng)急管理方面，本公司建立了應(yīng)急計劃和各類事件的分預(yù)案。對于信息系統(tǒng)，本公司信息技術(shù)運行中心負(fù)責(zé)應(yīng)急計劃管理及集中式系統(tǒng)應(yīng)急計劃的執(zhí)行，各子公司負(fù)責(zé)落實和檢查分公司分布式系統(tǒng)的應(yīng)急管理計劃和演練監(jiān)督，確保備份數(shù)據(jù)的安全性和備份策略的可靠性。5、其他控制關(guān)聯(lián)交易方面，本公司構(gòu)建了與關(guān)聯(lián)交易管理相適應(yīng)的組織架構(gòu)，先后發(fā)布關(guān)聯(lián)交易管理暫行辦法、關(guān)聯(lián)交易管理暫行辦法實施細(xì)則等關(guān)聯(lián)交易管理制度。本年度，針對H 股上市后監(jiān)管環(huán)境的新變化和兩地上市監(jiān)管規(guī)則的差異，本公司及時發(fā)布H 股關(guān)連交易管理暫行辦法，對關(guān)連交易定義、識別、報備、審核進(jìn)行了全面規(guī)范，太保資產(chǎn)進(jìn)一步制定了

33、關(guān)聯(lián)交易管理實施細(xì)則。各子公司對關(guān)聯(lián)交易及時審核，對重大關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行報備，對年度關(guān)聯(lián)交易情況及關(guān)聯(lián)交易制度執(zhí)行情況匯總報告，還進(jìn)一步完善關(guān)聯(lián)交易系統(tǒng)，提高了關(guān)聯(lián)交易識別的準(zhǔn)確性和統(tǒng)計查詢的有效性，以及各級機(jī)構(gòu)的關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險防范能力。反洗錢方面，本公司建立了以合規(guī)管理部門為主體的反洗錢工作組織機(jī)構(gòu)，制定了反洗錢管理辦法、客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法等制度，開發(fā)了反洗錢監(jiān)控報送系統(tǒng)，并將反洗錢工作納入相關(guān)部門、機(jī)構(gòu)或崗位的績效考核范圍，保證反洗錢控制有效。本年度，本公司進(jìn)一步增強了反洗錢意識，全面落實反洗錢監(jiān)管要求，扎實開展各項反洗錢專項工作，在不斷優(yōu)化完善反洗錢作業(yè)系統(tǒng)的基礎(chǔ)

34、上，加大了客戶信息的采集、識別、審核力度，并按規(guī)定及時上報大額交易、可疑交易信息及各類監(jiān)管統(tǒng)計資料。反舞弊方面，本公司制定并實施反舞弊工作暫行規(guī)定、違規(guī)舉報管理規(guī)定，進(jìn)一步明確了反舞弊工作的重點領(lǐng)域、關(guān)鍵環(huán)節(jié)和職責(zé)權(quán)限，不斷完善舉報投訴制度和舉報人保護(hù)制度。本公司加強內(nèi)部溝通，進(jìn)一步拓寬了員工匿名反映、檢舉揭發(fā)各種違規(guī)行為的渠道，如舉報郵箱和舉報電話等，在反舞弊控制中發(fā)揮了重要作用。本年度，本公司根據(jù)監(jiān)管指導(dǎo)意見，及時發(fā)布了案件責(zé)任追究辦法，各子公司結(jié)合實際情況制定了案件責(zé)任追究實施細(xì)則。本公司還通過內(nèi)部報刊推介以及在全系統(tǒng)開展征文比賽等，大力宣導(dǎo)案件責(zé)任追究制度，進(jìn)一步增強了員工責(zé)任意識，強

35、化了反舞弊控制。印章管理方面，本公司建立了統(tǒng)一的印章管理制度，對印章的刻制、頒發(fā)、保管、使用等做出明確規(guī)定，明確了印章管理的相關(guān)責(zé)任及其責(zé)任部門。單證管理方面，本公司建立了文件審批和下發(fā)的控制程序，對相關(guān)文件均保存審批記錄，并進(jìn)行存檔。本公司制定了檔案管理細(xì)則，開發(fā)了綜合檔案管理系統(tǒng)，加強對承保、理賠、保全、投資審批、信息技術(shù)、合同協(xié)議等關(guān)鍵環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制，確保上述文件和記錄能被有權(quán)接觸者有效識別、檢索和使用。本年度，太保壽險實現(xiàn)了全司單證的統(tǒng)一設(shè)計、統(tǒng)一編碼、統(tǒng)一印制、統(tǒng)一管理，實施重要單證的集約化管理，全面推進(jìn)重要單證的系統(tǒng)管理，加強重要單證日常領(lǐng)用、發(fā)放的管控，進(jìn)一步完善了重要單證核銷。

36、檔案管理方面，本公司建立了文件審批和下發(fā)的管理程序，對相關(guān)文件均保存審批記錄，并進(jìn)行存檔。本公司制定了檔案管理細(xì)則，逐步推進(jìn)業(yè)務(wù)檔案的統(tǒng)一管理、分類保管，加強對承保、理賠、保全、投資審批、信息技術(shù)、合同協(xié)議等關(guān)鍵內(nèi)控環(huán)節(jié)文件和記錄的控制，確保上述文件和記錄能被有權(quán)接觸者有效識別、檢索和使用。（四）信息與溝通內(nèi)部溝通方面，本公司建立了有效的內(nèi)部溝通機(jī)制。本公司發(fā)布了公文處理辦法，開設(shè)了內(nèi)部網(wǎng)站并及時發(fā)布公司動態(tài)和關(guān)鍵內(nèi)控政策，使之及時準(zhǔn)確傳遞至相關(guān)人員，使員工能夠及時知曉公司的政策、規(guī)章制度和有關(guān)信息；本公司在各級機(jī)構(gòu)均建立了公司經(jīng)營情況的持續(xù)監(jiān)控機(jī)制和獲取外部信息的報告機(jī)制，通過建立業(yè)績追蹤機(jī)

37、制，明確所需報告的信息內(nèi)容、執(zhí)行人、報告頻率、報告方式和報告接收人，以確保董事會、監(jiān)事會、經(jīng)營層能夠及時、準(zhǔn)確了解到公司經(jīng)營管理的各類信息；對于重大事項，本公司還專門建立了特別的報告路線，確保其得到及時處置。為使溝通更加順暢，本公司充分利用信息技術(shù)和現(xiàn)代通訊技術(shù)，為辦公和其他方面的內(nèi)部交流溝通搭建了高效的平臺。信息披露方面，本公司制定了中國太平洋保險（集團(tuán)）股份有限公司信息披露管理辦法及定期報告、臨時報告工作規(guī)程，對本公司及子公司的信息披露工作進(jìn)行統(tǒng)一管理。法定披露信息均通過證券監(jiān)管部門和證券交易所指定的網(wǎng)站、報紙和本公司網(wǎng)站予以公告，對外報送信息以及接受采訪均經(jīng)過信息披露審核。本年度，本公司

38、繼續(xù)加強對公司董事、監(jiān)事、高管以及全體員工的教育和培訓(xùn)，增強了合規(guī)意識，遵守了信息披露的各項規(guī)定。（五）內(nèi)部監(jiān)督持續(xù)監(jiān)督方面，本公司建立健全了內(nèi)部控制三道防線，并形成有機(jī)統(tǒng)一的內(nèi)部控制體系。業(yè)務(wù)、財務(wù)和其它操作部門作為本公司內(nèi)部控制第一道防線，其責(zé)任在于制訂和組織實施本職能領(lǐng)域的政策、流程，并對本職能領(lǐng)域的活動進(jìn)行連續(xù)、實時監(jiān)控。本年度，本公司及子公司各業(yè)務(wù)條線的職能部門依其專業(yè)分工和職責(zé)，履行了對所在管理控制領(lǐng)域的日?？刂坡氊?zé)和持續(xù)監(jiān)督職責(zé)。本公司合規(guī)及風(fēng)險管理部門作為內(nèi)部控制第二道防線，負(fù)責(zé)組織本公司及子公司對所面臨的各類風(fēng)險進(jìn)行識別、評估，并提出應(yīng)對策略；合規(guī)管理部門對內(nèi)部控制的日常管理

39、進(jìn)行檢查，在事前參與對公司政策、流程、合同的審核，發(fā)現(xiàn)、報告和改進(jìn)本公司的內(nèi)控缺陷。本年度，合規(guī)和風(fēng)險管理部門組織各部門開展了合規(guī)事項報告、內(nèi)控自查、風(fēng)險自查，并開發(fā)應(yīng)用了相應(yīng)的信息系統(tǒng)，提高了內(nèi)控缺陷報告的效率。本公司內(nèi)部審計部門作為內(nèi)部控制第三道防線，獨立行使再監(jiān)督職能。審計部門開發(fā)了內(nèi)控評估系統(tǒng)和非現(xiàn)場審計預(yù)警系統(tǒng)，建立了有針對性的監(jiān)控指標(biāo)，并通過數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)進(jìn)一步作深度分析，實現(xiàn)對分支機(jī)構(gòu)經(jīng)營風(fēng)險和舞弊現(xiàn)象的實時檢測。獨立評估方面，本公司設(shè)立了具有獨立性高度集中的內(nèi)部審計部門，由本公司審計中心定期開展本公司及各子公司內(nèi)控獨立評估工作。本年度，審計部門對本公司的主要業(yè)務(wù)領(lǐng)域和部分分支機(jī)構(gòu)

40、的內(nèi)部控制進(jìn)行了審計評估。除內(nèi)控審計項目外，審計部門還在實施常規(guī)審計、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計和專項審計時對相關(guān)的內(nèi)控情況進(jìn)行了檢查。缺陷報告和改進(jìn)方面，本公司建立了內(nèi)控缺陷報告的多條途徑，并通過內(nèi)控信息管理系統(tǒng)建立了內(nèi)控缺陷匯總和處置機(jī)制，確保其能及時傳遞至相關(guān)人員。本公司制定了對經(jīng)營管理違法違規(guī)行為處罰和重大案件領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任追究的有關(guān)規(guī)定，追究重大內(nèi)控缺陷責(zé)任人的責(zé)任。本公司還制定了審計督察暫行規(guī)定，對違規(guī)經(jīng)營者和整改不力者采取監(jiān)督措施和處罰建議。另外，本公司還建立了紀(jì)檢監(jiān)察、合規(guī)管理和內(nèi)部審計聯(lián)合協(xié)調(diào)工作機(jī)制，明確了信息互通共享機(jī)制和舉報案件查處協(xié)作機(jī)制，發(fā)揮聯(lián)動作用，共同遏制違法違規(guī)經(jīng)營行為和違紀(jì)行為

41、。三、本年度內(nèi)部控制存在的主要缺陷（一）需要進(jìn)一步優(yōu)化內(nèi)控管理框架隨著外部法律法規(guī)變動、本公司業(yè)務(wù)領(lǐng)域的擴(kuò)展、新產(chǎn)品的出現(xiàn)以及組織架構(gòu)改革等內(nèi)外部環(huán)境的變化，目前部分操作流程中控制點還不夠全面、控制措施還不夠嚴(yán)密、不能完全覆蓋所有潛在的風(fēng)險，部分重點風(fēng)險和屢查屢犯問題尚未得到有效遏制，內(nèi)部控制體系需進(jìn)一步梳理并不斷優(yōu)化，進(jìn)一步加強部分控制環(huán)節(jié)的銜接，不斷探索內(nèi)部控制風(fēng)險識別、評估、監(jiān)測、整改等新機(jī)制、新方法。（二）需要進(jìn)一步完善分支機(jī)構(gòu)管控模式在分支機(jī)構(gòu)管控過程中，仍存在著個別管控目標(biāo)不清晰、管控措施不到位、目標(biāo)與措施不匹配、管控措施之間不協(xié)調(diào)的情況。部分分公司對中支公司的管控方式較為粗放，由

42、于缺乏相應(yīng)的規(guī)范和要求，存在部分分支機(jī)構(gòu)在內(nèi)控管理中自行其是的現(xiàn)象，降低了內(nèi)控管理的有效性。（三）財務(wù)基礎(chǔ)管理和資金管理有待進(jìn)一步加強部分分支機(jī)構(gòu)預(yù)算管控體系不嚴(yán)密，管控手段單一；部分分支機(jī)構(gòu)財務(wù)基礎(chǔ)管理薄弱、費用管控效果不佳，預(yù)算與核算脫節(jié)，費用資源分配的正向牽引效應(yīng)未得到有效體現(xiàn)。部分機(jī)構(gòu)資金管理控制不到位，存在使用大額現(xiàn)金進(jìn)行業(yè)務(wù)及行政收支活動、通過個人卡折歸集保費或進(jìn)行業(yè)務(wù)及行政收支活動等現(xiàn)象。（四）部分機(jī)構(gòu)內(nèi)控執(zhí)行力還有待進(jìn)一步提高受市場競爭因素影響，內(nèi)部控制執(zhí)行力呈逐級衰減。個別機(jī)構(gòu)在保險業(yè)務(wù)銷售、手續(xù)費支付、理賠查勘、承保、保全、單證等控制環(huán)節(jié)上，存不按規(guī)定操作、不相容崗位未能完

43、全分離、以及核保、核賠人員權(quán)限調(diào)整不及時等情形，部分機(jī)構(gòu)還存在違規(guī)支付手續(xù)費、銷售誤導(dǎo)等問題。（五）信息系統(tǒng)安全性需進(jìn)一步加強本公司異地災(zāi)備系統(tǒng)建設(shè)尚在準(zhǔn)備實施階段，目前尚未實現(xiàn)對所有系統(tǒng)及數(shù)據(jù)備份進(jìn)行恢復(fù)測試；新的同城災(zāi)備中心正在建設(shè)中，目前的災(zāi)備系統(tǒng)未能覆蓋全部的核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)；部分分支機(jī)構(gòu)未開展業(yè)務(wù)連續(xù)性應(yīng)急演練；人員變動后，存在信息系統(tǒng)用戶權(quán)限及工號管理不規(guī)范的情況。（六）信息溝通的有效性有待進(jìn)一步提高工作跨部門溝通還不夠順暢；部分條線之間信息交流的廣度和及時性還有待進(jìn)一步提高，相關(guān)人員獲取履行職責(zé)所需信息的及時性有待加強，信息共享機(jī)制有待進(jìn)一步完善。四、上一年度內(nèi)部控制評估所發(fā)現(xiàn)缺陷的

44、整改情況（一）整改工作開展情況本公司對內(nèi)控缺陷的整改工作非常重視，針對以往及本年度審計發(fā)現(xiàn)的缺陷，制定了詳細(xì)的整改方案，開展多種形式的整改工作，通過完善流程、增加系統(tǒng)控制、合規(guī)宣導(dǎo)等方式堵塞漏洞、控制風(fēng)險，對出現(xiàn)重大違規(guī)的機(jī)構(gòu)和個人，嚴(yán)格執(zhí)行問責(zé)機(jī)制。2010年本公司主要采取了以下的整改措施，加強了對重要風(fēng)險的管控力度：1、本公司（1）內(nèi)部控制建設(shè)方面本公司進(jìn)一步明確內(nèi)部控制建設(shè)管理職責(zé)，充實內(nèi)部控制管理人員；在上年度對總部制度梳理的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步梳理分公司制度，保障制度合法合規(guī)和時效性；廣泛開展內(nèi)部控制新規(guī)范的宣導(dǎo)，進(jìn)一步夯實了內(nèi)部控制基礎(chǔ)。同時，為貫徹落實企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范及其配套指引、

45、保險公司內(nèi)部控制基本準(zhǔn)則等內(nèi)部控制規(guī)范要求，本公司聘請專業(yè)外部咨詢機(jī)構(gòu)，成立內(nèi)部控制優(yōu)化工作組織，系統(tǒng)實施內(nèi)控優(yōu)化項目，進(jìn)一步優(yōu)化和完善內(nèi)部控制體系。本公司邀請外部咨詢機(jī)構(gòu)、業(yè)內(nèi)法規(guī)專家等，積極組織開展培訓(xùn)宣導(dǎo)活動。通過現(xiàn)場或視頻等多種方式，面向全司各級機(jī)構(gòu)，就內(nèi)部控制管理基本知識、內(nèi)部控制評估的方法和技巧進(jìn)行了全面深入的培訓(xùn)，內(nèi)部控制管理人員的知識和技能逐步提升，內(nèi)部控制管理能力和工作質(zhì)量得到了進(jìn)一步提高。（2）風(fēng)險管控建設(shè)方面本公司持續(xù)加強風(fēng)險管理工具的建設(shè)，運用多種風(fēng)險管理工具，多維度評估公司經(jīng)營中的風(fēng)險，提高了風(fēng)險量化分析水平；密切關(guān)注償付能力風(fēng)險、資產(chǎn)負(fù)債管理風(fēng)險、內(nèi)部控制不到位風(fēng)險

46、和境外風(fēng)險傳遞等重點風(fēng)險和突發(fā)事件，結(jié)合風(fēng)險特征，完善重點風(fēng)險的監(jiān)控和管理機(jī)制；通過優(yōu)化內(nèi)控風(fēng)險監(jiān)測和預(yù)警指標(biāo)，定期開展關(guān)鍵內(nèi)控風(fēng)險指標(biāo)監(jiān)測，對重點內(nèi)控風(fēng)險進(jìn)行風(fēng)險評估和風(fēng)險預(yù)警。（3）分支機(jī)構(gòu)管控方面本公司圍繞戰(zhàn)略目標(biāo)，進(jìn)一步強化了省級集中管理和運營集約化管理，深入開展內(nèi)部控制合規(guī)檢查和專項調(diào)查等，進(jìn)一步加強現(xiàn)場督查，保障內(nèi)部控制合規(guī)風(fēng)險整體可控。對易滋生合規(guī)風(fēng)險的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)進(jìn)行密集式檢查。同時，進(jìn)一步健全完善了合規(guī)管理事項督辦制度，加大了合規(guī)風(fēng)險整治力度，對特定合規(guī)管理事項啟動督辦程序，督促整改措施的落實；嚴(yán)格執(zhí)行責(zé)任追究制度，嚴(yán)厲處罰違規(guī)經(jīng)營行為，遏制違紀(jì)違規(guī)行為。（4）IT管理方面本公司

47、組織全系統(tǒng)各級機(jī)構(gòu)開展了全面的IT安全大檢查，檢查內(nèi)容涉及軟件開發(fā)、帳號管理、機(jī)房管理等各個方面。在自查基礎(chǔ)上，本公司統(tǒng)一抽調(diào)人員，對20家機(jī)構(gòu)進(jìn)行了抽查。對于發(fā)現(xiàn)的問題，綜合分析研判、找出問題成因，明確整改責(zé)任主體與整改方案、定期跟蹤督辦。通過整改，本公司實施了更為嚴(yán)格的安全域劃分策略和遠(yuǎn)程訪問控制策略，強化對防火墻、網(wǎng)絡(luò)設(shè)備、桌面設(shè)備等安全政策和變更流程的執(zhí)行力度，定期評估并及時安裝系統(tǒng)補丁，明確對保密信息的主體責(zé)任、分類標(biāo)準(zhǔn)和保密措施，完善了對桌面設(shè)備IT安全和網(wǎng)絡(luò)訪問安全的相關(guān)政策，加大對數(shù)據(jù)中心出入登記等物理安全控制。（5）印章管理方面及時彌補了電子印章管理方面的管理漏洞，修訂、調(diào)整

48、了對外發(fā)送電子版文件報表的操作流程，重新制作和啟用了新的電子文件專用章，在電子文件專用章使用過程中嚴(yán)格執(zhí)行各項審批、審核手續(xù)。（6）反洗錢管理方面合規(guī)部門加強了對各子公司反洗錢工作的指導(dǎo)和督促力度，召開了專題會議落實了相關(guān)報告和信息上報的頻率與路徑，認(rèn)真落實反洗錢管理工作。2、太保產(chǎn)險（1）財務(wù)管理方面繼續(xù)推進(jìn)財務(wù)分公司層級集中管理，完成了40家分公司第一階段的財務(wù)集中，建立了保費收入、賠款支出、會計核算、費用管理四大模塊集中管理平臺，通過統(tǒng)一財務(wù)流程，加強分公司財務(wù)管控力度，降低操作風(fēng)險。在太保產(chǎn)險本部上線管理費用預(yù)算審批系統(tǒng)，試點管理費用事項審核制度，執(zhí)行先預(yù)算再使用的原則，控制行政費用增

49、長，完善預(yù)算執(zhí)行的事前事后系統(tǒng)監(jiān)控。（2）理賠管理方面進(jìn)一步推行理賠標(biāo)準(zhǔn)化、集中化管理，在完成95500省級集中、建立太保產(chǎn)險統(tǒng)一客戶服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步推進(jìn)報、核價和核損工作的省級集中，充分發(fā)揮IDS車險報表庫、移動視頻查勘等輔助系統(tǒng)的作用，提升車險信息化管理水平。以重大案件為抓手，進(jìn)一步完善了理賠質(zhì)量控制體系，細(xì)化理賠質(zhì)量監(jiān)控指標(biāo)，強化理賠質(zhì)量的過程管控。（3）印章管理方面針對前期自查及檢查中發(fā)現(xiàn)的相關(guān)缺陷，適時修訂了單證管理相關(guān)規(guī)范，強化了單證管理內(nèi)控基礎(chǔ)。同時，對印章管理辦法進(jìn)行了修訂，進(jìn)一步規(guī)范了印章的保管、使用等管理工作流程，強化風(fēng)險防范能力。（4）銷售管理方面對傳統(tǒng)渠道實施團(tuán)

50、隊化、專業(yè)化改造，由太保產(chǎn)險本部統(tǒng)一管理車商渠道和銀保渠道，提高對中介代理機(jī)構(gòu)的管理能力。探索和完善三類區(qū)域分類管理策略，建立分公司業(yè)績跟蹤模型和經(jīng)營業(yè)績指數(shù)評價模型，提升分類指導(dǎo)的有效性。（5）承保管理方面實施了分區(qū)域、分險種、分渠道、分客戶的精細(xì)化、差異化管理，實施車險承保助理核保員制度，優(yōu)化車險承保流程，完善核保運行體系。（6）IT管理方面在完成軟件需求制度制定、人員配備的基礎(chǔ)上，搭建了適合太保產(chǎn)險本部和分公司共同使用的需求管理平臺，實現(xiàn)了軟件需求流程操作的系統(tǒng)化管理，進(jìn)一步提高了IT的管控能力。（7）機(jī)構(gòu)管理方面結(jié)合太保產(chǎn)險人力資源戰(zhàn)略規(guī)劃項目的推進(jìn)實施，進(jìn)一步理順機(jī)構(gòu)層級，啟動分支機(jī)

51、構(gòu)綜合治理行動項目，提出撤銷停業(yè)機(jī)構(gòu)、整肅“三無”機(jī)構(gòu)、幫扶問題機(jī)構(gòu)的行動計劃，建立起機(jī)構(gòu)滾動跟蹤和綜合治理的常態(tài)工作機(jī)制。3、太保壽險（1）財務(wù)管理方面以財務(wù)管理集中為基礎(chǔ)，實施財務(wù)總監(jiān)委派工作，強化對分公司的財務(wù)管控，提高風(fēng)險防范能力。進(jìn)一步完善對外捐贈、費用預(yù)提、標(biāo)保折算、地方性險種準(zhǔn)備金計提等方面的制度和管理流程，強化對費用管理和零現(xiàn)金管理日常督導(dǎo)和考核的過程管理。（2）銷售管理方面進(jìn)一步加強銷售渠道基礎(chǔ)管理，完善營銷體制機(jī)制，以營銷團(tuán)隊的發(fā)展和建設(shè)為主線，持續(xù)優(yōu)化隊伍結(jié)構(gòu)，全面提升銷售管理能力。同時，繼續(xù)推動個險長期險新保業(yè)務(wù)品質(zhì)管理，加強業(yè)務(wù)品質(zhì)考核，從源頭上控制銷售風(fēng)險。（3）營

52、運管理方面完成“平臺統(tǒng)一、數(shù)據(jù)集中、覆蓋全國、互為備份”的營運作業(yè)體系布局，實現(xiàn)全國核保業(yè)務(wù)區(qū)域集中；不斷完善區(qū)域化集中出單、銀保通（信保通）、柜面出單、GPRS 移動出單、傳真出單、VPN出單、嵌入式出單、在線出單等8大電子化出單系統(tǒng)，持續(xù)推進(jìn)柜面服務(wù)和電話服務(wù)兩大服務(wù)窗口建設(shè)，實現(xiàn)業(yè)務(wù)管理作業(yè)的扁平化，有效控制運營領(lǐng)域的主要風(fēng)險。同時，逐步向太保產(chǎn)險全司推廣核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)P10 項目，至2010年末已有24家分公司上線使用。（4）單證管理方面向各分支機(jī)構(gòu)重申了單證領(lǐng)用、使用、核銷的管理制度，制定了限期清收作廢未銷毀單證的工作計劃，縮短單證庫齡。（5）人力資源管理方面進(jìn)一步推進(jìn)專業(yè)能力建設(shè)，建

53、立客戶需求導(dǎo)向的產(chǎn)品體系，以人力資源管理集中為基礎(chǔ)，不斷推動優(yōu)化分公司條塊結(jié)合的矩陣式經(jīng)營管理模式，增強聚焦核心業(yè)務(wù)的資源配置能力，加大四級機(jī)構(gòu)建設(shè)，提升太保壽險基礎(chǔ)管理能力。（6）IT管理方面將P10核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)所有帳號的開設(shè)、變更及注銷管理，全部上收總控管理中心統(tǒng)一管理。（7）反洗錢管理方面嚴(yán)禁公司內(nèi)勤或相關(guān)人員代客戶領(lǐng)取保費。同時，利用身份證攝像儀等技術(shù)手段實現(xiàn)了柜面現(xiàn)金收付費客戶的身份核實。4、太保資產(chǎn)（1）權(quán)益投資方面修訂完善了港股投資交易的管理辦法和集中交易的業(yè)務(wù)操作規(guī)程，實施了權(quán)益投資操作系統(tǒng)的技術(shù)升級，將權(quán)益投資指令的傳遞與審批過程整合到同一操作系統(tǒng)中，通過系統(tǒng)自動實施指令權(quán)限

54、識別，從源頭上消除指令發(fā)送與指令審批脫節(jié)的風(fēng)險隱患。在交易系統(tǒng)設(shè)置風(fēng)控閥值，嚴(yán)令禁止公司管理的同一投資組合、不同投資組合在同一交易日進(jìn)行反向交易。同時，太保資產(chǎn)正在加強權(quán)益投資包括第三方的人員配置，充實投資管理人員。（2）反舞弊管理方面加強了對投資管理人員的行為管理，發(fā)布從業(yè)人員的行為規(guī)范，進(jìn)一步明確要求太保資產(chǎn)所有人員遵守信息保密、公平交易等規(guī)定，禁止內(nèi)幕交易、利益輸送等行為。規(guī)范了投資業(yè)務(wù)相關(guān)部門的個人股票投資行為，明令禁止包括公司高級管理人員、公司前中后臺能獲取股票交易信息部門的所有人員在內(nèi)的股票投資相關(guān)人員進(jìn)行個人股票買賣；實行從業(yè)人員股票賬戶信息申報機(jī)制，與太保資產(chǎn)簽訂了自律承諾書。

55、在上班時間對股票投資人員的手機(jī)等通訊工具實行集中管理；在權(quán)益投資部、外匯投資部和集中交易室均配備錄音電話。合規(guī)與風(fēng)險管理部對通訊工具集中管理機(jī)制的實施情況和錄音電話實行不定期檢查,防范道德風(fēng)險。（3）固定收益投資方面修訂完善了交易對手名單的確定與系統(tǒng)維護(hù)流程，收回集中交易室擁有的交易對手名單的維護(hù)權(quán)限，根據(jù)交易對手名單由固定收益部與信用評估部共同確定，由營運部門負(fù)責(zé)在系統(tǒng)內(nèi)維護(hù)，分離了不相容的工作職責(zé)。（4）組合管理方面進(jìn)一步梳理TAA小組的組織架構(gòu)與工作職能領(lǐng)域，明確了工作匯報路線。（5）風(fēng)險管理方面風(fēng)險自查與內(nèi)控自評工作相結(jié)合，定期對太保資產(chǎn)的風(fēng)險管理工作進(jìn)行自查。（6）印章管理方面修訂印

56、章管理辦法、完善印章刻制的審批、報備流程，明確了印章交接的手續(xù)，落實了印章專人保管、使用審批等管理制度。（二）審計整改結(jié)果2010年內(nèi)部控制評估發(fā)現(xiàn)的內(nèi)控缺陷，93.12%已完成整改，整改的效果較為明顯，6.87%正在按計劃整改中，本公司按月對整改進(jìn)展情況進(jìn)行督導(dǎo)督辦。五、對本年度發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷擬采取的改進(jìn)措施本公司對本年度發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷，立即著手制定了改進(jìn)計劃，并落實整改責(zé)任部門和整改要求。（一）加大審計發(fā)現(xiàn)問題整改力度，嚴(yán)格違規(guī)問責(zé)力度，提高審計整改工作成效對于在2010年審計發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷，各子公司及各條線職能部門要制定具有針對性的整改措施，明確整改責(zé)任人并積極落實整改，不斷健

57、全和完善各項制度；對主要風(fēng)險案件或主要隱患整改不力的必須嚴(yán)肅問責(zé)，嚴(yán)肅紀(jì)律；內(nèi)部審計部門將從總體上對各機(jī)構(gòu)的整改情況進(jìn)行后續(xù)審計，以進(jìn)一步提高審計整改工作的效果。（二）以內(nèi)控優(yōu)化項目為抓手，理順內(nèi)控職責(zé)，防范重點風(fēng)險積極落實企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范及配套指引、保險公司內(nèi)部控制基本準(zhǔn)則等內(nèi)控規(guī)范，繼續(xù)推進(jìn)內(nèi)控優(yōu)化項目，在本公司內(nèi)控管理現(xiàn)狀基礎(chǔ)上，進(jìn)一步理順現(xiàn)有三道風(fēng)險防線之間、本公司與子公司之間的矩陣式內(nèi)控管理職責(zé)，有效整合法律、合規(guī)與內(nèi)控工作，構(gòu)建符合外部監(jiān)管規(guī)定，具有太保特色的內(nèi)控體系框架，形成職能清晰、責(zé)任明確、配合有序的內(nèi)控管理體系。在內(nèi)控優(yōu)化工作中，全面梳理內(nèi)控制度與業(yè)務(wù)流程,在識別關(guān)鍵風(fēng)

58、險、評估主要缺陷的基礎(chǔ)上，以銷售與運營控制為先導(dǎo)，加強對重點風(fēng)險的控制，強化內(nèi)控風(fēng)險的識別、評估、監(jiān)測、整改閉環(huán)控制。（三）深化推進(jìn)合規(guī)風(fēng)險全程監(jiān)測，提高合規(guī)、風(fēng)險管理工作成效本公司將持續(xù)優(yōu)化和整合現(xiàn)行合規(guī)風(fēng)險監(jiān)測流程和技術(shù)，著力推進(jìn)合規(guī)監(jiān)測與預(yù)警工作形成常態(tài)化、制度化與系統(tǒng)化的工作機(jī)制。探索完善針對分支機(jī)構(gòu)高發(fā)性合規(guī)風(fēng)險定期監(jiān)測機(jī)制，有效提高合規(guī)管理工作成效；圍繞監(jiān)管重點，組織開展清理整頓虛假經(jīng)營行為的專項檢查，注重以查促糾，對內(nèi)外檢查發(fā)現(xiàn)問題，督促相關(guān)機(jī)構(gòu)落實整改；進(jìn)一步落實責(zé)任追究制度，懲戒違規(guī)行為，切實提高分支機(jī)構(gòu)內(nèi)控執(zhí)行力。（四）大力加強信息系統(tǒng)安全管理本公司將加快推進(jìn)異地災(zāi)備中心與

59、后援基地建設(shè)，進(jìn)一步加強分支機(jī)構(gòu)機(jī)房安全，通過分批抽樣的方式對應(yīng)用級別較低、備份要求較低的應(yīng)用系統(tǒng)相關(guān)數(shù)據(jù)開展恢復(fù)測試，最終實現(xiàn)對全部應(yīng)用系統(tǒng)的覆蓋；進(jìn)一步加強分公司信息系統(tǒng)安全檢查力度，切實增強信息系統(tǒng)穩(wěn)定性和安全性。（五）持續(xù)提升分支機(jī)構(gòu)管控能力本公司將進(jìn)一步厘清“條塊管控”運營模式下的職能劃分，強化對基層機(jī)構(gòu)的集約化控制力度，深化本公司在政策制定及監(jiān)控督導(dǎo)中的職能，在財務(wù)、人力資源等重要控制領(lǐng)域進(jìn)一步優(yōu)化組織架構(gòu)、細(xì)化人員和崗位設(shè)置，加強考核激勵政策的引導(dǎo)，提高市場運作的適應(yīng)性，努力控制相關(guān)風(fēng)險。（六）繼續(xù)開展內(nèi)控教育，提高合規(guī)、風(fēng)險管理工作成效，提升制度執(zhí)行力進(jìn)一步深化合規(guī)、風(fēng)險管理文

60、化建設(shè)，提高各級管理者和員工的合規(guī)經(jīng)營意識和風(fēng)險防范意識，進(jìn)一步統(tǒng)一各級干部員工的思想認(rèn)識，變被動合規(guī)為主動合規(guī)，變事后合規(guī)為事前合規(guī)，通過合規(guī)經(jīng)營切實提高各級機(jī)構(gòu)的風(fēng)險防范能力。加強制度的宣導(dǎo)和培訓(xùn)，確保公司的相關(guān)政策、規(guī)定能及時、準(zhǔn)確地傳達(dá)到各級機(jī)構(gòu)，使每個員工都能及時、準(zhǔn)確和全面地理解其崗位職責(zé)、工作要求和操作流程，確保本公司各項制度得以普遍認(rèn)知和有效執(zhí)行。（七）進(jìn)一步健全完善信息溝通渠道本公司將建立健全更為有效的內(nèi)外部溝通渠道，確保國家法律法規(guī)、公司規(guī)章制度和價值理念能夠順暢傳遞至基層機(jī)構(gòu)和每位員工，基層機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)經(jīng)營中存在的問題和風(fēng)險能夠及時反饋至經(jīng)營層和相關(guān)條線職能部門，針對性采取措

61、施加以控制和防范，為內(nèi)部控制目標(biāo)的實現(xiàn)提供支持。六、內(nèi)部控制自我評估的總體結(jié)果本公司內(nèi)部控制情況總體良好，內(nèi)部控制基本健全、合理、有效。本公司在控制環(huán)境、風(fēng)險識別與評估、控制活動、信息與溝通環(huán)節(jié)和監(jiān)督等方面，建立了有效的控制政策和措施，能夠合理實現(xiàn)控制目標(biāo)，并得到較為有效的執(zhí)行。根據(jù)保監(jiān)會關(guān)于保險公司內(nèi)部控制基本準(zhǔn)則有關(guān)評估規(guī)定，太保集團(tuán)2010年度內(nèi)部控制自我評估結(jié)果為“合格”。 然而，由于內(nèi)部控制的固有局限性以及內(nèi)部評估技術(shù)手段的局限性，本公司仍然存在出現(xiàn)風(fēng)險和錯誤的可能，因此本公司需持續(xù)關(guān)注以往風(fēng)險薄弱環(huán)節(jié)的整改，以及新業(yè)務(wù)、新市場的拓展以及環(huán)境的快速變化等因素的綜合影響，不斷對面臨的既有風(fēng)險和新的風(fēng)險進(jìn)行識別、計量、防范，持續(xù)評價內(nèi)控制度的健全性、合理性和有效性，不斷完善內(nèi)部控制體系，使內(nèi)部控制管理水平和風(fēng)險防范能力適應(yīng)本公司在不斷變化的市場環(huán)境中的發(fā)展步伐，切實保障本公司戰(zhàn)略目標(biāo)的實現(xiàn)。