《第一講-《商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理》課件》由會(huì)員分享，可在線閱讀，更多相關(guān)《第一講-《商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理》課件（51頁(yè)珍藏版）》請(qǐng)?jiān)谘b配圖網(wǎng)上搜索。
1、1 林越林越 2013 2013年年6 6月月1010日日2 風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)管理概述概述 信用風(fēng)險(xiǎn)管理信用風(fēng)險(xiǎn)管理 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理 銀行資本管理銀行資本管理 3風(fēng)險(xiǎn)是指未來結(jié)果的不確定性。風(fēng)險(xiǎn)是指未來結(jié)果的不確定性。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)是未來的不確定性對(duì)企業(yè)實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的影響企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)是未來的不確定性對(duì)企業(yè)實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的影響中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引 風(fēng)險(xiǎn)是一個(gè)事項(xiàng)將會(huì)發(fā)生并給目標(biāo)實(shí)現(xiàn)帶來負(fù)面影響的可能風(fēng)險(xiǎn)是一個(gè)事項(xiàng)將會(huì)發(fā)生并給目標(biāo)實(shí)現(xiàn)帶來負(fù)面影響的可能性性。COSO企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理整合框架整合框架 風(fēng)險(xiǎn)管理者風(fēng)險(xiǎn)管理者華爾街的新統(tǒng)治者，華爾街的新統(tǒng)治者，Risk1
2、999.3“企業(yè)最大的本事就是化解風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)最大的本事就是化解風(fēng)險(xiǎn)”原國(guó)資委主任李榮融原國(guó)資委主任李榮融4宏觀分析宏觀分析行業(yè)分析行業(yè)分析客戶評(píng)級(jí)客戶評(píng)級(jí)貸款分類貸款分類5宏觀分析主要指標(biāo)宏觀分析主要指標(biāo) 先行指標(biāo) （采購(gòu)經(jīng)理人指數(shù)PMI、發(fā)電量、港口吞吐量、交通運(yùn)輸、資產(chǎn)市場(chǎng)價(jià)格、消費(fèi)者信心指數(shù)）（貨幣供應(yīng)量（M2）、工業(yè)產(chǎn)品產(chǎn)銷率、固定資產(chǎn)投資新開工項(xiàng)目、商品房本年新開工面積、滬市A股成交額；物流指數(shù)*、消費(fèi)者預(yù)期指數(shù)、規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)產(chǎn)成品資金的逆轉(zhuǎn)序列）6 PMIPMI是一套月度發(fā)布的、綜合性的經(jīng)濟(jì)監(jiān)測(cè)指標(biāo)體系，分為制造業(yè)PMI、服務(wù)業(yè)PMI，也有一些國(guó)家建立了建筑業(yè)PMI。中國(guó)采購(gòu)經(jīng)理
3、指數(shù)是由國(guó)家統(tǒng)計(jì)局和中國(guó)物流與采購(gòu)聯(lián)合會(huì)共同合作完成，是快速及時(shí)反映市場(chǎng)動(dòng)態(tài)的先行指標(biāo)，它包括制造業(yè)和非制造業(yè)采購(gòu)經(jīng)理指數(shù)，與GDP一同構(gòu)成我國(guó)宏觀經(jīng)濟(jì)的指標(biāo)體系。匯豐PMI：匯豐中國(guó)制造業(yè)采購(gòu)經(jīng)理人指數(shù)(HSBC China Manufacturing Purchasing Managers Index）是由匯豐與英國(guó)研究公司Markit Group Ltd.共同編制，是對(duì)中國(guó)總體制造業(yè)狀況、就業(yè)及物價(jià)調(diào)查的一項(xiàng)衡量制造業(yè)狀況的指標(biāo)。7 PMI指數(shù)是如何計(jì)算出來的指數(shù)是如何計(jì)算出來的？首先統(tǒng)計(jì)出問卷中各問題回答“升高”、“持平”、“降低”的百分?jǐn)?shù)，然后用回答“升高”的百分?jǐn)?shù)加上回答“持平”的
4、百分?jǐn)?shù)的一半得出對(duì)應(yīng)指標(biāo)的指數(shù)（也稱擴(kuò)散指數(shù)）。例如，在新訂單問題中回答“升高”的占20%，回答“持平”的占70%,回答“降低”的占10%，那么新訂單指數(shù)是20%+(0.570%)=55%。這種計(jì)算的根據(jù)是，認(rèn)為回答持平的人有一半傾向于“升高”，另一半傾向于“降低”。第二，計(jì)算綜合指數(shù)，制造業(yè)PMI綜合指數(shù)的方法在各國(guó)是一致的。根據(jù)各指標(biāo)對(duì)GDP的先行影響程度，選取新訂單(O)、產(chǎn)量(P)、就業(yè)(E)、供應(yīng)商配送(I)、存貨(D)五項(xiàng)指標(biāo)作為計(jì)算制造業(yè)PMI綜合指數(shù)的主要指標(biāo)，分別賦予30%、25%、20%、15%和10%來加權(quán)匯總。89 貨幣供應(yīng)量M2 M1包括全社會(huì)所有的現(xiàn)金以及企業(yè)的活期
5、存款。M2表示現(xiàn)金、企業(yè)以及居民的所有定期和活期存款。M2的最相關(guān)指標(biāo)即是信貸增量。101112發(fā)電量發(fā)電量中國(guó)還是一個(gè)以工業(yè)為主的國(guó)家，特別是重化工業(yè)，工業(yè)用電占用電量的較大比重。因此，發(fā)電量被認(rèn)為是最能反映企業(yè)的開工率，判斷經(jīng)濟(jì)是否轉(zhuǎn)暖的一個(gè)重要依據(jù)?？疾煊秒娏康淖兓^察耗能產(chǎn)業(yè)產(chǎn)量變動(dòng)及電力需求的地域考察用電量的變化，觀察耗能產(chǎn)業(yè)產(chǎn)量變動(dòng)及電力需求的地域分布具有較大的指導(dǎo)意義。分布具有較大的指導(dǎo)意義。1314同步指標(biāo)同步指標(biāo) GDP、工業(yè)增加值、社會(huì)商品零售額、海關(guān)進(jìn)出口額。工業(yè)生產(chǎn)指數(shù)、工業(yè)企業(yè)從業(yè)人員、社會(huì)需求指數(shù)和社會(huì)收入指數(shù)。社會(huì)需求指數(shù)由固定資產(chǎn)投資、社會(huì)消費(fèi)品零售總額和海關(guān)
6、進(jìn)出口三個(gè)指標(biāo)合成。社會(huì)收入指數(shù)由工業(yè)企業(yè)利潤(rùn)總額、各項(xiàng)稅收和城鎮(zhèn)居民可支配收入三個(gè)指標(biāo)合成。1516滯后指標(biāo) CPI 財(cái)政收入 工業(yè)企業(yè)實(shí)現(xiàn)利潤(rùn) 失業(yè)率17制定行業(yè)信貸政策，確定信貸準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)制定行業(yè)信貸政策，確定信貸準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施行業(yè)整體授信，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)總量控制實(shí)施行業(yè)整體授信，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)總量控制探索風(fēng)險(xiǎn)傳導(dǎo)機(jī)制，實(shí)現(xiàn)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警探索風(fēng)險(xiǎn)傳導(dǎo)機(jī)制，實(shí)現(xiàn)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警構(gòu)建行業(yè)信貸組合，指導(dǎo)優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)構(gòu)建行業(yè)信貸組合，指導(dǎo)優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)應(yīng)用行內(nèi)客戶評(píng)級(jí)，強(qiáng)化客戶風(fēng)險(xiǎn)防范應(yīng)用行內(nèi)客戶評(píng)級(jí)，強(qiáng)化客戶風(fēng)險(xiǎn)防范18鼓勵(lì)進(jìn)入類鼓勵(lì)進(jìn)入類：石油開采、電網(wǎng)、電信運(yùn)營(yíng)和煙草4個(gè)行業(yè)。適度進(jìn)入類適度進(jìn)入類：軌道交通、核電
7、、火電、水電、公路、煤炭、物流、民用機(jī)場(chǎng)、廣電、港口、水資源和鉀肥13個(gè)行業(yè)。審慎進(jìn)入類：審慎進(jìn)入類：鐵路、房地產(chǎn)、土地儲(chǔ)備、有色金屬、風(fēng)電、煤化工、鋼鐵、鋼鐵貿(mào)易、航空運(yùn)輸、裝備制造業(yè)、造船、IT行業(yè)、汽車整車制造、汽車零部件、水泥、工程機(jī)械、紡織、服裝制造、建筑、醫(yī)院、家電、造紙、和農(nóng)林牧漁等33個(gè)行業(yè)。禁止進(jìn)入類：禁止進(jìn)入類：玻璃、化肥（子行業(yè)鉀肥為適度進(jìn)入類）2個(gè)行業(yè)。1920 中國(guó)證監(jiān)會(huì)于2001年4月4日公布了上市公司行業(yè)分類指引。由于該指引早于2002年的國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)，所以該指引是以中國(guó)國(guó)家統(tǒng)計(jì)局國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類與代碼（國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)GB/T4754-94）為主要依據(jù)結(jié)合聯(lián)合國(guó)國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)業(yè)
8、分類等制定而成的。該指引將上市公司分為13個(gè)門類，90個(gè)大類，288個(gè)中類。21成本結(jié)構(gòu)成本結(jié)構(gòu)周期性周期性監(jiān)管環(huán)境監(jiān)管環(huán)境進(jìn)入難度進(jìn)入難度供求關(guān)系供求關(guān)系成熟度成熟度競(jìng)爭(zhēng)程度競(jìng)爭(zhēng)程度被代替度被代替度成本結(jié)構(gòu)成本結(jié)構(gòu)22客戶評(píng)級(jí)：客戶評(píng)級(jí)：客戶信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)是商業(yè)銀行對(duì)客客戶信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)是商業(yè)銀行對(duì)客戶償債能力和償債意愿的計(jì)量和評(píng)價(jià)，戶償債能力和償債意愿的計(jì)量和評(píng)價(jià)，反映客戶違約風(fēng)險(xiǎn)的大小?？蛻粼u(píng)級(jí)的反映客戶違約風(fēng)險(xiǎn)的大小。客戶評(píng)級(jí)的評(píng)價(jià)主體是商業(yè)銀行，評(píng)價(jià)目標(biāo)是客戶評(píng)價(jià)主體是商業(yè)銀行，評(píng)價(jià)目標(biāo)是客戶違約風(fēng)險(xiǎn)，評(píng)價(jià)結(jié)果是信用等級(jí)和違約違約風(fēng)險(xiǎn)，評(píng)價(jià)結(jié)果是信用等級(jí)和違約概率（概率（PD）。）。23
9、客戶評(píng)級(jí)實(shí)質(zhì) 一種結(jié)構(gòu)化的信用風(fēng)險(xiǎn)分析方法 集成了公司財(cái)務(wù)報(bào)表分析技術(shù)目的 評(píng)估企業(yè)倒賬風(fēng)險(xiǎn)，區(qū)分客戶違約概率 評(píng)估企業(yè)可持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力 決定授信額度參數(shù)24由一維評(píng)級(jí)向兩維評(píng)級(jí)方向發(fā)展 客戶評(píng)級(jí) 債項(xiàng)評(píng)級(jí)由純粹的基于專家判斷的評(píng)級(jí)方法向包含定性專家判斷和定量統(tǒng)計(jì)模型相結(jié)合的方向發(fā)展由PIT(時(shí)點(diǎn))評(píng)級(jí)向PIT與TTC(跨周期)相結(jié)合的評(píng)級(jí)方法方向發(fā)展25 構(gòu)建違約概率統(tǒng)計(jì)模型 需具備的條件:數(shù)據(jù)量 普華永道：每份建模樣本中違約樣本不應(yīng)少于50個(gè)；標(biāo)普：每份建模樣本應(yīng)150，至少10%為違約樣本。數(shù)據(jù)觀察期 不低于5年；常用的違約概率計(jì)量模型：Logistic、Probit回歸 建立違約概率與信
10、用等級(jí)之間對(duì)應(yīng)關(guān)系2627 貸款分類貸款分類 是指商業(yè)銀行按照風(fēng)險(xiǎn)程度將貸款劃分為不同檔次的過程，其實(shí)質(zhì)是判斷債務(wù)人及時(shí)足額償還貸款本息的可能性。目標(biāo)：目標(biāo)：1.揭示貸款的實(shí)際價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)程度，真實(shí)、全面、動(dòng)態(tài)地反映貸款質(zhì)量。2.及時(shí)發(fā)現(xiàn)信貸管理過程中存在的問題，加強(qiáng)貸款管理。3.為判斷貸款損失準(zhǔn)備金是否充足提供依據(jù)。28 貸款分類應(yīng)遵循以下原則：貸款分類應(yīng)遵循以下原則：1.真實(shí)性原則。分類應(yīng)真實(shí)客觀地反映貸款的風(fēng)險(xiǎn)狀況。2.及時(shí)性原則。應(yīng)及時(shí)、動(dòng)態(tài)地根據(jù)借款人經(jīng)營(yíng)管理等狀況的變化調(diào)整分類結(jié)果。3.重要性原則。對(duì)影響貸款分類的諸多因素，要根據(jù)本指引第五條的核心定義確定關(guān)鍵因素進(jìn)行評(píng)估和分類。4.
11、審慎性原則。對(duì)難以準(zhǔn)確判斷借款人還款能力的貸款，應(yīng)適度下調(diào)其分類等級(jí)。29 商業(yè)銀行應(yīng)按照本指引，至少將貸款劃分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失五類，后三類合稱為不良貸款。正常：借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時(shí)足額償還。關(guān)注：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對(duì)償還產(chǎn)生不 利影響的因素。次級(jí)：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營(yíng)業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會(huì)造成一定損失。可疑：借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。損失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。30
12、可疑可疑較大損失損失損失全部損失貸款是否存在問題貸款是否存在問題分析開始分析開始確定還款可能性確定還款可能性逾期天數(shù)逾期天數(shù)是沒有理由懷疑沒有理由懷疑貸款無法歸還貸款無法歸還否正常正常關(guān)注關(guān)注是正常經(jīng)營(yíng)收入正常經(jīng)營(yíng)收入是否受影響是否受影響90天以內(nèi)是充足擔(dān)保充足擔(dān)保超過90天本息損失程度本息損失程度否次級(jí)次級(jí)一般損失是關(guān)注關(guān)注否是否存在影響償是否存在影響償還的不利因素還的不利因素否31市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)引起的資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)和表外頭寸出現(xiàn)虧損的風(fēng)險(xiǎn) -BCBS市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指因市場(chǎng)價(jià)格（利率、匯率、股票價(jià)格和商品價(jià)格）的不利變動(dòng)而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)存在于銀行的交易和非交易業(yè)務(wù)中 -
13、CBRC32 重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn) 也稱為期限錯(cuò)配風(fēng)險(xiǎn)，是最主要和最常見的利率風(fēng)險(xiǎn)形式，來源于銀行資產(chǎn)、負(fù)債和表外業(yè)務(wù)到期期限（就固定利率而言）或重新定價(jià)期限（就浮動(dòng)利率而言）所存在的差異。這種重新定價(jià)的不對(duì)稱性使銀行的收益或內(nèi)在經(jīng)濟(jì)價(jià)值會(huì)隨著利率的變動(dòng)而變化。例如，如果銀行以短期存款作為長(zhǎng)期固定利率貸款的融資來源，當(dāng)利率上升時(shí)，貸款的利息收入是固定的，但存款的利息支出卻會(huì)隨著利率的上升而增加，從而使銀行的未來收益減少和經(jīng)濟(jì)價(jià)值降低。33基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)：貸款或存款所依賴的基準(zhǔn)利率不同基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)：貸款或存款所依賴的基準(zhǔn)利率不同34SHIBOR:1MSHIBOR:1M35期權(quán)性風(fēng)險(xiǎn)期權(quán)性風(fēng)險(xiǎn)“選擇權(quán)”
14、風(fēng)險(xiǎn) 固定存款期限+隨時(shí)提取便利 固定還款期限+隨時(shí)還款便利 利率上升 存款人傾向 提前支取，以更高利率存入 利率下降 貸款人傾向 提前還款，以更低利率借入36匯率風(fēng)險(xiǎn)來源匯率風(fēng)險(xiǎn)來源結(jié)售匯周轉(zhuǎn)頭寸規(guī)模代客外匯資金業(yè)務(wù)敞口頭寸未及時(shí)對(duì)外平盤資產(chǎn)負(fù)債幣種結(jié)構(gòu)不匹配管理貨幣掉期等交易海外和境外業(yè)務(wù)離岸業(yè)務(wù)373839VaR-衡量風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵指標(biāo)衡量風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵指標(biāo) Value at Risk 在險(xiǎn)價(jià)值，是指在某一給定的置信水平下，資產(chǎn)組合在未來特定的一段時(shí)間內(nèi)可能遭受的最大損失。置信水平：通常為99（BCBS，1997）或95（JP Morgan），置信度越大VaR越大 持有期：10個(gè)交易日（BCBS
15、，1997）持有期越長(zhǎng)VaR越大。40利率敏感性缺口分析利率敏感性缺口分析 A銀行利率敏感性資產(chǎn)RSA是1億元，利率敏感性負(fù)債RSL是8000萬元，則利率敏感性缺口GAP=GSA-GSL=2000萬元，即利率敏感性缺口為正的2000萬元，如果未來存貸款利率同步上升1個(gè)百分點(diǎn)，則該商業(yè)銀行的凈利息會(huì)增加20萬元；反之，如果利率下降1個(gè)百分點(diǎn)，則該銀行的凈利息將會(huì)減少20萬元。一般來說，如果商業(yè)銀行的利率敏感性缺口為正，利率上升，商業(yè)銀行獲得的凈利息收入會(huì)增加，反之，利率下降，商業(yè)銀行獲得的凈利息收入就會(huì)減少。41什么是“資本”？（一）通俗理解：經(jīng)營(yíng)的經(jīng)營(yíng)的“本錢本錢”（包括人、財(cái)、物）（包括人、
16、財(cái)、物）（二）經(jīng)濟(jì)學(xué)家：1.大衛(wèi)大衛(wèi)李嘉圖：李嘉圖：“資本是國(guó)家財(cái)富中用于生產(chǎn)的部分資本是國(guó)家財(cái)富中用于生產(chǎn)的部分”。2.亞當(dāng)亞當(dāng)斯密：斯密：“資本是人們儲(chǔ)存起來取得收入的那部分資財(cái)資本是人們儲(chǔ)存起來取得收入的那部分資財(cái)”3.馬歇爾：馬歇爾：“以個(gè)人看資本是期望獲得收入的那部分資產(chǎn)，從社會(huì)觀以個(gè)人看資本是期望獲得收入的那部分資產(chǎn)，從社會(huì)觀點(diǎn)看資本是生產(chǎn)收入的收入。點(diǎn)看資本是生產(chǎn)收入的收入?！?.奧地利學(xué)派龐巴維克：奧地利學(xué)派龐巴維克：“資本是生產(chǎn)出來的獲利手段資本是生產(chǎn)出來的獲利手段”42會(huì)計(jì)資本會(huì)計(jì)資本經(jīng)濟(jì)資本經(jīng)濟(jì)資本監(jiān)管資本監(jiān)管資本在既定期間和置信區(qū)間內(nèi)，根據(jù)銀行實(shí)際承擔(dān)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)算的用
17、以覆蓋非預(yù)期損失所需要的資本。資產(chǎn)負(fù)債表中的總資產(chǎn)減去總負(fù)債后的所有者權(quán)益部分。主要包括實(shí)收資本、資本公積、盈余公積、一般準(zhǔn)備和未分配利潤(rùn)等。銀行監(jiān)管當(dāng)局為了滿足監(jiān)管要求、促進(jìn)銀行審慎經(jīng)營(yíng)、維持金融體系穩(wěn)定而規(guī)定的銀行必須持有的資本。監(jiān)管資本包括核心資本和附屬資本兩部分。43（一）起源 銀行的起源，中世紀(jì)的英國(guó)金銀匠或意大利兌換人，本來是銀行的起源，中世紀(jì)的英國(guó)金銀匠或意大利兌換人，本來是“無本萬利無本萬利”、“借錢生錢借錢生錢”，原則上只要能夠保證放貸和，原則上只要能夠保證放貸和借款的持續(xù)匹配，沒有資本概念。借款的持續(xù)匹配，沒有資本概念。但正因如此，超高負(fù)債率決定了銀行經(jīng)營(yíng)非常脆弱，極易陷但
18、正因如此，超高負(fù)債率決定了銀行經(jīng)營(yíng)非常脆弱，極易陷入入“資不抵債資不抵債”的狀態(tài)，嚴(yán)重?fù)p害支付結(jié)算體系和中小存款人的狀態(tài)，嚴(yán)重?fù)p害支付結(jié)算體系和中小存款人利益，巨大的外部負(fù)效應(yīng)和道德風(fēng)險(xiǎn)決定了政府對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)的利益，巨大的外部負(fù)效應(yīng)和道德風(fēng)險(xiǎn)決定了政府對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)的高度關(guān)注。高度關(guān)注。441988年資本協(xié)議的目標(biāo)：年資本協(xié)議的目標(biāo)：提高國(guó)際化大銀行的資本充足率 提高國(guó)際銀行體系競(jìng)爭(zhēng)公平性1988年資本協(xié)議的內(nèi)容：年資本協(xié)議的內(nèi)容：商業(yè)銀行的資本分為核心資本和附屬資本兩大類。其中核心資本至少要占資本總額的50%資本的定義資本的定義風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)計(jì)算是指根據(jù)不同類型的資產(chǎn)和表外業(yè)務(wù)的相對(duì)風(fēng)險(xiǎn)大小，賦予它們不
19、同的權(quán)重，即0%、20、50和100，風(fēng)險(xiǎn)越大，權(quán)重就越高。銀行的表外業(yè)務(wù)應(yīng)按“信用換算系數(shù)”換算成資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)相應(yīng)的項(xiàng)目，然后按同樣的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重計(jì)算法計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重規(guī)定商業(yè)銀行的資本與風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)之比不得低于8%，其中核心資本對(duì)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)之比不得低于4%資本比率標(biāo)資本比率標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)1988年至1992年底為實(shí)施過渡期，1992年底必須達(dá)到8的資本對(duì)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的比率目標(biāo)過渡期和實(shí)過渡期和實(shí)施安排施安排1988年資本協(xié)議（Basel I)45 資本充足監(jiān)管體系完善資本充足監(jiān)管體系完善 1996年，巴塞爾修正案，鑒于鑒于9595年英國(guó)巴林銀行因交易員惡性交易倒閉，年英國(guó)巴林銀行因交易員惡性交易倒閉，頒
20、布市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)修正案，頒布市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)修正案，引入市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求。引入市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求。1999年到2006年,巴塞爾正式推出，9797年亞洲金融危機(jī)后，要求建立全年亞洲金融危機(jī)后，要求建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架，提出三大支柱面風(fēng)險(xiǎn)管理框架，提出三大支柱 最低資本要求最低資本要求(銀行“自己管自己”,根據(jù)監(jiān)管要求規(guī)范評(píng)估的經(jīng)濟(jì)資本抵御風(fēng)險(xiǎn))外部監(jiān)管外部監(jiān)管(監(jiān)管機(jī)構(gòu)要對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理有效性進(jìn)行監(jiān)督和檢查,必要時(shí)增加資本要求)市場(chǎng)約束市場(chǎng)約束(充分信息披露,銀行要接受市場(chǎng)和外部輿論的監(jiān)督)2009年到2010年巴塞爾，20082008年次債危機(jī)后，對(duì)年次債危機(jī)后，對(duì)巴塞爾巴塞爾及監(jiān)管不足、及監(jiān)管不足、漏洞的反
21、思和補(bǔ)充。漏洞的反思和補(bǔ)充。46（三）我國(guó)資本監(jiān)管政策的演進(jìn)1995年商業(yè)銀行法有了資本的概念，原則上規(guī)定資本充足率原則上規(guī)定資本充足率不得低于不得低于8 8。1996年商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理監(jiān)控、監(jiān)測(cè)指標(biāo)和考核辦法88年資本協(xié)議（巴塞爾）的主要內(nèi)容，在規(guī)范商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)在規(guī)范商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理時(shí)，對(duì)計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)資本充足率的方法提出了具體的要求。債比例管理時(shí)，對(duì)計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)資本充足率的方法提出了具體的要求。2004年商業(yè)銀行資本充足率管理辦法經(jīng)修訂的巴塞爾主要規(guī)定2007-2010年新協(xié)議實(shí)施系列12個(gè)文件巴塞爾(已廢除)5.2012年6月商業(yè)銀行資本管理辦法 巴塞爾、巴塞爾統(tǒng)籌實(shí)施，
22、甚至包括部分超越巴塞爾的前瞻要求。47風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重100%信用風(fēng)險(xiǎn)50%20%150%0Basel II標(biāo)準(zhǔn)法標(biāo)準(zhǔn)法Basel IBasel IIIRB高級(jí)法高級(jí)法高高Basel IIIRB初級(jí)法初級(jí)法48 魏文王問扁鵲曰：子昆弟三人其孰最善為醫(yī)？扁鵲曰：長(zhǎng)兄最善，中兄次之，扁鵲最為下。魏文侯曰：可得聞邪？扁鵲曰：長(zhǎng)兄於病視神，未有形而除之，故名不出於家。中兄治病，其在毫毛，故名不出於閭。若扁鵲者，鑱血脈，投毒藥，副肌膚，閑而名出聞於諸侯。49 風(fēng)險(xiǎn)管理困難，困難在于治人于未病。風(fēng)險(xiǎn)管理可貴，可貴在于防范于未然。前瞻性 全程性 全程性 各行日趨重視50 風(fēng)險(xiǎn)管理既是一門科學(xué)又是一門技術(shù) 要做好風(fēng)險(xiǎn)管理，必須：1.學(xué)法律、學(xué)政策，掌握國(guó)家大政方針2.學(xué)業(yè)務(wù)、學(xué)技術(shù)，掌握銀行業(yè)務(wù)流程3.學(xué)經(jīng)濟(jì)、學(xué)金融，掌握經(jīng)濟(jì)金融規(guī)律4.學(xué)會(huì)計(jì)、學(xué)統(tǒng)計(jì)，掌握財(cái)務(wù)分析知識(shí)5.學(xué)模型、學(xué)計(jì)量，掌握定量分析技術(shù)51謝 謝
第一講-《商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理》課件
