國(guó)有資產(chǎn)管理內(nèi)部控制制度.docx

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1、國(guó)有資產(chǎn)管理內(nèi)部控制制度 　　總則第一條 　　為進(jìn)一步規(guī)范和加強(qiáng)******國(guó)有資產(chǎn)管理，有效防控資產(chǎn)管理活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)資產(chǎn)的安全和完整，提高資產(chǎn)使用效益，根據(jù)《事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理暫行辦法》（財(cái)政部令第36號(hào)）、《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》、中國(guó)***《氣象部門國(guó)有資產(chǎn)處置管理暫行辦法》（*號(hào)）、《******關(guān)于印發(fā)***氣象部門國(guó)有資產(chǎn)使用和處置管理兩個(gè)暫行辦法的通知》（****號(hào)）等相應(yīng)管理規(guī)定，結(jié)合局機(jī)關(guān)實(shí)際，制定本制度。 　　第二條 　　國(guó)有資產(chǎn)，是指本局占有、使用的，依法確認(rèn)為國(guó)家所有，能以貨幣計(jì)量的各種經(jīng)濟(jì)資源的總稱，即本局的國(guó)有(公共)財(cái)產(chǎn)。包括國(guó)家撥給本局的

2、資產(chǎn)，本局按照國(guó)家規(guī)定運(yùn)用國(guó)有資產(chǎn)組織收入形成的資產(chǎn)，接受捐贈(zèng)和其他經(jīng)法律確認(rèn)為國(guó)家所有的資產(chǎn)；按價(jià)值形態(tài)可分為流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和對(duì)外投資等。 　　第三條 　　本局國(guó)有資產(chǎn)管理活動(dòng)，應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持資產(chǎn)管理與預(yù)算管理相結(jié)合的原則，推行實(shí)物費(fèi)用定額制度，促進(jìn)事業(yè)資產(chǎn)整合與共享共用，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)管理和預(yù)算管理的緊密統(tǒng)一；應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持所有權(quán)和使用權(quán)相分離的原則；應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持資產(chǎn)管理與財(cái)務(wù)管理、實(shí)物管理與價(jià)值管理相結(jié)合的原則。 　　配置管理、使用管理、處置管理、產(chǎn)權(quán)登記、糾紛調(diào)處管理等環(huán)節(jié)。 　　第四條 　　國(guó)有資產(chǎn)管理內(nèi)部控制目標(biāo)(一)維護(hù)行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)的安全完整；(二)實(shí)現(xiàn)行政事業(yè)單位國(guó)有

3、資產(chǎn)的合理配置；(三)推動(dòng)行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)的充分有效利用；（四）提升財(cái)政資金的使用效益。 　　第五條 　　國(guó)有資產(chǎn)管理內(nèi)部控制任務(wù)(一)建立事前、事中、事后管理相結(jié)合的審批程序，日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督相結(jié)合的監(jiān)督機(jī)制，配置、使用、處置相互協(xié)調(diào)和良性循環(huán)的執(zhí)行程序；(二)建立財(cái)政部門、主管部門、行政事業(yè)單位全方位、多層次的行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管體系；(三)建立產(chǎn)權(quán)清晰、配置合理、處置規(guī)范、管理有序，確保國(guó)有資產(chǎn)安全完整、充分發(fā)揮效能的事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管模式。 　　第二章 　　管理機(jī)構(gòu)及其職責(zé)分工第七條 　　局機(jī)關(guān)國(guó)有資產(chǎn)管理實(shí)行“國(guó)家統(tǒng)一所有，政府分級(jí)監(jiān)管，單位占有、使用”的管理機(jī)

4、制，資產(chǎn)管理股室、資產(chǎn)使用股室各司其職、共同保障資產(chǎn)的完整與有效利用。 　　第八條 　　資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置（一）資產(chǎn)日常管理組織資產(chǎn)日常管理組織由“資產(chǎn)決策機(jī)構(gòu)”、“資產(chǎn)管理部門”、“資產(chǎn)使用部門”構(gòu)成。 　　1.資產(chǎn)決策機(jī)構(gòu)黨組會(huì)是資產(chǎn)管理的決策機(jī)構(gòu)，其主要職責(zé)： 　?。?）根據(jù)上級(jí)有關(guān)資產(chǎn)的管理規(guī)定,審定局機(jī)關(guān)資產(chǎn)管理工作規(guī)范；（2）審批局機(jī)關(guān)資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃及新增資產(chǎn)購(gòu)置預(yù)算；（3）審批局機(jī)關(guān)資產(chǎn)處置申請(qǐng)；（4）對(duì)局機(jī)關(guān)范圍內(nèi)的資產(chǎn)進(jìn)行合理調(diào)配；（5）組織實(shí)施和檢查廳機(jī)關(guān)資產(chǎn)管理制度的落實(shí)情況，并開展對(duì)局機(jī)關(guān)資產(chǎn)管理工作的培訓(xùn)和考核；2.資產(chǎn)管理部門資產(chǎn)管理部門由資產(chǎn)財(cái)務(wù)管理部門和資

5、產(chǎn)實(shí)物管理部門共同組織開展日常管理工作，其主要職責(zé)分別是： 　　財(cái)務(wù)股是資產(chǎn)財(cái)務(wù)管理的主要部門，其主要職責(zé)： 　?。?）組織編制資產(chǎn)預(yù)算，審核資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃預(yù)算明細(xì)；（2）組織制定單位內(nèi)部資產(chǎn)管理細(xì)則，并組織實(shí)施；（3）對(duì)資產(chǎn)總賬進(jìn)行管理，按資產(chǎn)分類進(jìn)行資產(chǎn)核算；（4）定期與單位資產(chǎn)實(shí)物管理部門進(jìn)行賬務(wù)總賬和資產(chǎn)明細(xì)臺(tái)賬核對(duì)工作；（5）局領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。 　　辦公室是資產(chǎn)實(shí)物管理部門，主要職責(zé)： 　?。?）編制資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃，辦理資產(chǎn)采購(gòu)、驗(yàn)收入庫(kù)、領(lǐng)用、調(diào)配、資產(chǎn)維修等資產(chǎn)日常工作；（2）登記和保管資產(chǎn)實(shí)物明細(xì)臺(tái)賬、資產(chǎn)卡片，并定期和資產(chǎn)財(cái)務(wù)管理部門進(jìn)行賬賬核對(duì)，與資產(chǎn)使用部門進(jìn)行賬

6、實(shí)核對(duì)；（3）定期組織資產(chǎn)實(shí)物清查盤點(diǎn)工作；（4）按本辦法規(guī)定辦理資產(chǎn)處置、資產(chǎn)評(píng)估等工作。 　　3.資產(chǎn)使用部門局機(jī)關(guān)各股室是資產(chǎn)的具體使用部門，其主要職責(zé)： 　?。?）維護(hù)本股室所轄范圍內(nèi)的資產(chǎn)實(shí)物，及時(shí)做好資產(chǎn)領(lǐng)用登記；（2）合理使用資產(chǎn)，不定期對(duì)所轄范圍內(nèi)資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)，確保資產(chǎn)安全和完好；（3）在財(cái)務(wù)股的組織下，完成資產(chǎn)清查盤點(diǎn)等各項(xiàng)工作。 　　第九條 　　崗位設(shè)置要求（一）按照賬實(shí)分離的原則，設(shè)立局機(jī)關(guān)資產(chǎn)歸口管理部門，并確定資產(chǎn)財(cái)務(wù)管理人員和資產(chǎn)實(shí)物管理人員，崗位設(shè)置時(shí)不能一人同時(shí)兼任二崗；（二）結(jié)合管理機(jī)構(gòu)設(shè)置要求，設(shè)立局機(jī)關(guān)各業(yè)務(wù)股室管理員；（三）資產(chǎn)財(cái)務(wù)管理和資產(chǎn)實(shí)物

7、管理的崗位人員信息應(yīng)報(bào)財(cái)會(huì)股備案；發(fā)生變動(dòng)時(shí)，應(yīng)在變動(dòng)后及時(shí)報(bào)財(cái)會(huì)股調(diào)整備案信息。 　　第三章 　　固定資產(chǎn)配置第十條 　　國(guó)有資產(chǎn)配置是指財(cái)政部門、主管部門、事業(yè)單位等根據(jù)本局履行職能的需要，按照國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章制度規(guī)定的程序，通過(guò)購(gòu)置或者調(diào)劑等方式為本局配備資產(chǎn)的行為。 　　第十一條本局國(guó)有資產(chǎn)配置應(yīng)當(dāng)符合以下條件： 　?。ㄒ唬┈F(xiàn)有資產(chǎn)無(wú)法滿足本局履行職能的需要；（二）難以與其他單位共享、共用相關(guān)資產(chǎn)；（三）難以通過(guò)市場(chǎng)購(gòu)買產(chǎn)品或者服務(wù)的方式代替資產(chǎn)配置，或者采取市場(chǎng)購(gòu)買方式的成本過(guò)高。 　　第十二條 　　對(duì)有規(guī)定配備標(biāo)準(zhǔn)的資產(chǎn)，嚴(yán)格按照標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行配備；對(duì)沒有規(guī)定配備標(biāo)

8、準(zhǔn)的資產(chǎn)，從本局實(shí)際需要出發(fā)，從嚴(yán)控制，合理配備。 　　第十三條 　　資產(chǎn)配置程序要求財(cái)務(wù)股向財(cái)政部門申請(qǐng)用財(cái)政性資金購(gòu)置規(guī)定限額以上資產(chǎn)的（包括本局申請(qǐng)用財(cái)政性資金舉辦大型會(huì)議、活動(dòng)需要進(jìn)行的購(gòu)置），除國(guó)家另有規(guī)定外，按照下列程序報(bào)批： 　?。ㄒ唬┠甓炔块T預(yù)算編制前，辦公室審核資產(chǎn)存量，提出下一年度擬購(gòu)置資產(chǎn)的品目、數(shù)量，測(cè)算經(jīng)費(fèi)額度，報(bào)財(cái)務(wù)股審核；（二）財(cái)務(wù)股根據(jù)本局資產(chǎn)存量狀況和有關(guān)資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)，審核、匯總本局資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃，報(bào)縣財(cái)政局審批；（三）縣財(cái)政局根據(jù)財(cái)務(wù)股的審核意見，對(duì)資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃進(jìn)行審批；（四）經(jīng)縣財(cái)政局批準(zhǔn)的資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃，本局應(yīng)當(dāng)列入年度部門預(yù)算，并在上報(bào)年度部門預(yù)算時(shí)

9、附送批復(fù)文件等相關(guān)材料，作為財(cái)政部門批復(fù)部門預(yù)算的依據(jù)。 　　第十四條 　　資產(chǎn)與采購(gòu)管理結(jié)合的管理要求本局購(gòu)置納入政府采購(gòu)范圍的資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)政府采購(gòu)的規(guī)定執(zhí)行。 　　第十五條 　　資產(chǎn)配置報(bào)批程序要求本局向主管部門或其他部門申請(qǐng)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的，有關(guān)部門在下達(dá)經(jīng)費(fèi)前，應(yīng)當(dāng)將所涉及的規(guī)定限額以上的資產(chǎn)購(gòu)置事項(xiàng)報(bào)縣財(cái)政局批準(zhǔn)。 　　本局用其他資金購(gòu)置規(guī)定限額以上資產(chǎn)的，報(bào)財(cái)務(wù)股審批；財(cái)務(wù)股應(yīng)當(dāng)將審批結(jié)果定期報(bào)縣財(cái)政局備案。 　　第十六條 　　對(duì)于本局長(zhǎng)期閑置、低效運(yùn)轉(zhuǎn)或者超標(biāo)準(zhǔn)配置的資產(chǎn)，原則上由財(cái)會(huì)股進(jìn)行調(diào)劑，并報(bào)縣財(cái)政廳備案；跨部門、跨地區(qū)的資產(chǎn)調(diào)劑應(yīng)當(dāng)報(bào)同級(jí)或者共同上一級(jí)

10、的財(cái)政部門批準(zhǔn)。法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的，依照其規(guī)定。 　　第四章 　　資產(chǎn)使用管理第十七條 　　本局應(yīng)當(dāng)建立健全資產(chǎn)購(gòu)置、驗(yàn)收、保管、使用等內(nèi)部管理制度。 　　本局應(yīng)當(dāng)對(duì)實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行定期清查，做到賬賬、賬卡、賬實(shí)相符，加強(qiáng)對(duì)本局土地使用權(quán)、非專利技術(shù)、商譽(yù)等無(wú)形資產(chǎn)的管理，防止無(wú)形資產(chǎn)流失。 　　第十八條 　　國(guó)有資產(chǎn)使用包括自用、對(duì)外投資和出租、出借等。國(guó)有資產(chǎn)使用應(yīng)首先保證本局正常運(yùn)轉(zhuǎn)和事業(yè)發(fā)展的需要。 　　(一)國(guó)有資產(chǎn)自用管理:本著實(shí)物量和價(jià)值量并重的原則，定期清查實(shí)物資產(chǎn)，完善資產(chǎn)管理賬表及有關(guān)資料，做到賬賬、賬卡、賬實(shí)相符，并對(duì)資產(chǎn)丟失、毀損等情況實(shí)行責(zé)任追究制度。

11、 　　(二)對(duì)外投資:利用貨幣資金、實(shí)物資產(chǎn)等國(guó)有資產(chǎn)投資并取得相應(yīng)收益的行為。應(yīng)當(dāng)在保證本局正常運(yùn)轉(zhuǎn)和事業(yè)發(fā)展的前提下，嚴(yán)格控制貨幣性資金對(duì)外投資，不得利用財(cái)政撥款和財(cái)政撥款結(jié)余資金對(duì)外投資。 　　(三)出租、出借:將國(guó)有實(shí)物資產(chǎn)出租、出借并取得相應(yīng)收益的行為。 　　第十九條 　　國(guó)有資產(chǎn)的使用應(yīng)遵循以下原則:(一)權(quán)屬清晰:本局用于對(duì)外投資和出租、出借的國(guó)有資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)權(quán)屬清晰。權(quán)屬關(guān)系不明確或存在權(quán)屬糾紛的資產(chǎn)不得用于對(duì)外投資和出租、出借。 　　(二)安全完整:本局要定期對(duì)自用和出租、出借的實(shí)物資產(chǎn)、對(duì)外投資、借出資金進(jìn)行清查，確保國(guó)有資產(chǎn)的安全完整。 　　(三)風(fēng)險(xiǎn)控制:本局對(duì)

12、外投資和出租、出借資產(chǎn)實(shí)行專項(xiàng)管理，并在單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告中對(duì)相關(guān)信息進(jìn)行披露。 　　(四)注重績(jī)效:本局對(duì)外投資取得的投資收益和出租、出借取得的租金、利息等要全部納入預(yù)算，統(tǒng)一核算，統(tǒng)一管理。鼓勵(lì)實(shí)行國(guó)有資產(chǎn)共享共用，提高國(guó)有資產(chǎn)的使用效益。 　　第二十條 　　資產(chǎn)使用與收支管理要求財(cái)務(wù)股應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)的相關(guān)憑證或文件及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。對(duì)購(gòu)置的資產(chǎn)，如無(wú)實(shí)物資產(chǎn)管理部門出具的驗(yàn)收入庫(kù)單，財(cái)務(wù)部門不予報(bào)銷。 　　第二十一條 　　資產(chǎn)使用與預(yù)算管理要求本局國(guó)有資產(chǎn)管理部門對(duì)購(gòu)置、接受捐贈(zèng)、無(wú)償劃撥等方式獲得的資產(chǎn)應(yīng)及時(shí)辦理驗(yàn)收入庫(kù)手續(xù);自建資產(chǎn)應(yīng)及時(shí)辦理竣工驗(yàn)收、竣工財(cái)務(wù)決算，并按要求辦理資

13、產(chǎn)移交、產(chǎn)權(quán)登記。 　　第二十二條 　　資產(chǎn)使用的審批程序要求(一)自用資產(chǎn):建立建全驗(yàn)收、領(lǐng)用、使用、保管和維護(hù)等管理流程，加強(qiáng)監(jiān)督檢查和績(jī)效考評(píng)，并建立資產(chǎn)領(lǐng)用交回制度、資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)報(bào)告制度。 　　(二)本局對(duì)外投資或出租、出借按以下程序辦理:(1)各處室申報(bào)。各處室申請(qǐng)利用國(guó)有資產(chǎn)對(duì)外投資或以實(shí)物資產(chǎn)出租、出借，必須按要求附相關(guān)材料，匯總辦公室，辦公室以正式文件逐級(jí)申報(bào);(2)財(cái)務(wù)股審核。財(cái)務(wù)股對(duì)申報(bào)的對(duì)外投資或出租、出借材料進(jìn)行審核匯總，報(bào)計(jì)劃財(cái)務(wù)處審核; 　　(4)***財(cái)政廳審批。***財(cái)政廳按審批權(quán)限對(duì)報(bào)送的對(duì)外投資或出租、出借事項(xiàng)進(jìn)行審核批復(fù)。對(duì)數(shù)量較大的對(duì)外投資或出租、出

14、借，可就有關(guān)情況進(jìn)行實(shí)地核查。 　　(5)評(píng)估備案與核準(zhǔn)。本局根據(jù)***財(cái)政廳的批復(fù)，委托具有資產(chǎn)評(píng)估資質(zhì)的評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)國(guó)有資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估，評(píng)估結(jié)果報(bào)***財(cái)政廳備案。評(píng)估結(jié)果按照《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)的通知》(財(cái)企(2001)801號(hào))規(guī)定須經(jīng)核準(zhǔn)的，報(bào)財(cái)政部核準(zhǔn)。 　　(6)本局進(jìn)行對(duì)外投資或出租、出借時(shí)，應(yīng)依照批準(zhǔn)文件進(jìn)行商務(wù)談判，簽訂合同，辦理有關(guān)對(duì)外投資或出租、出借事宜。 第五章國(guó)有資產(chǎn)處置第二十三條本局國(guó)有資產(chǎn)處置，是指本局對(duì)其占有、使用的國(guó)有資產(chǎn)進(jìn)行產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓或者注銷產(chǎn)權(quán)的行為。 　　本局國(guó)有資產(chǎn)處置的范圍包括:閑置資產(chǎn)，報(bào)廢、淘汰資產(chǎn)，產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移的資產(chǎn)，盤虧、呆賬及非正常損失的資產(chǎn)，

15、以及依照國(guó)家有關(guān)規(guī)定需要處置的其他資產(chǎn)。按資產(chǎn)性質(zhì)分為流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、對(duì)外投資等。 第三十五條本局應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)實(shí)物資產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)的管理，明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，強(qiáng)化對(duì)配置、使用和處置等關(guān)鍵環(huán)節(jié)的管控。 　　(一)對(duì)資產(chǎn)實(shí)施歸口管理。明確資產(chǎn)使用和保管責(zé)任人，落實(shí)資產(chǎn)使用人在資產(chǎn)管理中的責(zé)任。貴重資產(chǎn)、危險(xiǎn)資產(chǎn)、有保密等特殊要求的資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)指定專人保管、專人使用，并規(guī)定嚴(yán)格的接觸限制條件和審批程序。 　　(二)按照國(guó)有資產(chǎn)管理相關(guān)規(guī)定，明確資產(chǎn)的調(diào)劑、租借、對(duì)外投資、處置的程序、審批權(quán)限和責(zé)任。 　　(三)建立資產(chǎn)臺(tái)賬，加強(qiáng)資產(chǎn)的實(shí)物管理。本局應(yīng)當(dāng)定期清查盤點(diǎn)資產(chǎn)，確保

16、賬實(shí)相符。財(cái)會(huì)、資產(chǎn)管理、資產(chǎn)使用等部門或崗位應(yīng)當(dāng)定期對(duì)賬，發(fā)現(xiàn)不符的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)查明原因，并按照相關(guān)規(guī)定處理。 　　(四)建立資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)，做好資產(chǎn)的統(tǒng)計(jì)、報(bào)告、分析工作，實(shí)現(xiàn)對(duì)資產(chǎn)的動(dòng)態(tài)管理。 第三十六條核準(zhǔn)和備案工作按照國(guó)家有關(guān)國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目核準(zhǔn)和備案管理的規(guī)定執(zhí)行。 　　第三十七條本局資產(chǎn)清查，是指各級(jí)政府及其財(cái)政部門、主管部門和行政事業(yè)單位，根據(jù)專項(xiàng)工作要求或者特定經(jīng)濟(jì)行為需要，按照規(guī)定的政策、工作程序和方法，對(duì)本局進(jìn)行賬務(wù)清理、財(cái)產(chǎn)清查，依法認(rèn)定各項(xiàng)資產(chǎn)損溢和資金掛賬，真實(shí)反映行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)占有使用狀況的工作。 　　本局有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行資產(chǎn)清查:(一)根

17、據(jù)國(guó)家專項(xiàng)工作要求或者本級(jí)政府及其財(cái)政部門實(shí)際工作需要，被納入統(tǒng)一組織的資產(chǎn)清查范圍的。 　　(二)進(jìn)行重大改革或者改制的。 　　(三)遭受重大自然災(zāi)害等不可抗力造成資產(chǎn)嚴(yán)重?fù)p失的。 　　(四)會(huì)計(jì)信息嚴(yán)重失真或者國(guó)有資產(chǎn)出現(xiàn)重大流失的。(五)會(huì)計(jì)政策發(fā)生重大變更，涉及資產(chǎn)核算方法發(fā)生重要變化的。 　　(六)財(cái)政部門、主管部門認(rèn)為應(yīng)當(dāng)進(jìn)行資產(chǎn)清查的其他情形。 第三十八條資產(chǎn)清查工作內(nèi)容主要包括本局基本情況清理、賬務(wù)清理、財(cái)產(chǎn)清查和完善制度等。 　　本局基本情況清理是指對(duì)應(yīng)當(dāng)納入資產(chǎn)清查工作范圍的所屬單位戶數(shù)、機(jī)構(gòu)及人員狀況等基本情況進(jìn)行全面清理。 　　賬務(wù)清理是指對(duì)本局的各種銀行

18、賬戶、各類庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券、各項(xiàng)資金往來(lái)和會(huì)計(jì)核算科目等基本賬務(wù)情況進(jìn)行全面核對(duì)和清理。 　　財(cái)產(chǎn)清查是指對(duì)本局的各項(xiàng)資產(chǎn)進(jìn)行全面的清理、核對(duì)和查實(shí)。本局對(duì)清查出的各種資產(chǎn)盤盈、損失和資金掛賬應(yīng)當(dāng)按照資產(chǎn)清查要求進(jìn)行分類，提出相關(guān)處理建議。 　　完善制度是指針對(duì)資產(chǎn)清查工作中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，進(jìn)行全面總結(jié)、認(rèn)真分析，提出相應(yīng)整改措施和實(shí)施計(jì)劃，建立健全資產(chǎn)管理制度。 第七章產(chǎn)權(quán)登記與糾紛處理第三十九條本局國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記(以下簡(jiǎn)稱產(chǎn)權(quán)登記)是國(guó)家對(duì)本局占有、使用的國(guó)有資產(chǎn)進(jìn)行登記，依法確認(rèn)國(guó)家對(duì)國(guó)有資產(chǎn)的所有權(quán)和本局對(duì)國(guó)有資產(chǎn)的占有、使用權(quán)的行為。 第四十條本局應(yīng)當(dāng)向**財(cái)政廳或者經(jīng)***

19、財(cái)政廳授權(quán)的主管部門(以下簡(jiǎn)稱授權(quán)部門)申報(bào)、辦理產(chǎn)權(quán)登記，并由財(cái)政部門或者授權(quán)部門核發(fā)《事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記證》(以下簡(jiǎn)稱《產(chǎn)權(quán)登記證》)。《產(chǎn)權(quán)登記證》是國(guó)家對(duì)本局國(guó)有資產(chǎn)享有所有權(quán)，單位享有占有、使用權(quán)的法律憑證，由財(cái)政部統(tǒng)一印制。 　　本局辦理法人年檢、改制、資產(chǎn)處置和利用國(guó)有資產(chǎn)對(duì)外投資、出租、出借、擔(dān)保等事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)出具《產(chǎn)權(quán)登記證》。 第四十一條本局國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記的內(nèi)容主要包括:(一)本局名稱、住所、負(fù)責(zé)人及成立時(shí)間;(二)本局性質(zhì)、主管部門;(三)本局資產(chǎn)總額、國(guó)有資產(chǎn)總額、主要實(shí)物資產(chǎn)額及其使用狀況、對(duì)外投資情況;(四)其他需要登記的事項(xiàng)。 第四十二條本局應(yīng)當(dāng)按照

20、以下規(guī)定進(jìn)行國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記:(一)新設(shè)立的事業(yè)單位，辦理占有產(chǎn)權(quán)登記;.(二)發(fā)生分立、合并、部分改制，以及隸屬關(guān)系、單位名稱、住所和單位負(fù)責(zé)人等產(chǎn)權(quán)登記內(nèi)容發(fā)生變化的事業(yè)單位，辦理變更產(chǎn)權(quán)登記;(三)因依法撤銷或者整體改制等原因被清算、注銷的事業(yè)單位，辦理注銷產(chǎn)權(quán)登記。 　　第四十三條本局國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)更變按照以下規(guī)定進(jìn)行:(一)新設(shè)立的事業(yè)單位，辦理占有產(chǎn)權(quán)登記;(二)發(fā)生分立、合并、部分改制，以及隸屬關(guān)系、單位名稱、住所和單位負(fù)責(zé)人等產(chǎn)權(quán)登記內(nèi)容發(fā)生變化的事業(yè)單位，辦理變更產(chǎn)權(quán)登記;(三)因依法撤銷或者整體改制等原因被清算、注銷的事業(yè)單位，辦理注銷產(chǎn)權(quán)登記。 　　本局與其他國(guó)有單位之

21、間發(fā)生國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)糾紛的，由當(dāng)事人協(xié)商解決。協(xié)商不能解決的，可以向同級(jí)或者共同上一級(jí)財(cái)政部門申請(qǐng)調(diào)解或者裁定，必要時(shí)報(bào)有管轄權(quán)的人民政府處理。 　　本局與非國(guó)有單位或者個(gè)人之間發(fā)生產(chǎn)權(quán)糾紛的，事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)提出擬處理意見，經(jīng)主管部門審核并報(bào)***財(cái)政廳批準(zhǔn)后，與對(duì)方當(dāng)事人協(xié)商解決。協(xié)商不能解決的，依照司法程序處理。 第八章資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)報(bào)告與信息管理第四十四條局長(zhǎng)為局機(jī)關(guān)資產(chǎn)管理工作的第一責(zé)任人，在日常工作中要積極組織、指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查資產(chǎn)管理工作，確保資產(chǎn)安全完整、有效利用、賬賬相符、賬實(shí)相符。 　　各處室負(fù)責(zé)人應(yīng)對(duì)本業(yè)務(wù)處室使用的資產(chǎn)負(fù)責(zé)，保證本業(yè)務(wù)處室使用資產(chǎn)的安全和完好。 　　第四十五

22、條紀(jì)檢組人員依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)及本制度規(guī)定，對(duì)本局國(guó)有資產(chǎn)配置和使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。 　　第四十六條局機(jī)關(guān)各業(yè)務(wù)處室要積極履行資產(chǎn)管理職責(zé)，建立、完善資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)，實(shí)施資產(chǎn)動(dòng)態(tài)管理和監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正資產(chǎn)配置中的違法、違紀(jì)、違規(guī)行為，維護(hù)資產(chǎn)的安全、完整，提高資產(chǎn)使用效率。 　　第四十七條實(shí)行資產(chǎn)臺(tái)賬登記管理制度，按照規(guī)定及時(shí)更新資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)，自覺接受省財(cái)政廳對(duì)資產(chǎn)配置的監(jiān)督檢查。 　　第四十八條實(shí)行資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)報(bào)告制度，由財(cái)務(wù)核算中心向局領(lǐng)導(dǎo)、省財(cái)政廳報(bào)送資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)報(bào)告，及時(shí)反映本局資產(chǎn)使用以及變動(dòng)情況。 　　于每個(gè)會(huì)計(jì)年度終了，按照省財(cái)政廳規(guī)定的部門決算報(bào)表格式、內(nèi)容和要

23、求，向省財(cái)政廳報(bào)告國(guó)有資產(chǎn)使用情況。 　　第四十九條違反本制度規(guī)定、不按規(guī)定程序和方式配置、使用和處置國(guó)有資產(chǎn)的，根據(jù)相關(guān)規(guī)定，對(duì)相關(guān)負(fù)責(zé)人予以問(wèn)責(zé);依據(jù)《財(cái)政違法行為處罰處分條例》對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員進(jìn)行處罰、處理、處分;構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。 　　第九章監(jiān)督檢查和法律責(zé)任第五十條本局國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持內(nèi)部監(jiān)督與財(cái)政監(jiān)督、審計(jì)監(jiān)督、社會(huì)監(jiān)督相結(jié)合，事前監(jiān)督與事中監(jiān)督、事后監(jiān)相結(jié)合，日常監(jiān)督與專項(xiàng)檢查相結(jié)合。 第五十一條本局及其工作人員違反本辦法，有下列行為之一的，依據(jù)《財(cái)政違法行為處罰處分條例》的規(guī)定進(jìn)行處罰、處理、處分:(一)以虛報(bào)、冒領(lǐng)等手段騙取財(cái)政資金

24、的;(二)擅自占有、使用和處置國(guó)有資產(chǎn)的;(三)擅自提供擔(dān)保的; 　　(四)未按規(guī)定繳納國(guó)有資產(chǎn)收益的。 　　第五十二條財(cái)政部門、財(cái)務(wù)核算中心及其工作人員在上繳、管理國(guó)有資產(chǎn)收益，或者下?lián)茇?cái)政資金時(shí)，違反本辦法規(guī)定的，依據(jù)《財(cái)政違法行為處罰處分條例》的規(guī)定進(jìn)行處罰、處理、處分。 　　財(cái)務(wù)核算中心在配置本局國(guó)有資產(chǎn)或者審核、批準(zhǔn)國(guó)有資產(chǎn)使用、處置事項(xiàng)的工作中違反本辦法規(guī)定的，財(cái)務(wù)核算中心可以責(zé)令其限期改正，逾期不改的予以警告。 　　違反本辦法有關(guān)本局國(guó)有資產(chǎn)管理規(guī)定的其他行為，依據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)及規(guī)章制度進(jìn)行處理。 第十章附則第五十三條本制度與上級(jí)有關(guān)部門制度相抵觸的，以上級(jí)部門制度為準(zhǔn)。本局內(nèi)其他規(guī)定與本制度相抵觸的，以本制度為準(zhǔn)。 　　第五十四條本制度由辦公室、財(cái)務(wù)核算中心負(fù)責(zé)解釋。第五十五條本制度經(jīng)印發(fā)之日起施行。