公共財政的基本職能.ppt

公共財政的基本職能,市場失靈理論,在某些情況下，市場自發(fā)形成的各種經(jīng)濟功能作用不能保證市場經(jīng)濟的運行效果（即市場結(jié)果），達到令人滿意狀態(tài)。市場運行效果不佳，如果屬于短期性質(zhì)，對國民生活可能并不產(chǎn)生明顯的不良影響；如果屬于長期性質(zhì)，則會給社會經(jīng)濟發(fā)展帶來阻礙作用，嚴重時甚至會導致阻礙市場經(jīng)濟本身的正常運行。 這就是所謂的“市場失靈”（Market Failure），即市場機制失靈。,Market Failure - 市場失靈,經(jīng)濟社會用于公共消費的物品嚴重短缺，導致個人、廠商的經(jīng)濟活動難以進行或者按照合理價格進行； 社會收入、財產(chǎn)分配格局有違公平標準，持續(xù)惡化，導致嚴重的社會不平等； 市場經(jīng)濟自身固有的不穩(wěn)定性，導致經(jīng)濟社會供求發(fā)生周期性不平衡（商業(yè)周期產(chǎn)生），并且要通過社會生產(chǎn)力的嚴重破壞才能周期性地恢復平衡。,典型的市場失靈表現(xiàn)為,補償市場失靈的公共財政,馬斯格雷夫在其著名的公共財政一書中，認為在市場經(jīng)濟條件下公共財政活動有助于補償市場失靈，相應地將公共財政的基本職能歸結(jié)為以下三種：,第一節(jié) 公共財政的資源再配置職能,一、私人產(chǎn)品與自由市場經(jīng)濟 二、公共產(chǎn)品、市場失靈與政府提供 三、判定政府恰當履行其資源配置職能的標準,一、私人產(chǎn)品與自由市場經(jīng)濟,指某一或某些社會成員享用私人物品或服務，便阻止了其他社會成員與其共同享用的可能性。,指是指某個消費者在購買并得到一種商品的消費權之后，就可以把其他消費者排斥在獲得該商品的利益之外。,與個人日常生活中衣食住行直接相關的產(chǎn)品被稱為私人產(chǎn)品（Private Goods），其在消費上具有兩個最重要特征：,“競爭性消費” Rival Consumption,“排他性消費” Exclusive Consumption,效用可分割性和所有權的確定性,私人產(chǎn)品經(jīng)濟利益的可分割性，使生產(chǎn)者能夠?qū)⑵洚a(chǎn)品分割為若干單位同時出售給不同的消費者，也使生產(chǎn)者能夠根據(jù)成本核算與市場供求狀況對其產(chǎn)品定價。 私人產(chǎn)品所有權的確定性，既保證了經(jīng)濟社會中任何人都不能無償?shù)孬@得這些產(chǎn)品，也迫使人們不得不在市場上以討價還價的方式顯示偏好，通過價格配置資源。 鑒于私人產(chǎn)品交易嚴格按照誰受益誰支付的原則進行，因此無需政府進行干預，可以通過自由市場經(jīng)濟過程予以實現(xiàn)。,市場經(jīng)濟如何有效滿足私人消費需求及促進社會福利提高 （一）,正如亞當斯密所講：個人從事經(jīng)濟活動目的在于使其生產(chǎn)物的價值最大化，個人只盤算他自己的利益 “在這種場合，象在其他場合一樣，他受著一只看不見的手的指導，去盡力達到一個并非他本意想要達到的目的。這并不因為事非出于本意，就對社會有害。他追求自己的利益，往往使他能比他真正出于本意的情況下更有效地促進社會的利益”,市場經(jīng)濟如何有效滿足私人消費需求及促進社會福利提高 （二）,在市場經(jīng)濟條件下，私人產(chǎn)品消費者與供給者可以達到均衡狀態(tài)，即單位貨幣在消費領域購買任何產(chǎn)品都可以得到相同的邊際效用，而單位貨幣在生產(chǎn)領域購買任何資源進行生產(chǎn)，也都可以得到相同的邊際收益。 這種均衡狀態(tài)大體上反映了社會資源的最優(yōu)配置，即最有效利用。,back,二、公共產(chǎn)品、市場失靈與政府提供,在現(xiàn)實經(jīng)濟生活中，人們不但需要眾多的能夠滿足衣食住行要求的私人產(chǎn)品，而且還需要能夠滿足諸如集體安全、社會公正、保持合理經(jīng)濟秩序等要求的公共產(chǎn)品。 人們對公共產(chǎn)品的需求是一種客觀存在，只是對公共產(chǎn)品的需求范圍和需求程度隨社會經(jīng)濟的發(fā)展而有所變化。,公共產(chǎn)品的分類（一）,最基本、最典型的公共產(chǎn)品（勞務），如國防、公安、外交、司法，以及維持政治經(jīng)濟生活秩序不可缺少的各種公共行政管理。 用于保障社會生活、社會再生產(chǎn)正常進行，兼有調(diào)節(jié)經(jīng)濟社會總供求關系的公共產(chǎn)品（勞務），如基礎設施、公共工程，以及部分投資風險巨大的基礎產(chǎn)業(yè)、戰(zhàn)略產(chǎn)業(yè)發(fā)展。,公共產(chǎn)品的分類（二）,有助于改善人口素質(zhì)，提高國內(nèi)人力資本存量，以及增加社會福利的公共產(chǎn)品（勞務），如教育、基礎科學研究、衛(wèi)生保健事業(yè)、社會保障等。 適合于政府實行壟斷經(jīng)營、管理的經(jīng)濟部門，如電力、電訊、供水行業(yè)等，以及只有政府參與才能有效完成的涉及公共福利改善的事業(yè)，如社區(qū)發(fā)展、環(huán)境改造、生態(tài)保護等。,公共產(chǎn)品的基本特征,“非競爭性消費” Non-rival Consumption,指某個人對公共產(chǎn)品的消費并不減少其他人對相同物品的同時消費,“非排他性消費” Non-exclusive Consumption, 指要排除特定的人消費或使用現(xiàn)有的公共產(chǎn)品是不可能的或至少成本非常大,“免費搭車者”行為（Free Rider）,由于公共產(chǎn)品在消費過程中對所有人產(chǎn)生外在利益，私人消費者就不會主動購買這種消費利益無法充分內(nèi)在化的產(chǎn)品。既然無人購買，生產(chǎn)者也就不會生產(chǎn)這種產(chǎn)品，因其無法回收產(chǎn)品成本，更不要指望得到利潤。也可以這樣認為，凡是在消費過程中發(fā)生外部性的產(chǎn)品，通常是所有權實際上不能確定的產(chǎn)品，如公共產(chǎn)品；而在所有權不能確定的情況下，對公共產(chǎn)品的消費就不能有效地排除人們的“免費搭車者”行為（Free Rider）不付等價的費用而取得消費利益的行為 “免費搭車”問題導致公共產(chǎn)品的供給處于短缺狀態(tài)，且無法依靠市場體系自行予以矯正。,公共財政的資源再配置的實現(xiàn),公共產(chǎn)品（勞務）,政府部門,私人部門,財政收入（稅收）,財政支出,財政收入（稅收）,私人經(jīng)濟資源,財政收入（稅收）,公共財政的資源再配置的實現(xiàn)（二）,通過公共財政提供公共產(chǎn)品并不等于政府要親自生產(chǎn)這些產(chǎn)品（勞務）。實際上，大多數(shù)情況下，政府通過預算，以對私人或者私人廠商進行產(chǎn)品、勞務采購的方式，完成向經(jīng)濟社會提供必要的公共產(chǎn)品（勞務）任務。即：,back,政府經(jīng)營還是不經(jīng)營？,政府可能必須通過經(jīng)營國有企業(yè)的方式滿足公共需求，如直接管理和經(jīng)營能源、供電、供水企業(yè)等具有成本遞減和自然壟斷性質(zhì)的產(chǎn)業(yè) 但不能因此把政府經(jīng)營管理的國有企業(yè)所生產(chǎn)的所有產(chǎn)品都視為公共產(chǎn)品 嚴格意義上的公共財政活動，只能是在不扭曲市場經(jīng)濟運行機制的前提下來履行其資源再配置職能,back,第二節(jié) 公共財政的收入再分配職能,一、市場經(jīng)濟條件下的收入決定與收入分配 二、關于社會收入不平等程度的測定 三、社會福利函數(shù)與政府收入再分配政策 四、公共財政履行收入再分配職能的主要方式,為什么要進行收入再分配？,自由競爭對所有經(jīng)濟活動主體都發(fā)揮著鼓勵冒險和寬容失敗的作用，有助于人們在各自的經(jīng)濟活動領域不斷改善決策質(zhì)量，優(yōu)化資源配置并提高效率，即有助于使市場經(jīng)濟持續(xù)地處于帕累托效率狀態(tài) 雖然競爭性市場是人類迄今為止發(fā)現(xiàn)的有效進行生產(chǎn)和產(chǎn)品分配的最佳方式，但是帕累托效率不保證競爭過程導致的分配與廣為接受的公平概念相一致，而不管公平概念是什么內(nèi)容,一、市場經(jīng)濟條件下的收入決定與收入分配,在機會均等條件下，個人生產(chǎn)性資源的動態(tài)變化，通常決定于偶然性、個人選擇與社會選擇這三個重要因素。,偶然性因素,個人的遺傳狀況，它客觀上決定了個人的體力與智力的性質(zhì)； 個人從前輩那里繼承的資源狀況，它在一定程度上決定了個人經(jīng)濟競爭的能力； 個人所處的文化環(huán)境，它在相當?shù)某潭壬蠜Q定了發(fā)展個人體力與智力的機會； 此外，其他使人突然變富或變窮的偶然事件，如投機得手、套匯成功使人一夜暴富，而天災人禍，股價暴跌又會使人頃刻陷入困境。,個人選擇因素,學習勤奮與否，決定了個人未來的就業(yè)選擇能力和就業(yè)選擇范圍； 工作努力與否，直接決定了個人的收入水平和收入增長速度； 生活簡樸與否，決定了個人及其家庭收入的使用狀況和結(jié)果消費的數(shù)量與可能的積蓄。,社會選擇因素,社會其他成員的偏好，即市場需求狀況，即個人所提供的產(chǎn)品與勞務是否可以滿足他人的需要，在怎樣程度上滿足他人的需要，對個人、家庭收入性質(zhì)和數(shù)量產(chǎn)生重要影響。,社會收入與財產(chǎn)分配不合理的后果,低收入者無法通過提高對自身的教育投入（個人的努力）來提高勞動素質(zhì)，改善就業(yè)機會，該社會也就不可能有效地提高其整體的勞動生產(chǎn)率和國際經(jīng)濟競爭力。 盡管是市場經(jīng)濟本身導致的社會收入與財產(chǎn)分配不合理，但這種狀況持續(xù)發(fā)展下去就會激化社會矛盾，同時破壞經(jīng)濟的穩(wěn)定發(fā)展。,back,二、社會收入不平等程度的測定,洛倫茨曲線 (Lorenz Curve) 基尼系數(shù) (Gini Coefficient) =A/(A+B),back,基尼系數(shù)反映的收入分配狀況,基尼系數(shù)越接近于0，表示該國社會收入分配狀況越趨于平等化 而基尼系數(shù)越接近于1，表示該國社會收入分配狀況越趨于不平等 國際上，一般以0.36為臨界點,三、公共財政履行收入再分配職能的主要方法,累進制所得稅與政府轉(zhuǎn)移支付相結(jié)合 對特定收入來源的納稅人予以納稅優(yōu)惠，或者對不同類型的企業(yè)實行差異稅收政策 各種財政支出（如農(nóng)產(chǎn)品價格支持、增加社會福利開支等）,back,關于政府再分配政策的爭論,政府的社會收入再分配政策在減少社會成員之間收入、財產(chǎn)分配上的不平等程度的同時，也帶來了社會經(jīng)濟的效率損失問題，如促使低效率或無效率的社會成員坐待政府救濟而不積極努力工作，挫傷高效率社會成員的工作熱情，降低其勞動欲望等但政府推行的有關社會收入調(diào)節(jié)政策，如對于低收入者進行的轉(zhuǎn)移支付、稅收優(yōu)惠等等，其積極作用在于可以明顯地改善占社會成員大多數(shù)的中、低收入者的生存與生活環(huán)境，提高他們的就業(yè)選擇能力與勞動素質(zhì)，有助于推動社會整體經(jīng)濟效率的普遍提高。 只要這種收入調(diào)節(jié)政策使低收入者方面的經(jīng)濟效率改善程度，大于由此發(fā)生在高收入者方面的經(jīng)濟效率損失程度，就可以認為經(jīng)濟社會同時獲得了收入平等程度與經(jīng)濟效率雙重提高的好處。,back,第三節(jié) 公共財政的經(jīng)濟穩(wěn)定職能,一、商業(yè)周期與政府干預 二、政府調(diào)節(jié)經(jīng)濟社會總需求的原理與手段 三、經(jīng)濟穩(wěn)定過程中的目標協(xié)調(diào)問題,一、商業(yè)周期與政府干預,“補救商業(yè)循環(huán)之良方，不在取消繁榮，使我們永遠處于半衰退狀態(tài)；而在取消衰退，使我們永遠處于準繁榮情況?！?J.M.凱恩斯,back,為什么會出現(xiàn)商業(yè)周期？,市場經(jīng)濟條件下，各類經(jīng)濟活動（消費、儲蓄、投資、生產(chǎn)等）及其決策都是成千上萬社會成員分散進行的。這就不能保證宏觀經(jīng)濟各總量水平總會處于大體均衡狀態(tài)，即經(jīng)濟社會的總需求未必一定總會與經(jīng)濟社會的總供給相吻合。 市場經(jīng)濟固有的商業(yè)循環(huán)運動破壞了其穩(wěn)定運行的基本條件，間斷了經(jīng)濟增長過程。 雖然市場經(jīng)濟體系自身有矯正商業(yè)循環(huán)的機制，但是，其自身矯正時間過長，或者矯枉過正，往往會引起社會關系的緊張并給經(jīng)濟生活帶來不良的連鎖反應。,back,二、政府調(diào)節(jié)經(jīng)濟社會總需求的原理與手段,純市場經(jīng)濟條件下，經(jīng)濟社會的總需求 AD=C+I 經(jīng)濟社會私人消費的行為函數(shù) 代入，得到 總供給（以國民收入表示）等于總需求狀態(tài)，即 整理后得到 Y=(+ I)/(1-c) -(1),二、政府調(diào)節(jié)經(jīng)濟社會總需求的原理與手段,政府介入情況下，居民的可支配收入AD變?yōu)閅TR（轉(zhuǎn)移支付）TA（稅收），于是，新的消費行為函數(shù)就改變?yōu)?這里，TAtY，代表政府得到的稅收收入；t為稅率； 假定政府支出（G）與轉(zhuǎn)移支付（TR）等于政府的稅收收入(TA)，那么，包括政府支出在內(nèi)的經(jīng)濟社會的總需求就可以表示為 均衡條件下，總供給等于總需求，即ADY。那么，政府參與下的均衡為 Y=A/1-c(1t) -(2),二、政府調(diào)節(jié)經(jīng)濟社會總需求的原理與手段,純市場經(jīng)濟條件下，乘數(shù)=1/(1-c) 政府介入的條件下，乘數(shù)=1/1-c(1t) 后者<前者 結(jié)論：稅收削弱了乘數(shù)的作用,二、政府調(diào)節(jié)經(jīng)濟社會總需求的原理與手段,比較方程 Y=(+ I)/(1-c) -(1) 和方程 Y=A/1-c(1t) -(2) 可以發(fā)現(xiàn)，在其他條件不變情況下，政府只要調(diào)整它的政府支出（G）、轉(zhuǎn)移支付（TR）和稅率（t），通過乘數(shù)作用就會直接影響經(jīng)濟社會的總需求，進而改變國民收入（Y）。,二、政府調(diào)節(jié)經(jīng)濟社會總需求的原理與手段,政府根據(jù)國民經(jīng)濟變化趨勢，逆向變化其現(xiàn)行的開支政策和稅收政策，就能夠改變國民經(jīng)濟運行方向，減輕商業(yè)周期的波動。具體為： 經(jīng)濟衰退 政府增加公共采購、加大轉(zhuǎn)移支付，或降低稅率 刺激總需求，抑制經(jīng)濟衰退； 經(jīng)濟過熱 政府削減公共采購、轉(zhuǎn)移支付，或提高稅率 減少總需求，抑制總需過快增長，防止通貨膨脹。,back,三、經(jīng)濟穩(wěn)定過程中的目標協(xié)調(diào)問題,在開放的市場經(jīng)濟條件下，公共財政履行其經(jīng)濟穩(wěn)定職能所要達到的宏觀經(jīng)濟目標主要有四個： 物價穩(wěn)定 充分就業(yè) 經(jīng)濟增長 國際收支平衡,物價穩(wěn)定 VS 充分就業(yè),菲律普斯曲線說明，失業(yè)率下降到一定程度后，會導致物價（工資變化的函數(shù)）上漲，即發(fā)生通貨膨脹。另外，長期的菲律普斯曲線比短期的菲律普斯曲線更陡直，甚至會變成一條垂直線，即經(jīng)濟社會進入“自然失業(yè)”狀態(tài)。,穩(wěn)定宏觀經(jīng)濟活動的政策建議,大幅度降低失業(yè)率通常要以物價上漲為代價，而維持一種經(jīng)濟社會可以接受的較低失業(yè)率（如4%左右）也有助于維持物價穩(wěn)定 政府主動推行通貨膨脹政策短期內(nèi)可以促進勞動就業(yè)，但作為長期政策不僅無效，而且可能會導致形成“滯脹” 政府提高勞動就業(yè)的長期政策，只能是控制人口增長和保持經(jīng)濟增長,充分就業(yè) VS 經(jīng)濟增長,任何情況下，勞動就業(yè)增加肯定會促進經(jīng)濟增長，但是，經(jīng)濟增長對勞動就業(yè)的促進或抑制卻沒有必然影響。只有嚴格意義上的經(jīng)濟增長才能持續(xù)提高勞動就業(yè)，同時不會造成產(chǎn)品價格的上漲。 嚴格意義上的經(jīng)濟增長： 由增加勞動就業(yè)帶動的總需求擴大，或是使經(jīng)濟社會現(xiàn)有的生產(chǎn)能力得到更為充分利用的經(jīng)濟增長； 促進經(jīng)濟社會增加資本投資，提高現(xiàn)有生產(chǎn)能力的經(jīng)濟增長。,增長方式對勞動就業(yè)影響的區(qū)別,和投資于資本密集型產(chǎn)業(yè)、技術密集型產(chǎn)業(yè)相比，投資于勞動密集型產(chǎn)業(yè)實際上能夠更有效地刺激勞動就業(yè) 無論投資于何種類型產(chǎn)業(yè)，只要注意開拓海外市場，都會對勞動就業(yè)產(chǎn)生積極影響 對于政府來說，公共財政履行其經(jīng)濟穩(wěn)定職能，不能僅僅強調(diào)調(diào)節(jié)經(jīng)濟社會的總需求而置總供給問題于不顧,國際收支平衡 VS 充分就業(yè)&經(jīng)濟增長,國際收支平衡 VS 充分就業(yè): 固定匯率下，如果本國通脹率高于外國通脹率，本國產(chǎn)品在國際市場上的競爭力便大為削弱，出口變得愈加困難，進而增加國內(nèi)的就業(yè)壓力。 浮動匯率下，通過本幣貶值方法可能迫使貿(mào)易伙伴國相繼進行競爭性貶值，引發(fā)貿(mào)易戰(zhàn)，同時誘發(fā)外匯投機活動。,結(jié)論,物價穩(wěn)定、充分就業(yè)、經(jīng)濟增長、國際收支平衡，作為宏觀經(jīng)濟穩(wěn)定的各個具體目標，它們之間存在著一種相互制約、相互促進的關系 由于在某些情況下市場經(jīng)濟機制不能使之處于自然協(xié)調(diào)狀態(tài)，政府進行積極的市場干預就是必要的,國際收支平衡 VS 充分就業(yè)&經(jīng)濟增長,國際收支平衡 VS 經(jīng)濟增長： 降低利率刺激國內(nèi)投資的效果，可能為低利率誘發(fā)的資本外流所抵消，一方面增加了國際收支逆差，另一方面造成經(jīng)濟增長乏力； 提高利率雖然有助于吸引外部資本流入，加強國際收支，但是高利率可能會在相當程度上抑制國內(nèi)投資并延緩經(jīng)濟增長過程。,back,