《公司法律制度》PPT課件

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1、第四章 公司法,第一節(jié) 公司法概述 一、公司法概述 （一）公司的概念和特征 （二）公司與其他企業(yè)的關(guān)系 （三）公司的分類 二、公司法的概念和特征 三、法人財產(chǎn)權(quán)和股東權(quán) 第二節(jié) 有限責(zé)任公司 一、有限責(zé)任公司的概念、特征 二、設(shè)立1、設(shè)立條件 2、設(shè)立程序 (習(xí)題) 三、組織機構(gòu) 四、國有獨資公司 第三節(jié) 股份有限公司 一、股份有限公司的概念、特征 二、股份責(zé)任公司的設(shè)立,公司法大綱,1、設(shè)立條件 2、設(shè)立方式 3、確定發(fā)起人 4、設(shè)立程序----創(chuàng)立大會重要 三、組織機構(gòu) 1、股東大會 2、董事會 第四節(jié) 股票與債券的發(fā)行 第五節(jié) 公司的財務(wù)會計 第六節(jié) 公司合并、分

2、立、增資、減資、解散 1、公司合并 2、公司分立 3、增資減資 4、公司的解散 第七節(jié) 公司的登記管理,（一）公司的概念和語源,,,是指根據(jù)公司法設(shè)立的以營利為目的的企業(yè)法人(公司是企業(yè)、公司是企業(yè)法人、公司是依公司法設(shè)立的企業(yè)法人）,企業(yè),企業(yè)法人,公司,公司的企業(yè)法人資格,法人是社會組織獨立的組織 具有民事權(quán)利能力和民事行為能力獨立的財產(chǎn) 依法享有民事權(quán)利和承擔(dān)民事義務(wù)獨立的責(zé)任,法人的特點,,,公司法人人格否認(rèn),股東不得濫用公司法人獨立地位和股東有 限責(zé)任損害公司債權(quán)人的利益。 公司股東濫用公司法人獨立地位和股東有 限責(zé)任，逃避債務(wù)，嚴(yán)重?fù)p害公司債權(quán)人利 益的，應(yīng)當(dāng)對公司債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)

3、任,,公司的特征,公司是企業(yè)的一種組織形式,公司是具有法人資格的企業(yè),公司是依照公司法設(shè)立的,特 征,,,,案例1,2005年2月，吳某與丁某、某丙共同設(shè)立某房地產(chǎn)開發(fā)有限公司（下稱房地產(chǎn)公司），吳某擁有公司的55%股權(quán)，并被選聘為公司董事長兼總經(jīng)理。2005 年3月，房地產(chǎn)公司與某水泥有限公司（下稱水泥公司）簽訂了一份水泥買賣合同。合同約定：房地產(chǎn)公司向水泥公司購買標(biāo)號為325的袋裝水泥1 200噸，共計價款為25萬元。同年6月，水泥公司已經(jīng)按約將全部水泥送至房地產(chǎn)公司指定的工地。但房地產(chǎn)公司由于資金周轉(zhuǎn)緊張，截止2005年12月 31日僅向水泥公司支付了15萬元貨款，并且對外還拖欠了多個債

4、權(quán)人的錢款無法償還。為此，房地產(chǎn)公司與吳某達(dá)成協(xié)議，向其借款20萬元人民幣以便公司度 過難關(guān)。但公司經(jīng)營狀況一直不見起色，20萬元也如杯水車薪，無法緩解公司資金壓力。于是，2006年6月，房地產(chǎn)公司召開股東會，作出解散公司的決議。 隨即公司股東組成清算組，對公司財產(chǎn)進(jìn)行清理，并公告?zhèn)鶛?quán)人。,在清理債權(quán)債務(wù)時，吳某主張，自己作為公司的債權(quán)人，有權(quán)要求公司償還欠款20萬元。但水泥 公司和公司其他債權(quán)人主張，吳某是公司股東，無權(quán)作為債權(quán)人要求公司償還其借款。公司財產(chǎn)只能用于清償其他債權(quán)人的債務(wù)。且如公司財產(chǎn)不足以清償債務(wù)，吳 某還應(yīng)以其個人財產(chǎn)負(fù)清償責(zé)任。故水泥公司聯(lián)合其他公司債權(quán)人，以吳某和房地產(chǎn)

5、公司為被告訴至法院，要求吳某和房地產(chǎn)公司共同承擔(dān)法律責(zé)任。問：（1）水泥公司和其他債權(quán)人能否要求吳某以個人財產(chǎn)對房地產(chǎn)公司的債務(wù)承擔(dān)賠償責(zé)任？（2）吳某和房地產(chǎn)公司之間是什么關(guān)系？他是否有權(quán)要求公司償還其借款？,（二）公司的種類,以公司股東責(zé)任范圍為標(biāo)準(zhǔn)劃分的公司 種類（見圖2-4）。,圖2-4 以公司股東責(zé)任范圍為標(biāo)準(zhǔn)劃分的公司種類,以公司的信用基礎(chǔ)為標(biāo)準(zhǔn)劃分的公司種 類（見圖2-5）。,圖2-5 以公司的信用基礎(chǔ)為標(biāo)準(zhǔn)劃分的公司種類,以公司之間是否具有控股或從屬關(guān)系為 標(biāo)準(zhǔn)劃分的公司種類（見圖2-6）。,圖2-6 母公司與子公司,以公司的內(nèi)部管轄關(guān)系為標(biāo)準(zhǔn)劃分的公司 種類（見圖2-7）。,

6、圖2-7 本公司與分公司,以公司國籍為標(biāo)準(zhǔn)劃分的公司種類（見 圖2-8）。,圖2-8 本國公司與外國公司,以股份有限公司的股票是否在證券交易所 上市交易為標(biāo)準(zhǔn)劃分的公司種類（見圖2-9）。,圖2-9 上市公司與非上市公司,二、公司法的概念和特征,公司法的特征,,1、是一部組織法與行為法的結(jié)合 2、強制性與任意性結(jié)合,,第二節(jié)：有限責(zé)任公司一、有限責(zé)任公司的概念和特征,概念,,依法設(shè)立，股東以其認(rèn)繳的出資額為限 對公司承擔(dān)責(zé)任，公司以其全部資產(chǎn)對 公司的債務(wù)承擔(dān)責(zé)任的公司,,,1、資本私募 公司法第26條規(guī)定，有限責(zé)任公司的注冊資本為在公司登記機關(guān)登記的全體股東認(rèn)繳的出資額。按照這一規(guī)定，有

7、限責(zé)任公司的出資不向社會公開募集，這種設(shè)立公司的方式為發(fā)起方式設(shè)立。 不是所有的股份有限公司都可以向社會公開募集股份，但是，所有的有限責(zé)任公司都不向社會公開募股。根據(jù)公司法第9條、第96條規(guī)定，有限責(zé)任公司可以根據(jù)股份有限公司的法定條件變更為股份有限公司，變更后，可以公開增資發(fā)行。,特征,2、資本不均分成等額的股份 公司法第26條規(guī)定，有限責(zé)任公司的注冊資本為在公司登記機關(guān)登記的全體股東認(rèn)繳的出資額。由此可知，有限責(zé)任公司的資本是一個用數(shù)字表示的實際認(rèn)繳的出資額，沒有均分成等額的股份。 一般認(rèn)為，有限責(zé)任公司的資本一般不稱為“股份”，通常稱為“出資”或者股權(quán)。 公司法第27條規(guī)定，有限責(zé)任公

8、司股東可以用貨幣出資，也可以用實物、知識產(chǎn)權(quán)、土地使用權(quán)等可以用貨幣估價并可以依法轉(zhuǎn)讓的非貨幣財產(chǎn)作價出資；但是，法律、行政法規(guī)規(guī)定不得作為出資的財產(chǎn)除外。,3、股權(quán)轉(zhuǎn)讓有特別的規(guī)定 公司法第72條規(guī)定了有限責(zé)任公司出資轉(zhuǎn)讓的限制： A、有限責(zé)任公司的股東之間可以相互轉(zhuǎn)讓其全部或者部分股權(quán)。B、股東向股東以外的人轉(zhuǎn)讓股權(quán)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)其他股東過半數(shù)同意。股東應(yīng)就其股權(quán)轉(zhuǎn)讓事項書面通知其他股東征求同意，其他股東自接到書面通知之日起滿三十日未答復(fù)的，視為同意轉(zhuǎn)讓。其他股東半數(shù)以上不同意轉(zhuǎn)讓的，不同意的股東應(yīng)當(dāng)購買該轉(zhuǎn)讓的股權(quán)；不購買的，視為同意轉(zhuǎn)讓。,,C、經(jīng)股東同意轉(zhuǎn)讓的股權(quán)，在同等條件下，其他股東有

9、優(yōu)先購買權(quán)。兩個以上股東主張行使優(yōu)先購買權(quán)的，協(xié)商確定各自的購買比例；協(xié)商不成的，按照轉(zhuǎn)讓時各自的出資比例行使優(yōu)先購買權(quán)。公司章程對股權(quán)轉(zhuǎn)讓另有規(guī)定的，從其規(guī)定。,4、股東人數(shù)有限制 公司法第24條規(guī)定，有限責(zé)任公司由50個以下股東出資設(shè)立。50人的規(guī)模，可以控制在私募的范圍內(nèi)。再大的股東規(guī)模，應(yīng)該接近于公眾性標(biāo)準(zhǔn)了。有限責(zé)任公司不能超越一定人數(shù)界限。 同時，我國新公司法把一人有限責(zé)任公司、國有獨資公司作為有限責(zé)任公司的一種常態(tài)形式，因此，公司的社團(tuán)性要作新的解釋。,5、承擔(dān)有限責(zé)任 股東以其認(rèn)繳的出資額為限對公司承擔(dān)責(zé)任，公司以其全部財產(chǎn)對公司的債務(wù)承擔(dān)責(zé)任的公司。有限責(zé)任不是公司的典型形式

10、，但是，卻享受到公司的最大利益，因此，對有限責(zé)任公司更應(yīng)該特別關(guān)注，以免侵犯債權(quán)人的利益?？梢哉J(rèn)為，我國公司法是股東保護(hù)法，是鼓勵投資法，不一定是債權(quán)人保護(hù)法。,6、設(shè)立、內(nèi)部機構(gòu)比較簡單 A、有限責(zé)任公司的注冊資本門檻較低。公司法第26條規(guī)定，有限責(zé)任公司注冊資本的最低限額為人民幣三萬元。并且可以分期繳付。 B、出資形式多樣。公司法第27條規(guī)定，股東可以用貨幣出資，也可以用實物、知識產(chǎn)權(quán)、土地使用權(quán)等可以用貨幣估價并可以依法轉(zhuǎn)讓的非貨幣財產(chǎn)作價出資；但是，法律、行政法規(guī)規(guī)定不得作為出資的財產(chǎn)除外。全體股東的貨幣出資金額不得低于有限責(zé)任公司注冊資本的30%。勞務(wù)不能作為出資。 C、登記注冊程序

11、簡單。公司法第23條列舉了有限責(zé)任公司設(shè)立的條件，除非經(jīng)營的范圍涉及到需要審批的項目，有限責(zé)任公司的設(shè)立不需要經(jīng)過批準(zhǔn)，采取核準(zhǔn)制。,D、內(nèi)部機構(gòu)簡單。 股份公司稱為“股東大會”，有限責(zé)任公司稱為“股東會”； 董事會成員3至13人（公司法45條）；股東人數(shù)較少或者規(guī)模較小的有限責(zé)任公司，可以設(shè)一名執(zhí)行董事，不設(shè)董事會。執(zhí)行董事可以兼任公司經(jīng)理。（公司法51條） 有限責(zé)任公司設(shè)監(jiān)事會，其成員不得少于三人。股東人數(shù)較少或者規(guī)模較小的有限責(zé)任公司，可以設(shè)一至二名監(jiān)事，不設(shè)監(jiān)事會。 （公司法第52條） E、一個人自然人或者法人就可以設(shè)立有限責(zé)任公司。,7、財務(wù)賬目無須公開，具有封閉性。 根據(jù)公司法第3

12、4條規(guī)定，股東可以要求查閱公司會計賬簿。公司法法第166條規(guī)定，有限責(zé)任公司應(yīng)當(dāng)依照公司章程規(guī)定的期限將財務(wù)會計報告送交各股東。有限責(zé)任公司的財務(wù)會計報告無需向社會公開。 這與有限責(zé)任公司設(shè)立方式、經(jīng)營規(guī)模較小、出資轉(zhuǎn)讓制度、股東人數(shù)較少等相關(guān)，公司、股東沒有必要支付高昂的信息披露成本，就可以實現(xiàn)股東權(quán)利的保護(hù)。 8、資合與人合的統(tǒng)一,二、有限責(zé)任公司的設(shè)立,設(shè)立條件,股東符合法定人數(shù),股東出資達(dá)到法定資本最低限額,股東共同制定公司章程,有名稱，建立符合要求的組織機構(gòu),有公司住所,,,,關(guān)于出資的要求,出資注意事項,,股東出資達(dá)到法定資本最低限額,出資方式,轉(zhuǎn)資（股權(quán)轉(zhuǎn)讓）,實際繳納（實繳）,

13、非貨幣出資的評估,貨幣資產(chǎn)的比例限制,驗資,出資違約,出資補足,不得撤資,,,實際出資額,注冊資本,,,認(rèn)繳資本,小于或等于,分期出資或者一次足額繳付,,等于,出資方式,,,實繳,,股東應(yīng)當(dāng)按期足額繳納公司章程中規(guī)定的各自所認(rèn)繳的出資額,出資違約及出資補足,出資違約,,除應(yīng)當(dāng)向公司足額繳納外,應(yīng)對已 足額繳納出資的股東承擔(dān)違約責(zé)任 ----不免除出資義務(wù),出資補足,,公司成立后，出資的非貨幣資產(chǎn)的實際 價額顯著低于公司章程所價額的，應(yīng)當(dāng) 由交付該出資的股東補交其差額，公司 設(shè)立時的其他股東對其承擔(dān)連帶責(zé)任 。,,股東轉(zhuǎn)讓出資額,股權(quán)轉(zhuǎn)讓,,對內(nèi)轉(zhuǎn)讓,對外轉(zhuǎn)讓,,,只需通知其他股

14、東,其他股東過半數(shù)，且其 他股東有優(yōu)先購買權(quán),,,,股權(quán)繼承,習(xí)題,1、甲、乙、丙分別出資7萬元、10萬元和35萬元，成立了一家 有限責(zé)任公司。其中，甲、乙的出資為現(xiàn)金，丙的出資為房產(chǎn)。 公司成立后，又吸收丁出資現(xiàn)金l0萬元入股，半年后，該公司因經(jīng)營不善，拖欠巨額債務(wù)。法院在執(zhí)行中查明，丙作為出資的房產(chǎn)僅值15萬元。又查明，丙現(xiàn)有可執(zhí)行的個人財產(chǎn)10萬元。依照我國公司法的規(guī)定，對此應(yīng)如何處理? A、丙以現(xiàn)有財產(chǎn)補交差額，不足部分待有財產(chǎn)時再行補足 B、丙以現(xiàn)有財產(chǎn)補交差額，不足部分由甲、乙補足 C、丙以現(xiàn)有財產(chǎn)補交差額，不足部分由甲、乙、丁補足 D、丙無須補交差額，其他股東也不負(fù)補足的責(zé)任,,

15、習(xí)題,2、甲乙丙3人出資成立了一家有限責(zé)任公司?，F(xiàn)丙與丁達(dá)成協(xié)議，將其在該公司擁有的出資額全部轉(zhuǎn)讓給丁。對此，甲和乙均不同意。有關(guān)此事的下列解決方案中，哪一個不符合公司法的規(guī)定？ A、由甲或乙購買丙欲轉(zhuǎn)讓給丁的股權(quán) B、由甲和乙購買丙欲轉(zhuǎn)讓給丁的股權(quán) C、如果甲和乙都不愿購買，丙應(yīng)當(dāng)取消與丁的股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議 D、如果甲和乙都不愿購買，丙有權(quán)轉(zhuǎn)讓 3、根據(jù)公司在控制與被控制關(guān)系中所處地位的不同，可以劃分為總公司與分公司。,,三、有限責(zé)任公司的組織機構(gòu),股東會,董事會,監(jiān)事會,,,,經(jīng)理（總）,,（一）股東會,股 東 會,,股東,,股東會,,,資格產(chǎn)生,權(quán)利義務(wù)

16、,,,權(quán)利,義務(wù),,,決策權(quán),收益權(quán),,,有限責(zé)任,不得撤資,,職權(quán),會議形式,決議方式,,,,查帳權(quán),,會議的召集和主持,股東會職權(quán),股東會職權(quán),,,宏觀決策權(quán),產(chǎn)生董事會、監(jiān)事會,公司重大事務(wù)的決策權(quán),修改公司章程,,股東會會議形式,會議形式,,,,首次會議,定期會議,臨時會議,,,由出資最多的人召集,,代表1/10以上表決權(quán)的股東,1/3以上的董事,監(jiān)事會、監(jiān)事,,,表決,表 決,,一般表決,特別表決,,,由章程定,,代表2/3以上表決權(quán)的股東,,增減注冊資本,公司合并分立解散清算,變更公司形式,修改公司章程,,（二）董事會,董 事 會,,性質(zhì),,職權(quán),,組成,,公司的執(zhí)行機構(gòu),,可以是

17、股東或非股東,非必設(shè)機構(gòu),313人,,與股東會的關(guān)系,微觀決策權(quán),重大事務(wù)的制訂權(quán),,,,任期,,經(jīng)理的職權(quán),負(fù)責(zé)實施,（三）有限責(zé)任公司的監(jiān)事會,監(jiān) 事 會,,性質(zhì),組成,職權(quán),,,公司的內(nèi)部監(jiān)督機構(gòu),三人以上,股東代表和職工代表（1/3）,非必設(shè)機構(gòu),,,,不得擔(dān)任公司董事、監(jiān)事和經(jīng)理的人有哪些？,（1）無民事行為能力或限制民事行為能力的人； （2）因犯有貪污、賄賂、侵占財產(chǎn)、挪用財產(chǎn)罪或破壞社會經(jīng)濟(jì)秩序罪被判處刑罰,執(zhí)行期滿未逾5年，或因犯罪被剝奪政治權(quán)利，執(zhí)行期滿未逾5年的； （3）擔(dān)任因經(jīng)營不善破產(chǎn)清算的公司、企業(yè)的董事或廠長、經(jīng)理，并對該公司、企業(yè)的破產(chǎn)負(fù)有個人責(zé)任，自該公司、企業(yè)

18、破產(chǎn)清算完結(jié)之日起未逾3年的； （4）擔(dān)任因違法被吊銷營業(yè)執(zhí)照的公司、企業(yè)的法定代表人并負(fù)有個人責(zé)任，自該公司、企業(yè)被吊銷營業(yè)執(zhí)照之日起未逾3年的； （5）個人所負(fù)數(shù)額較大債務(wù)到期未清償?shù)模?（6）國家公務(wù)員。此外，公司的董事、經(jīng)理不得在與所任職公司沒有投資關(guān)系的同行業(yè)的其他公司兼任董事和經(jīng)理職務(wù)。已擔(dān)任公司董事、經(jīng)理或財務(wù)負(fù)責(zé)人的，不得擔(dān)任同一公司監(jiān)事。,習(xí)題,4、下列情形為有限公司經(jīng)理的職權(quán)有： A制定公司的年度財務(wù)預(yù)算方案B、決定公司的基本管理制度 C、制定公司的具體規(guī)章 D、 主持公司的生產(chǎn)經(jīng)營管理工作 （CD） 5、下列情形哪些為有限責(zé)任公司董

19、事會的職權(quán)： A決定公司的經(jīng)營計劃和投資方案 B 制定公司基本管理制度 C決定公司的利潤分配方案 D擬訂公司的解散方案 （ABD）,習(xí)題,6、甲乙丙3人出資10萬元設(shè)立“星光科技開發(fā)有限責(zé)任公司”，其中甲出資2萬元，乙出資3萬元，丙出資5萬元。公司成立后，召開了第1次股東會。有關(guān)這次股東會的下列情況中，哪些不符合我國公司法的規(guī)定 A、會議由甲召集和主持 B、會議決定:公司不設(shè)董事會，由乙任執(zhí)行董事經(jīng) 理，任期3年 C、會議決定:公司設(shè)監(jiān)事1名，由丙擔(dān)任，任期6年 D、會議決定，同意公司以1.5萬元購買甲的一項專利權(quán) （AC）,習(xí)題,7、據(jù)公司法的規(guī)定

20、，下列人員中，不得擔(dān)任公司董事的有: A、公務(wù)員 B 、本公司監(jiān)事 C、 本公司財務(wù)負(fù)責(zé)人 D、 本公司經(jīng)理 (AB) 8、某服裝有限公司在組織籌備階段，98年5月16日由出資人共同協(xié)商推薦董事候選人，下列那些人員不可擔(dān)任： A、李某原制衣廠廠長兩年前因破產(chǎn)被免職，現(xiàn)為該公司工人 B、張某，現(xiàn)紡織廠經(jīng)理，企業(yè)家 C、吳某某高校教授，現(xiàn)退休 D、王某，個體戶，因經(jīng)營負(fù)債10萬元，尚未還請 E、華某，現(xiàn)任財政廳政府采購辦主任 F、張某，現(xiàn)攻讀碩士學(xué)位，1991年6月因經(jīng)濟(jì)犯罪被判有期徒刑2年 (ADEF),習(xí)題,9、某有限責(zé)任公司的經(jīng)理有私房

21、一棟，急于出售，但是買主難尋，即決定將其賣給公司，此買賣行為什么情況下有效？ A經(jīng)董事會同意 B 經(jīng)股東會同意 C公司章程必須有許可的規(guī)定 D 禁止 （BC）,,習(xí)題,10、下列哪些職權(quán)，依法由國有獨資公司的董事會行使？ A、決定公司的經(jīng)營方針與投資計劃 B、審議批準(zhǔn)公司的年度財務(wù)預(yù)算方案、決算方案以及利潤 分配方案和彌補虧損方案 C、對公司增減注冊資本和公司合并分立以及解散作出決議 D、對發(fā)行公司債券做出決定 （AB） 11、國有獨資公司的董事會成員中，應(yīng)有本公司職工代表 （對）,案例4,甲、乙、丙、丁、戊擬共

22、同組建一有限責(zé)任性質(zhì)的飲料公司， 注冊資本200萬元，其中甲、乙各以貨幣60萬元出資；丙以實物出資，經(jīng)評估機構(gòu)評估為20 萬元；丁以其專利技術(shù)出資，作價50萬元；戊以勞務(wù)出資，經(jīng)全體出資人同意作價10萬元。 公司擬不設(shè)董事會，由甲任執(zhí)行董事；不設(shè)監(jiān)事會，由丙擔(dān)任公司的監(jiān)事。飲料公司成立后經(jīng)營一直不景氣，已欠A銀行貸款100萬元未還。經(jīng)股東會決議，決定把飲料公司惟一盈利的保健品車間分出去，另成立有獨立法人資格的保健品廠。后飲料公司增資擴(kuò)股，乙將其股權(quán)轉(zhuǎn)讓給大北公司。1年后，保健品廠也出現(xiàn)嚴(yán)重虧損，資不抵債，其中欠B公司貨款達(dá)400萬元。 ,,問題： 1.飲料公司組建過程中，各股東的出資是否存在不

23、符合公司法的規(guī)定之處？為什么？ 2.飲料公司的組織機構(gòu)設(shè)置是否符合公司法的規(guī)定？為什么？ 3.飲料公司設(shè)立保健品廠的行為在公司法上屬于什么性質(zhì)的行為？設(shè)立后，飲料公司原有的債權(quán)債務(wù)應(yīng)如何承擔(dān)？ 4.乙轉(zhuǎn)讓股權(quán)時應(yīng)遵循股權(quán)轉(zhuǎn)讓的何種規(guī)則？,四、一人公司的法律規(guī)定,,一個自然人只能投資設(shè)立的一人有限責(zé)任公 司不能投資設(shè)立新的一人有限責(zé)任公司,五、國有獨資公司,國 有 獨 資 公 司,,特征,,組織機構(gòu),,是一人公司,投資主體為國家,行業(yè)的限定性,,,,股東會,董事會,監(jiān)事會,,不設(shè),,組成,產(chǎn)生,職權(quán),,,必設(shè),由國務(wù)院或者地方人民 政府授權(quán)本級人民政府 國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu) 履行出資人職責(zé),,,

24、（一）國有獨資公司的設(shè)立 國有獨資公司的設(shè)立有其特殊之處，主要體現(xiàn)在如下兩方面： （1）由國務(wù)院或者地方人民政府授權(quán)本級人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)單獨出資設(shè)立。 （2）根據(jù)公司法第66條規(guī)定，國有獨資公司章程由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)制定，或者由董事會制訂報國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)批準(zhǔn)。,（二）國有獨資公司的組織機構(gòu) 1、國有獨資公司的權(quán)力機構(gòu) 公司法第67條規(guī)定，國有獨資公司不設(shè)股東會，由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)行使股東會職權(quán)。國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)可以授權(quán)公司董事會行使股東會的部分職權(quán)，決定公司的重大事項，但公司的合并、分立、解散、增加或者減少注冊資本和發(fā)行公司債券，必須由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)決定；其

25、中，重要的國有獨資公司合并、分立、解散、申請破產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)審核后，報本級人民政府批準(zhǔn)。,（1）公司法第68條，委派國有獨資公司董事會成員。 （2）公司法第68條，在董事會成員中指定董事長、副董事長。 （3）公司法第70條，同意國有獨資公司董事等高管人員在其他有限責(zé)任公司、股份有限公司或者其他經(jīng)濟(jì)組織兼職。 （4）公司法第71條，委派國有獨資公司監(jiān)事會成員并指定監(jiān)事會主席。,2、國有獨資公司的董事會 國有獨資公司設(shè)董事會，依照本法第四十七條、第六十七條的規(guī)定行使職權(quán)。董事每屆任期不得超過三年。董事會成員中應(yīng)當(dāng)有公司職工代表。 董事會成員由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)委派；但是，董事會

26、成員中的職工代表由公司職工代表大會選舉產(chǎn)生。董事會設(shè)董事長一人，可以設(shè)副董事長。董事長、副董事長由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)從董事會成員中指定。,3、經(jīng)理 國有獨資公司設(shè)經(jīng)理，由董事會聘任或者解聘。經(jīng)理依照本法第五十條規(guī)定行使職權(quán)。 經(jīng)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)同意，董事會成員可以兼任經(jīng)理。,,4、監(jiān)事會 國有獨資公司監(jiān)事會成員不得少于五人，其中職工代表的比例不得低于三分之一，具體比例由公司章程規(guī)定。監(jiān)事會成員由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)委派；但是，監(jiān)事會成員中的職工代表由公司職工代表大會選舉產(chǎn)生。監(jiān)事會主席由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)從監(jiān)事會成員中指定。監(jiān)事會行使公司法第五十四條第（一）項至第（三）項規(guī)定的職權(quán)和國

27、務(wù)院規(guī)定的其他職權(quán),案例5,A企業(yè)為國家授權(quán)投資的機構(gòu)出資設(shè)立的國有獨資有限責(zé)任公司。公司因無股東會，由董事會行使股東會的部分職權(quán)。董事會成員有4人，全部是國家投資的機構(gòu)任命的干部，董事會每屆任期兩年。董事會決定由董事長張某兼任另一有限責(zé)任公司的總經(jīng)理。監(jiān)事會有3名成員：他們是董事長，總經(jīng)理和職工代表。 問：該國有獨資公司的組織機構(gòu)在哪些方面違反了公司法的規(guī)定？,案例6,甲、乙、丙投資設(shè)立威鵬有限責(zé)任公司，主要生產(chǎn)塑料產(chǎn)品，甲投資10萬元，乙投 資20萬元，丙以專利技術(shù)作價10萬元，勞務(wù)作價10萬元投資。公司成立后，經(jīng)營狀況很好，現(xiàn)有總資產(chǎn)120萬元，總負(fù)債20萬元。因業(yè)務(wù)興旺，董事會決定實施

28、以下方案：（1）以威鵬有限責(zé)任公司名義投資30萬元，與A公司組成合伙企業(yè)；（2）以威鵬有限責(zé)任公司名義發(fā)行50萬元公司債券。股東乙認(rèn)為公司生意興隆，大 家不會有意見，便準(zhǔn)備將自己的股權(quán)轉(zhuǎn)讓給好朋友丁但沒有通知甲和丙。 問：1威鵬有限責(zé)任公司的設(shè)立是否存在問題？ 2董事會的決定是否合法？ 3乙轉(zhuǎn)讓股權(quán)的行為是否能夠完成？,第三節(jié)：股份有限公司,一、概念、特征 依照公司法規(guī)定設(shè)立的，由一定數(shù)量以上的股東組成，公司的全部資本分為等額股份，股東以其認(rèn)購的股份為限對公司承擔(dān)責(zé)任，公司以其全部資產(chǎn)對公司的債務(wù)承擔(dān)責(zé)任的公司。 1、股東承擔(dān)有限責(zé)任 2、全部資本分為等額股份，采用股票的形式 3、股東可自由轉(zhuǎn)

29、讓股份 4、設(shè)立程序比有限責(zé)任公司繁瑣復(fù)雜,二、股份有限公司的設(shè)立條件,設(shè) 立 條 件,,發(fā)起人符合法定人數(shù);,法定資本最低限額,股份發(fā)行、籌辦事項符合法律規(guī)定,發(fā)起人制訂公司章程，采用募集方式設(shè)立 并經(jīng)創(chuàng)立大會通過,公司名稱，建立符合股份有限公司要求的組織機構(gòu),有公司住所,,,三個核心要素：1、投資者； 2資本 3、章程。,發(fā)起人,發(fā) 起 人,,資格,,人數(shù),,責(zé)任,,既可以是自然人，也可以是法人,,2---200人,,依法認(rèn)購其應(yīng)認(rèn)購的股份,承擔(dān)公司籌辦事項,公司不能成立時產(chǎn)生的債務(wù)和費用負(fù)連帶責(zé)任,公司不能成立時返還股款并加算銀行同期存款利息,設(shè)立過程中的侵權(quán)賠償,,注冊資本,注冊資本,

30、,概念,,出資時間,,設(shè)立方式不同，注冊資本的定義不同,,發(fā)起人可分期或一次性繳齊，同有限公司,募集設(shè)立一次性繳齊,,,發(fā)起設(shè)立方式 ：全體發(fā)起人認(rèn)購的股本總額 采取募集方式：實收股本總額。,（二）設(shè)立方式,設(shè) 立 方 式,,發(fā)起設(shè)立,募集設(shè)立,,發(fā)起人認(rèn)繳全部股份,,發(fā)起人認(rèn)購的股份不得少于35%,其余社會募集和定向募集,,,,募集設(shè)立的審批程序,募 集 設(shè) 立,,證監(jiān)會核準(zhǔn),公告招股說明書,證券經(jīng)營機構(gòu)承銷協(xié)議,銀行代收股款協(xié)議,,,創(chuàng)立大會,創(chuàng) 立 大 會,,性質(zhì),法律意義,召開條件,,,,認(rèn)股人+發(fā)起人，股東大會的前身,,是公司成立的先決條件,召開后，認(rèn)股人不能抽回其股本,,職責(zé)及通過

31、,,,驗資,30日內(nèi),代表股份總數(shù)1/2,,,,,必須經(jīng)出席會議的認(rèn)股人所持表決權(quán) 過半數(shù)通過。,,,,習(xí)題,12、以下各項哪些是任何公司在設(shè)立時都必須具備的基本條件（ ） A必須有發(fā)起人 B 必須有資本 C必須制定公司章程 D 必須在登記前審批 13、股份有限公司創(chuàng)立大會的召開必須有代表股份總數(shù)三分之二以上的認(rèn)股人出席（2000） 錯 14、以募集設(shè)立方式設(shè)立股份有限公司的，認(rèn)股人從（ ）起不能抽回其出資 A、繳付出資后 B、公司創(chuàng)立大會召開之后 C、公司登記機關(guān)登記之后 D、法定驗資機構(gòu)對出資進(jìn)行驗資并出具驗資

32、報告,習(xí)題,15、某股份有限公司發(fā)起人經(jīng)批準(zhǔn)向社會公開募集股份，但超過招股說明書規(guī)定的截止期限只募足其發(fā)行的股份的80%，此時應(yīng)當(dāng)如何處理？( ) A 、可以經(jīng)申請由審批機關(guān)批準(zhǔn)延長30天募股期 B 、可以由認(rèn)股人召開創(chuàng)立人會決議設(shè)立公司 C、可以由發(fā)起人召開創(chuàng)立大會決議設(shè)立 D、認(rèn)股人可以要求返還所繳股款并加算銀行同期存款利息 16、股份有限公司的認(rèn)股人遇有下列哪些情況，可以抽回股本 A、公司未按期募足股份 B、 發(fā)起人未按期召開創(chuàng)立大會 C、創(chuàng)立大會決議不設(shè)立公司 D、發(fā)起人未交足股款 （）,國有企業(yè)火炬化工廠與另外一國有企業(yè)火星化工原料廠決定共同作

33、為發(fā)起股份有限公司。股份有限公司章程規(guī)定公司注冊資本為人民幣 5 千萬元?；鹁婊S以廠房、機器設(shè)備和土地使用權(quán)出資，評估作價 400 萬元；火星化工原料廠以原料及廠房出資，經(jīng)評估作價 200 萬元；另外，火炬化工廠還以本廠的商標(biāo)及專利技術(shù)出資，經(jīng)評估作價 1100 萬元，該專利技術(shù)并非高新技術(shù)。公司將以募集方式設(shè)立，除了發(fā)起人按規(guī)定認(rèn)購的股份以外，其余股份準(zhǔn)備向社會公開募集。 試分析： 1 發(fā)起人是否符合法定人數(shù) ? 2 公司注冊資本是否符合法定最低限額 ? 3 發(fā)起人的出資是否符合法律規(guī)定 ? 4 股份的公開募集是否符合公司法的規(guī)定 ?,案例6,三、股份有限公司的組織機構(gòu)（一）股東大會,股

34、 東 大 會,,職權(quán),,會議形式,,,同有限責(zé)任公司,,,定期,臨時,,表決,,,一般表決,特別表決,,,公司合并、分立或者解散,修改公司章程,,經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過,,經(jīng)出席會議的股東所持 表決權(quán)的半數(shù)以上通過,臨時股東大會召開的條件,董事人數(shù)不足公司法規(guī)定的人數(shù) 或者公司章程所定人數(shù)的三分之二時,公司未彌補的虧損達(dá)到實收股本總額的三分之一,單獨或合計持有公司股份10%以上的股東請求時,董事會認(rèn)為必要時,監(jiān)事會提議召開時,,,（二）董事會與上市公司的獨立董事,董 事 會,,性質(zhì),,職權(quán),,組成,,公司的執(zhí)行機構(gòu),,可以是股東或非股東,必設(shè)機構(gòu),519人,同有限,,任期,

35、,不得超過3年,,,表決,,1,2,上市公司的獨立董事,,股份有限公司的董事會---決議,決議通過,,1、董事會須有超過1/2以上的董事出席 2、決議必須經(jīng)全體董事的過半數(shù)通過 3、董事長的產(chǎn)生,董事的議事責(zé)任,,董事會決議違反法律、 行政法規(guī)或者 公司章程，致使公司遭受嚴(yán)重?fù)p失時， 參與決議的董事對公司負(fù)賠償責(zé)任。 但經(jīng)證明在表決時曾表示異議并記載 于會議記錄的，該董事可以免除責(zé)任。,,股東及董事不能親自參加會議的規(guī)定,股東及董事不能親自參加會議,,股東不能,董事不能,董事長不能主持會議,,委托他人參加,,,上市公司獨立董事,獨 立 董 事,,任職條件,,職責(zé),,任期,,必須具有獨立性,,同

36、一般董事，但連任不得超過6年,董事職責(zé),特殊職責(zé),,,產(chǎn)生,,提名,,決定,,審核,,獨立意見,,人數(shù),,某股份有限公司（本題下稱“股份公司”）是一家于2000年8月在上海證券交易所上市的上市公司。該公司董事會于2001年3月28日召開會議，該次會議召開的情況以及討論的有關(guān)問題如下。 （1）股份公司董事會由7名董事組成。出席該次會議的董事有董事A董事B董事C董事D董事E因出國考察不能出席會議；董事F因參加人民代表大會不能出席會議，電話委托董事A代為出席并表決；董事G因病不能出席會議，委托董事會秘書H代為出席并表決。 （2）出席本次董事會會議的董事討論并一致做出決定，于2001年7月8日舉行股份

37、公司2000年度股東大會年會，除例行提交有關(guān)事項由該次股東大會年會審議通過外，還將就下列事項提交該次會議以普通決議審議通過，即：增加2名獨立董事；股份公司與本公司市場部的項目經(jīng)理李某簽訂的一份將公司的一項重要業(yè)務(wù)委托李某負(fù)責(zé)管理的合同。,案例7,（3）根據(jù)總經(jīng)理的提名，出席本次董事會會議的董事討論并一致同意，聘任張某為公司財務(wù)負(fù)責(zé)人，并決定給予張某年薪10萬元；董事會會議討論通過公司內(nèi)部機構(gòu)設(shè)置的方案表決時，除董事B反對外，其他人均表示同意。 （4）該次董事會會議記錄由出席董事會會議的全體董事和列席會議的監(jiān)事簽名后存檔。,要求： 1根據(jù)本題要點1所提示的內(nèi)容，出席該次董事會會議的董事人數(shù)是否符

38、合規(guī)定？董事F和董事G委托他人出席該次董事會會議是否有效？并分別說明理由。 2指出本題要點2中不符合有關(guān)規(guī)定之處，并說明理由。 3根據(jù)本題要點3所提示的內(nèi)容，董事會通過的兩項決議是否符合規(guī)定，并分別說明理由。 4根據(jù)本題要點4所提示的內(nèi)容，董事會會議記錄是否符合公司法的規(guī)定，并說明理由。,第四節(jié) 股票與債券的發(fā)行,股份,股票,,,股票,股票發(fā)行,股份轉(zhuǎn)讓,,,,股票發(fā)行價格,股票發(fā)行價格：不得折價,股票發(fā)行價格,股票發(fā)行價格的確定,,,,,目的：“貫徹資本維持原則”,股票轉(zhuǎn)讓,3、轉(zhuǎn)讓限制,發(fā)起人：一年內(nèi)不得,,高級管理人員：在任職期間每年轉(zhuǎn)讓的股份不得超過 其所持有本公司股份總數(shù)的百分之二十

39、五；所持本 公司股份自公司股票上市交易之日起一年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。,公司不得收購本公司的股票,公司不得接受本公司的股票作為抵押權(quán)的標(biāo)的,,,債券：公司依照法定程序，約定在一定期限還本付息的有價證券。,公司債券,,債券發(fā)行條件,發(fā)行主體,發(fā)行程序,,案例8,某股份有限公司董事會根據(jù)公司的實際情況，決定以發(fā)行債券的方式向社會籌集部分資金，用于擴(kuò)大生產(chǎn)經(jīng)營活動和償還債務(wù)，為此特制定了一個發(fā)行債券的方案，該方案有關(guān)要點如下： （1）根據(jù)會計師事務(wù)所的審計結(jié)果，本公司的凈資產(chǎn)金額已達(dá)到4500萬元。在此條件下，此次發(fā)行債券金額計劃為1800萬元（不包括前次發(fā)行的500萬元債券）。 （2）此次發(fā)行債券籌集的資金

40、部分用于擴(kuò)大生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模，部分用于償還前次發(fā)行債券應(yīng)該償還而尚未償還的本息。 （3）為了保證本次債券的發(fā)行成功，本公司發(fā)行的債券利率將高于國務(wù)院限定的利率水平1個百分點，即年利率為14.6%。 （4）本公司利潤最近幾年呈上升趨勢，近3年的可分配利潤分別為：120萬元180萬元280萬元。由此看來，在發(fā)行債券之后的一年，本公司的可分配利潤足以支付本次發(fā)行債券的利息。 問：請分別就上述要點進(jìn)行分析，說明各要點是否存在問題？為什么？,公司的財務(wù)會計---編制與披露,,利潤分配的原則,彌補以前年度虧損,繳納所得稅,彌補在稅前利潤彌補虧損之后仍存在的虧損,提取法定公積金,提取任意公積金,支付股利,,,,

41、,,,公積金,公積金,,,盈余公積金,資本公積金,,,法定公積金,任意公積金,,,,,,,,,,,,,,,,,,,公積金,盈余公積金,資本公積金,法定公積金 任意公積金,來源于資本 的增值以及溢價發(fā)行款,,彌補虧損,轉(zhuǎn)增資本，但轉(zhuǎn)增,留存的公積金不得少,于轉(zhuǎn)增前注冊資本的25%,資本公積金不 得用于彌補公 司的虧損。,同左，但沒有 比例限制,額 度,用 途,公積金,,按稅后利潤（減彌補虧損額）10%提取直到注冊資本的50%,按章程或 股東會議決議,案例9,華聲股份有限公司屬于募集設(shè)立的股份有限公司，注冊資本為人民幣5000萬元，在設(shè)立過程中，經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)，以超過股票票面金額1.2倍的

42、發(fā)行價格發(fā)行，實際所得人民幣6000萬元。溢價款1000萬元當(dāng)年被股東作為股利分配。兩年后，由于市場行情變化，華聲公司開始虧損，連續(xù)虧損兩年，共計虧損人民幣1200萬元。股東大會罷免了原董事長，重新選舉新的董事長。經(jīng)過一年的改革，公司開始盈利人民幣600萬元，公司考慮到各股東多年來經(jīng)濟(jì)利益一直受損，故決定將該利潤分配給股東。自此以后，公司業(yè)務(wù)蒸蒸日上，不僅彌補了公司多年的虧損，而且發(fā)展越來越快。1999年，公司財務(wù)狀況良好，法定公積金占公司注冊資本55%，公司決定，鑒于公司良好的財務(wù)狀況，法定公積金可以不再提取了。為了增大企業(yè)規(guī)模，公司股東大會決定把全部法定公積金轉(zhuǎn)為公司資本。,問題:（1）華

43、聲公司將股票溢價發(fā)行款作為股利分配，正確與否，請說明理由。 （2）華聲公司在剛開始盈利時將盈利分配給各股東的作法對不對，正確的作法是什么？ （3）1999年華聲公司決定不再提取法定公積金的理由充分不充分，為什么？ （4）公司股東會能否決定將公司的法定公積金全部轉(zhuǎn)為公司資本，為什么？,習(xí)題,16、某公司的注冊資本為人民幣5000萬元，法定公積金累計為1250萬元，該公司可不再提法定公積金（ ）,17、某股份公司注冊資本為2000萬元，公司現(xiàn)有法定公積金800萬元，任意公積金400萬元，現(xiàn)該公司擬以公積金700萬元轉(zhuǎn)為公司資本以增資擴(kuò)容，為此，股東提出以下建議，不合法的有A、將法定公積金600萬，

44、任意公積金100萬轉(zhuǎn)為公司資本 B、將法定公積金500萬，任意公積金200萬轉(zhuǎn)為公司的資本 C、將法定公積金400萬，任意公積金300萬轉(zhuǎn)為公司資本 D、將法定公積金300萬，任意公積金400萬轉(zhuǎn)為公司資本,（ABC）,,（錯）,公司的合并,合并種類,合并程序,,分立,分立種類,,新設(shè)分立,,A=B+C,存續(xù)分立,,A=A+B,分立程序同前,,公司注冊資本的減少與增加,增減資程序,,權(quán)力機關(guān)作出決議,編制資產(chǎn)負(fù)債表及財產(chǎn)清單,通知債權(quán)人申報債權(quán),登記（注意增資減資的時間不同）,,公司解散的原因和清算,違反公司法的法律責(zé)任,一、公司發(fā)起人、股東的法律責(zé)任 1. 出資違約責(zé)任 2. 填補出資差額的

45、責(zé)任 3. 股份有限公司不能成立的，發(fā)起人須對設(shè)立行為所產(chǎn)生的債務(wù)和費用負(fù)連帶責(zé)任；對認(rèn)股人已繳納的股款，負(fù)返還股款并加算銀行同期存款利息的連帶責(zé)任。 4. 在股份有限公司設(shè)立過程中，由于發(fā)起人的過失致使公司利益受到損害的，應(yīng)當(dāng)對公司承擔(dān)賠償責(zé)任。 5. 公司的發(fā)起人、股東未交付貨幣、實物或者未轉(zhuǎn)移財產(chǎn)權(quán)， 6. 公司的發(fā)起人、股東在公司成立后，抽逃其出資的，,二、公司的法律責(zé)任 三、公司高級管理人員及清算組的法律責(zé)任 1. 董事、經(jīng)理挪用公司資金或者將公司資金借貸給他人的，責(zé)令退還公司的資金，由公司給予處分，將其所得收入歸公司所有。構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。 2. 董事、經(jīng)理違反法律規(guī)定

46、，以公司資產(chǎn)為本公司的股東或者其他個人債務(wù)提供擔(dān)保的，責(zé)令取消擔(dān)保，并依法承擔(dān)賠償責(zé)任，將違法提供擔(dān)保取得的收入歸公司所有。情節(jié)嚴(yán)重的，由公司給予處分。 3. 董事、經(jīng)理違反法律規(guī)定自營或者為他人經(jīng)營與其所任職公司同類的營業(yè)的，除將其所得收入歸公司所有外，并可由公司給予處分。 4. 董事、監(jiān)事、經(jīng)理利用職權(quán)收受賄賂、其他非法收入或者侵占公司財產(chǎn)的，沒收違法所得，責(zé)令退還公司財產(chǎn)，由公司給予處分。構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。 。,5. 違反法律規(guī)定，向股東和社會公眾提供虛假的或者隱瞞重要事實的財務(wù)會計報告，對直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員處以1萬元以上10萬元以下的罰款。構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。 6. 違反法律規(guī)定，將國有資產(chǎn)低價折股、低價出售或者無償分給個人的，對直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員依法給予行政處分。構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。 7. 清算組不按照公司法規(guī)定向公司登記機關(guān)報送清算報告，或者報送清算報告隱瞞重要事實或者有重大遺漏的，責(zé)令改正。清算組成員利用職權(quán)徇私舞弊、謀取非法收入或者侵占公司財產(chǎn)的，責(zé)令退還公司財產(chǎn)，沒收違法所得，并可處以違法所得1倍以上5倍以下的罰款。構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任 四、有關(guān)主管部門和機構(gòu)的法律責(zé)任,