學(xué)校內(nèi)部控制評價報告

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1、學(xué)校內(nèi)部控制評價報告 　學(xué)校內(nèi)部控制評價報告 　針對性地拓寬審計工作覆蓋面，細化審計工作，提高審 計工作質(zhì)量和效果，加強審計結(jié)果運用力度，在學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)的 支持和關(guān)注下，把學(xué)校的內(nèi)審工作做得更好。學(xué)校內(nèi)部控制 評價報告x，歡迎大家閱讀。 　學(xué)校內(nèi)部控制評價報告一： 縣直各單位， 各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所、 分局： 　為貫徹落實省財政廳、監(jiān)察廳、審計廳《關(guān)于全面推進 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的實施意見》 （財會〔 XX〕212 號） 文件精神，進一步指導(dǎo)和促進各單位開展內(nèi)部控制建立和實 施工作，根據(jù)財政廳《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ) 性評價工作的實施意見》 （ 財會〔 XX〕1031 號） 要求，

2、結(jié)合我 縣實際，提出如下工作方案：內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價，是指單位在開展內(nèi)部控制建設(shè)之 前，或在內(nèi)部控制建設(shè)的初期階段，對單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)情 況進行的“摸底”評價。通過開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作， 明確單位內(nèi)部控制的基本要求和重點內(nèi)容，圍繞重點工作開 展內(nèi)部控制體系建設(shè) ; 同時，發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎(chǔ)的 不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，通過“以評促建”的方式，推動各單 位于XX年底前如期完成內(nèi)部控制建立與實施工作。（ 一 ） 堅持全面性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)當(dāng)貫穿于 單位的各個層級，確保對單位層面和業(yè)務(wù)層面各類經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動的全面覆蓋，綜合反映單位的內(nèi)部控制基礎(chǔ)水平。 ?。?二 ） 堅持重要性原則。內(nèi)

3、部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)當(dāng)在全面 評價的基礎(chǔ)上，重點關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項和高風(fēng)險領(lǐng)域，特別 是涉及內(nèi)部權(quán)力集中的重點領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位，著力防范可能 產(chǎn)生的重大風(fēng)險。各單位在選取評價樣本時，應(yīng)根據(jù)本單位 實際情況，優(yōu)先選取涉及金額較大、發(fā)生頻次較高的業(yè)務(wù)。（ 三 ） 堅持問題導(dǎo)向原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)當(dāng)針對 單位內(nèi)部管理薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險隱患，特別是已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險 事件及其處理整改情況，明確單位內(nèi)部控制建立與實施工作 的方向和重點。（ 四 ） 堅持適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)立足于單 位的實際情況，與單位的業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)范圍、管理架構(gòu)、 經(jīng)濟活動、風(fēng)險水平及其所處的內(nèi)外部環(huán)境相適應(yīng)，并采用 以單位的基本

4、事實作為主要依據(jù)的客觀性指標(biāo)進行評價。（ 一 ） 組織動員。各行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)于 XX 年 8 月中旬， 全面啟動本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，研究制訂具體實 施方案，精心組織本單位積極開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。（ 二 ） 開展評價。各行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)于 XX 年 9 月底前， 按照本實施辦法的要求， 以《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范 （ 試 行） 》（ 財會〔 20xx 〕 21 號） 為依據(jù)，在單位主要負責(zé)人的直 接領(lǐng)導(dǎo)下，按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標(biāo)評 分表》及其填表說明 （見附件 2 和附件 3） ，組織開展內(nèi)部控 制基礎(chǔ)性評價工作。（ 三 ） 評價報告及其使用。各單位應(yīng)將包

5、括評價得分、扣 分情況、特別說明項及下一步工作安排等內(nèi)容在內(nèi)的內(nèi)部控 制基礎(chǔ)性評價報告 （ 參考格式見附件 4） 向單位主要負責(zé)人匯 報，以明確下一步單位內(nèi)部控制建設(shè)的重點和改進方向，確 保在 XX 年底前順利完成內(nèi)部控制建立與實施工作。各單位 可以將本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價得分與同類型其他單位 進行橫向?qū)Ρ?，通過對比發(fā)現(xiàn)本單位內(nèi)部控制建設(shè)的不足和 差距，并有針對性地加以改進，進一步提高內(nèi)部控制水平和 效果?？h直部門應(yīng)當(dāng)在部門本級及各所屬單位內(nèi)部控制基礎(chǔ) 性評價工作的基礎(chǔ)上，對本部門的內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進行綜 合性評價， 形成本部門的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告， 作為 XX 年決算報告的重要組成部分

6、向縣財政局報告。（ 四 ） 總結(jié)經(jīng)驗?？h直各單位、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所 （ 分局 ） 應(yīng)當(dāng) 于XX年11月20日前，向縣財政局（會計股）報送單位內(nèi)部 控制基礎(chǔ)性評價工作總結(jié)報告?？偨Y(jié)報告內(nèi)容包括本單位及 系統(tǒng)開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的經(jīng)驗做法、取得的成效、 存在的問題、工作建議及典型案例等。（一） 加強組織領(lǐng)導(dǎo)。成立霍邱縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制 基礎(chǔ)性評價工作領(lǐng)導(dǎo)小組 （ 名單附后，附件 1） ，負責(zé)具體組 織實施我縣內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作?？h直各單位、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財 政所（ 分局）要成立領(lǐng)導(dǎo)小組， 制定實施方案， 做好前期部署、 部門協(xié)調(diào)、進度跟蹤、指導(dǎo)督促。各行政事業(yè)單位要充分認 識做好內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價

7、工作的重要意義，切實加強對本 單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。在建立實施內(nèi)部 控制的基礎(chǔ)上，認真對照，真實完整地填寫內(nèi)部控制基礎(chǔ)性 評價表和評價報告。（ 二 ） 加強宣傳督查?？h直各單位，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所（ 分局 ） 　要切實加強對本單位本地區(qū)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的宣 傳督查。要認真做好宣傳報道、信息報送等工作，匯總基礎(chǔ) 性評價表和評價報告，總結(jié)經(jīng)驗成果。要加強對本單位內(nèi)部 控制基礎(chǔ)性評價工作進展情況和評價結(jié)果的監(jiān)督檢查，確保 內(nèi)部控制建立實施和基礎(chǔ)性評價工作按期完成。（ 三 ） 加強協(xié)調(diào)聯(lián)動。財政、監(jiān)察、審計等相關(guān)部門，要 加強會商和信息共享，協(xié)調(diào)聯(lián)動，建立聯(lián)合工作機制，加大 宣傳力度

8、，推廣先進經(jīng)驗與做法，發(fā)揮先進單位的示范帶頭 作用，共同推動內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。 　學(xué)校內(nèi)部控制評價報告二： 201X 年，學(xué)校內(nèi)部審計按照 教育部制定的教育審計基本思路開展工作，取得了一定成效， 在完善內(nèi)控制度建設(shè)，規(guī)范財務(wù)管理，提高資金使用效益等 方面，發(fā)揮了內(nèi)部審計所具有的預(yù)防、揭示和抵御的免疫 功能。一年來，學(xué)校內(nèi)審部門共接手各類審計事項 131 項， 已完成 119 項，審計資金總額 41,743 萬元。其中，校級財 務(wù)預(yù)算執(zhí)行審計調(diào)查 1 項; 經(jīng)濟責(zé)任審計 4 項，審計金額 21,087 萬元;大型建設(shè)項目前期工程預(yù)算審核 20 項，審核金 額 7,409 萬元 ; 基建工

9、程跟蹤審計 3 項，審計金額 8,058 萬 元; 修繕工程竣工結(jié)算審計 74 項，審計金額 5,073 萬元; 科 研項目結(jié)項審簽 12 項，審簽金額 116 萬元 ;其他有關(guān)經(jīng)濟事 項審計 5 項。參與各類項目招投標(biāo) 109 次。共提交審計報告 79 份，簽發(fā)審計意見 217 份，提出審計整改建議 17 條，為 學(xué)校減少不合理資金支出 3,223 萬元。學(xué)校內(nèi)審部門構(gòu)建以預(yù)算執(zhí)行審計為統(tǒng)領(lǐng)、經(jīng)濟責(zé)任審 計為抓手、工程建設(shè)審計為重點的 三位一體 內(nèi)部審計工作 格局，科學(xué)合理安排內(nèi)審業(yè)務(wù)，切實履行好內(nèi)部審計監(jiān)督和 服務(wù)職能。（ 一 ） 開展校級財務(wù)預(yù)算執(zhí)行審計調(diào)查，促進規(guī)范管理 根據(jù)教育部《

10、關(guān)于加強高等學(xué)校預(yù)算執(zhí)行與決算審計工 作的意見》 （教財 12 號）的有關(guān)工作要求，審計處對學(xué)校 XX 年 1-10 月份財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況進行了事中審計調(diào)查，目的 在于增強預(yù)算執(zhí)行的約束力，促進預(yù)算規(guī)范管理。審計調(diào)查 過程中，重點關(guān)注了預(yù)算收支總體執(zhí)行情況，并對近三年有 關(guān)經(jīng)費的開支情況進行了統(tǒng)計調(diào)查分析。調(diào)查結(jié)果顯示，截 至 10 月底學(xué)校財務(wù)預(yù)算總體執(zhí)行情況比較好。（ 二 ） 深化領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟責(zé)任審計，明確經(jīng)濟責(zé)任 　完善經(jīng)濟責(zé)任審計工作程序 　經(jīng)濟責(zé)任審計是一項政策性、業(yè)務(wù)性、程序性較強的工 作，審計處在總結(jié)以往經(jīng)驗的基礎(chǔ)上， 進一步規(guī)范執(zhí)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)， 完善審計程序， 做到審計事項公

11、開透明。 　一是實施審前公告。 　公告期間，教職工可就被審計人履行經(jīng)濟責(zé)任的有關(guān)事項， 通過信息平臺、信件、電話、面談等方式，向組織部、紀(jì)檢 監(jiān)察處、審計處反映問題。此舉增強了經(jīng)濟責(zé)任審計工作的 透明度和群眾參與度。二是實施審計約談。召開進點會，通 報審計事項，約談不同層次的教職工代表，充分聽取群眾對 被審計領(lǐng)導(dǎo)干部的意見和評價，并對領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間履職 情況進行民主測評。三是實施審計報告復(fù)核。對經(jīng)濟責(zé)任審 計報告披露的每一經(jīng)濟事項， 進行認真復(fù)核， 做到事實清楚、 證據(jù)充分、結(jié)論準(zhǔn)確，在此基礎(chǔ)上形成審計報告初稿，征求 被審計對象反饋意見后最終定稿。四是實施前后任經(jīng)濟責(zé)任 事項交接。根據(jù)審

12、計結(jié)果，完善前后任經(jīng)濟責(zé)任事項交接以 及存在問題的后續(xù)整改，增強領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任意識和自律 意識，杜絕 新官 不理舊賬，保證工作的延續(xù)性。認真開展中層領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計 經(jīng)濟責(zé)任審計是促進領(lǐng)導(dǎo)干部正確履行經(jīng)濟職責(zé)，加強 黨風(fēng)廉政建設(shè)的重要途徑。按照《教育部關(guān)于做好教育系統(tǒng) 經(jīng)濟責(zé)任審計工作的通知》要求，學(xué)校召開了經(jīng)濟責(zé)任審計 工作聯(lián)席會議。 　根據(jù)會議確定的工作計劃， 經(jīng)組織部門授權(quán)， 審計處完成了對動畫學(xué)院、遠程與繼續(xù)教育學(xué)院、傳播研究 院、資產(chǎn)管理處 4 個部門主要領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟責(zé)任審計。 　從審計結(jié)果看，上述部門領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間內(nèi)履行經(jīng)濟責(zé)任 的總體情況是好的，審計期間未發(fā)現(xiàn)領(lǐng)導(dǎo)

13、干部個人存在嚴重 的違紀(jì)問題，對審計中發(fā)現(xiàn)的問題和管理漏洞已建議相關(guān)部 門整改和落實。審計結(jié)果向被審部門和個人進行了反饋，審 計結(jié)果報告現(xiàn)已提交組織部。（ 三 ） 強化基建、修繕工程審計，促進增收節(jié)支 審計處始終把工程建設(shè)項目審計列為重點，將事前控制、 過程監(jiān)督和事后結(jié)算審計有機結(jié)合起來，重點監(jiān)控建設(shè)項目 的實施。此項審計的開展，為學(xué)校節(jié)約大量資金，提高了資 金使用效益，促進了工程建設(shè)管理逐步走向規(guī)范化和制度化。1. 大中型建設(shè)項目前期工程預(yù)算審核 本年度共開展大中型建設(shè)項目前期工程預(yù)算審核20 項，審核金額 7,409 萬元，審定金額 5,945 萬元，核減金額 1,464 萬元，核減率 %

14、。通過審計事前的介入，有效控制了工程造 價，維護了學(xué)校合法權(quán)益。2. 在建基建工程項目的全過程跟蹤審計 審計處繼續(xù)對學(xué)校 3 項在建工程實施全過程跟蹤審計。本年度重點跟蹤審計項目為新建圖書館和教學(xué)樓 b 棟工程， 跟蹤內(nèi)容主要為項目的變更洽商。審計金額 8,058 萬元，審 定金額 6,784 萬元，審減金額 1,274 萬元。中藍二期學(xué)生公 寓是中途介入跟蹤，XX年底已基本完成，審減金額664萬元。 　審計處在跟蹤審計過程中堅持同步介入，與基建、設(shè)計、施 工、監(jiān)理等單位共同配合，全過程控制工程造價。為使建設(shè) 工程有序順利進行，審計、基建兩部門建立了工程事項通報 制度。對工程建設(shè)過程中出現(xiàn)的

15、問題， 及時召開內(nèi)部協(xié)調(diào)會， 圍繞問題充分發(fā)表建設(shè)性意見，力爭在短時間內(nèi)把問題解決。 　由于搭建了良好的溝通平臺，本著理解、信任、支持和配合 的態(tài)度對待工作，杜絕互相扯皮與推委，保證了工程建設(shè)有 序和規(guī)范地進行。日常修繕工程的竣工結(jié)算審計 本年度審計處共接手各類修繕工程報審項目 86 項，完 成審計 74 項。在已完項目中，審計金額 5,073 萬元，審定 金額 4,588 萬元，審減金額 485 萬元，審減率 %，審減率較 往年相比有了明顯的下降。內(nèi)審人員經(jīng)常深入施工現(xiàn)場對實 際工程量進行核查， 力求審計結(jié)果做到客觀公正、 實事求是。 　建立了報審工程項目的 三審 制度。即工程管理部門初

16、審， 審計部門二審，使用方三審。通過 三審 結(jié)合，對不合理的 工程造價和費用堅決予以審減，盡可能地維護學(xué)校利益不受 侵害。學(xué)校內(nèi)審部門注重實踐積累和調(diào)查研究，在工作中積極 創(chuàng)新，保證內(nèi)審工作規(guī)范有序并能見到實效。（ 一 ） 內(nèi)審工作理念創(chuàng)新 一是樹立建設(shè)性審計理念。在揭示具體問題、針對性查 處漏洞的基礎(chǔ)上，更多、更好的從制度建設(shè)層面提出可操作 性的審計建議，幫助關(guān)鍵部門優(yōu)化管理。二是樹立審糾結(jié)合 理念。注重審計成果的運用，發(fā)揮審計結(jié)果落實整改對完善 內(nèi)部控制的作用。使審計結(jié)果真正變?yōu)楣芾淼淖杂X行動，糾 正管理偏差， 防范和降低經(jīng)濟風(fēng)險。 　三是樹立和諧審計理念。 　客觀評價自身作用，依法、

17、科學(xué)地開展審計業(yè)務(wù)，實施和諧 審計，形成紀(jì)委、監(jiān)察、財務(wù)、資產(chǎn)、后勤、審計等多個部 門互動的監(jiān)督局面，建立良好的信息溝通渠道，有效促進預(yù) 期審計目標(biāo)的實現(xiàn)。（ 二 ） 內(nèi)審工作制度創(chuàng)新 根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟責(zé)任制的要求，制定了《中國傳 媒大學(xué)經(jīng)濟責(zé)任審計工作聯(lián)席會議制度》 ，明確經(jīng)濟責(zé)任審 計聯(lián)席會議制度的組織原則與管理職能、經(jīng)濟責(zé)任審計程序 及審計對象的確定方式，在干部管理和監(jiān)督上形成合力，進 一步強化領(lǐng)導(dǎo)干部任期內(nèi)履行經(jīng)濟責(zé)任的意識。制定了《中 國傳媒大學(xué)關(guān)于進一步加強內(nèi)部審計結(jié)果整改落實的暫行 規(guī)定》，對審計結(jié)果整改落實、責(zé)任追究、審計結(jié)果運用等 提出了具體要求。印發(fā)了《關(guān)于規(guī)范校內(nèi)修繕

18、工程報審前后 相關(guān)工作流程的通知》 ，明確了修繕工程從合同簽署、工程 款支付、項目報審和竣工結(jié)算審計等各個階段的具體操作流 程。打造一支 政治強、業(yè)務(wù)精、作風(fēng)正 的內(nèi)審隊伍，是審 計處隊伍建設(shè)的奮斗目標(biāo)。一是加強職業(yè)道德教育，提升職 業(yè)道德修養(yǎng)。要求內(nèi)審人員嚴格遵守《內(nèi)部審計人員職業(yè)道 德規(guī)范》，履行職責(zé)時做到獨立、客觀、公正和勤勉，嚴守 工作紀(jì)律。二是有針對性地開展教育培訓(xùn)活動，提升內(nèi)審人 員專業(yè)勝任能力。年度內(nèi)共有 5 人次參加了中國教育審計學(xué) 會組織的審計人員后續(xù)教育培訓(xùn)，通過培訓(xùn)了解和掌握了開 展審計工作的新規(guī)范和新方法，學(xué)以致用。三是積極鼓勵審 計人員在職學(xué)習(xí)，提升自身學(xué)歷和專業(yè)

19、技術(shù)職稱水平，為將 來更好的勝任本職工作打基礎(chǔ)。四是加強實踐鍛煉和溝通能 力，能獨立承擔(dān)交辦的工作任務(wù)，遇事勤思并能提出解決問 題的思路和辦法，提高崗位勝任能力。要學(xué)會與人溝通，在 溝通與理解中使自己的人格魅力逐步得到升華。審計處制定印發(fā)了中國傳媒大學(xué)《關(guān)于 XX 年度進一步 規(guī)范教育收費工作的實施意見》 ，明確了工作內(nèi)容和要求。 　所有涉及教育收費的責(zé)任單位，建立健全內(nèi)控制度，完善收 費程序，加強收費資金管理，在日常工作中落實教育收費政 策。根據(jù)《實施意見》 安排，審計處在全校范圍內(nèi)開展了春、 秋季教育收費自查自糾工作。根據(jù)檢查結(jié)果，學(xué)校執(zhí)行國家 教育收費政策總體情況較好。針對個別存在的收

20、費項目，審 計處已向有關(guān)部門發(fā)出了檢查意見函，要求將收費的依據(jù)、 資金使用及管理等情況報教育收費審核辦公室備案，并提出 了相關(guān)意見和建議。學(xué)校內(nèi)部控制評價報告三： 10 月 20 日上午，南寧職業(yè) 技術(shù)學(xué)院張寧東校長主持召開內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作會 議，協(xié)調(diào)推進南寧職業(yè)技術(shù)學(xué)院內(nèi)部控制建設(shè)及有關(guān)材料上 報工作。南寧職業(yè)技術(shù)學(xué)院領(lǐng)導(dǎo)李振秋、周旺、楊清源、王鑫、 黃春波出席會議，校內(nèi)各職能部門全體中層干部參加會議。會上，楊清源總會計師就《南寧職業(yè)技術(shù)學(xué)院內(nèi)部控制 基礎(chǔ)性評價工作方案》的起草過程、工作思路、工作內(nèi)容和 重點做了解讀，要求各部門認真研讀工作方案內(nèi)容和要求， 以高度責(zé)任感落實南寧職業(yè)技術(shù)

21、學(xué)院內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價 各項工作。根據(jù)財政部《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基 礎(chǔ)性評價工作的通知》 、自治區(qū)財政廳《關(guān)于加快推進行政 事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)有關(guān)工作的通知》以及南寧市財政局 《關(guān)于報送行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告的通知》 精神，結(jié)合南寧職業(yè)技術(shù)學(xué)院工作實際，南寧職業(yè)技術(shù)學(xué)院 將于 11 月 20 日前分三階段完善南寧職業(yè)技術(shù)學(xué)院內(nèi)部控制 建設(shè)各項工作，并將自評報告上報上級主管部門。為統(tǒng)籌做 好該項重大工作，南寧職業(yè)技術(shù)學(xué)院制定了《南寧職業(yè)技術(shù) 學(xué)院內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作方案》 ，就工作目標(biāo)、組織機 構(gòu)、工作原則、實施步驟、工作內(nèi)容、工作要求等做了明確 說明和規(guī)定，并細化成《

22、南寧職業(yè)技術(shù)學(xué)院內(nèi)部控制基礎(chǔ)性 評價指標(biāo)及任務(wù)清單》 ，明確評價標(biāo)準(zhǔn)、責(zé)任部門和時間節(jié)點等細節(jié)，確保工作得以協(xié)調(diào)順利落實和高質(zhì)量完成。 　參會的各職能部門負責(zé)人就《南寧職業(yè)技術(shù)學(xué)院內(nèi)部控 制基礎(chǔ)性評價工作方案》做了充分討論，結(jié)合部門工作特點 和實際提出了意見建議。張寧東校長在工作會議上強調(diào)，各部門要高度重視此次 會議精神，從政治、經(jīng)濟、全局的角度和高度重視做好內(nèi)部 控制建設(shè)各項工作。張校長指出，南寧職業(yè)技術(shù)學(xué)院多年來 呼吁更多獲得高校辦學(xué)自主權(quán)，而依法治校、規(guī)范內(nèi)部經(jīng)濟 和業(yè)務(wù)活動，強化內(nèi)部權(quán)力運行機制，優(yōu)化南寧職業(yè)技術(shù)學(xué) 院治理結(jié)構(gòu)，建立健全科學(xué)高效的制約和監(jiān)督體系，提升內(nèi) 部管理水平是獲得高校辦學(xué)自主權(quán)的重要基礎(chǔ)，也是南寧職 業(yè)技術(shù)學(xué)院健康發(fā)展的應(yīng)有之義，為此，各部門要正確理解 此項工作的重要意義，為南寧職業(yè)技術(shù)學(xué)院科學(xué)發(fā)展擔(dān)當(dāng)起 應(yīng)有的責(zé)任。工作會議后，為讓各職能部門更好更深入了解內(nèi)部控制 建設(shè)工作的精神內(nèi)涵和具體要求，楊清源總會計師為參會人 員做了專題業(yè)務(wù)培訓(xùn)。他主要圍繞《南寧職業(yè)技術(shù)學(xué)院內(nèi)部 控制基礎(chǔ)性評價指標(biāo)及任務(wù)清單》，就南寧職業(yè)技術(shù)學(xué)院內(nèi) 部控制建設(shè)工作的任務(wù)類別、評價指標(biāo)、任務(wù)清單、評價材 料、工作要點、注意事項、責(zé)任分工、配合部門、完成期限 等細目進行輔導(dǎo)，并要求各部門認真領(lǐng)會工作要求，確保南 寧職業(yè)技術(shù)學(xué)院高質(zhì)量完成內(nèi)部控制建設(shè)各項工作。