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企業(yè)改制上市中應(yīng)關(guān)注的主要法律問題ppt課件

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企業(yè)改制上市中應(yīng)關(guān)注的主要法律問題ppt課件

企業(yè)境內(nèi)A股上市發(fā)行的 主要法律問題,1,目 錄,一、中小板、創(chuàng)業(yè)板上市條件比較 二、中小板、創(chuàng)業(yè)板上市的主要法律問題及審核重點(diǎn) 三、創(chuàng)業(yè)板發(fā)行上市被否原因及其對(duì)策 四、律師在企業(yè)改制中的作用,2,中國多層次資本市場定位及各板塊關(guān)系,3,中小板和創(chuàng)業(yè)板市場特點(diǎn)比較 特點(diǎn)一 :降低準(zhǔn)入門檻、寬嚴(yán)適度,為適應(yīng)不同類型企業(yè)的特點(diǎn),創(chuàng)業(yè)板設(shè)置兩項(xiàng)定量業(yè)績指標(biāo)可供選擇。 為區(qū)別于種子期、初創(chuàng)期的企業(yè),要求發(fā)行人應(yīng)當(dāng)具備一定的盈利能力、成長性與規(guī)模。,4,特點(diǎn)二 :要求主業(yè)突出,發(fā)行人應(yīng)當(dāng)集中有限的資源主要經(jīng)營一種業(yè)務(wù),生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)符合國家產(chǎn)業(yè)政策和環(huán)境保護(hù)政策。 募集資金只能用于發(fā)展主營業(yè)務(wù)。 創(chuàng)業(yè)企業(yè)規(guī)模小,且處于成長發(fā)展階段,如果盲目多元化經(jīng)營,業(yè)務(wù)范圍過于分散,缺乏核心業(yè)務(wù),既不利于有效控制風(fēng)險(xiǎn),也不利于形成核心競爭力。,創(chuàng)業(yè)板市場的主要特點(diǎn),5,特點(diǎn)三: 取消對(duì)無形資產(chǎn)占比的限制,突出對(duì)自主創(chuàng)新的支持,與主板(中小板)IPO規(guī)則相比,已取消最近一期無形資產(chǎn)占凈資產(chǎn)比例不高于20的限制,備注:公司法第二十七條的相關(guān)規(guī)定: 股東可以用貨幣出資,也可以用實(shí)物、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、土地使用權(quán)等可以用貨幣估價(jià)并可以依法轉(zhuǎn)讓的非貨幣財(cái)產(chǎn)作價(jià)出資;但是,法律、行政法規(guī)規(guī)定不得作為出資的財(cái)產(chǎn)除外。 全體股東的貨幣出資金額不得低于有限責(zé)任公司注冊資本的百分之三十。,創(chuàng)業(yè)板市場的主要特點(diǎn),6,特點(diǎn)五:對(duì)發(fā)行人公司治理要求更高,創(chuàng)業(yè)板發(fā)行人董事會(huì)應(yīng)當(dāng)從嚴(yán)完善治理結(jié)構(gòu) 創(chuàng)業(yè)板公司在發(fā)行前就要參照主板上市公司的要求,在董事會(huì) 下設(shè)審計(jì)委員會(huì),強(qiáng)化獨(dú)立董事職責(zé),并明確控股股東責(zé)任。 對(duì)發(fā)行人的規(guī)范運(yùn)作要求擴(kuò)大到控股股東、實(shí)際控制人 發(fā)行人的控股股東、實(shí)際控制人最近三年內(nèi)不存在損害投資者合法權(quán)益和社會(huì)公共利益的重大違法行為。 發(fā)行人控股股東、實(shí)際控制人最近三年內(nèi)不存在未經(jīng)法定機(jī)關(guān)核準(zhǔn),擅自公開或者變相公開發(fā)行證券,或者有關(guān)違法行為雖然發(fā)生在三年前,但目前仍處于持續(xù)狀態(tài)的情形。 要求發(fā)行人的控股股東、實(shí)際控制人應(yīng)當(dāng)對(duì)招股說明書出具確認(rèn)意見,并簽名、蓋章 。,創(chuàng)業(yè)板市場的主要特點(diǎn),7,根據(jù)創(chuàng)業(yè)板IPO規(guī)則與主板(中小企業(yè)板)IPO規(guī)則的對(duì)比,在報(bào)審環(huán)節(jié)上有所區(qū)別: 創(chuàng)業(yè)板企業(yè)在報(bào)審前,不再要求征求發(fā)行人注冊地省級(jí)人民政府意見,也不再要求征求國家發(fā)改委就募集資金投資投向是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策和投資管理規(guī)定的意見。,創(chuàng)業(yè)板市場的主要特點(diǎn),8,特點(diǎn)七:發(fā)行審核機(jī)構(gòu)設(shè)置注重適應(yīng)創(chuàng)業(yè)板企業(yè) 數(shù)量多、創(chuàng)新型強(qiáng)的特點(diǎn),單獨(dú)設(shè)立創(chuàng)業(yè)板發(fā)行審核委員會(huì)。 發(fā)行審核委員會(huì)人數(shù)增加到35人,并加大行業(yè)專家委員的比例,增加熟悉行業(yè)技術(shù)和管理的專家。 強(qiáng)調(diào)創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委委員的獨(dú)立性,與主板發(fā)審委委員、和并購重組委委員不得相互兼任。 設(shè)立行業(yè)專家咨詢機(jī)制。,創(chuàng)業(yè)板市場的主要特點(diǎn),9,特點(diǎn)八:強(qiáng)化保薦人的盡職調(diào)查和審慎推薦,創(chuàng)業(yè)板公司保薦期限相對(duì)于中小板延長一年。 要求保薦人對(duì)發(fā)行人的成長性進(jìn)行盡職調(diào)查和審慎判斷并出具專項(xiàng)意見。發(fā)行人為自主創(chuàng)新企業(yè)的,還應(yīng)當(dāng)在專項(xiàng)意見中說明發(fā)行人的自主創(chuàng)新能力。 考慮到創(chuàng)業(yè)板公司處于成長期,業(yè)績波動(dòng)大較為常見,不再沿用主板“發(fā)行人上市當(dāng)年?duì)I業(yè)利潤比上年下滑50%以上的,將對(duì)相關(guān)保薦代表人采取相應(yīng)監(jiān)管措施”的條款。 要求保薦人督促企業(yè)合規(guī)運(yùn)作,真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)地披露信息,督導(dǎo)發(fā)行人持續(xù)履行各項(xiàng)承諾,并要求保薦人對(duì)發(fā)行人發(fā)布的定期公告撰寫跟蹤報(bào)告。,創(chuàng)業(yè)板市場的主要特點(diǎn),10,特點(diǎn)九:建立與投資者風(fēng)險(xiǎn)承受能力相適應(yīng)的投 資者準(zhǔn)入制度,創(chuàng)業(yè)板發(fā)行上市條件低于主板,上市企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)相應(yīng)增大,要求投資者有一定投資經(jīng)驗(yàn),對(duì)風(fēng)險(xiǎn)有一定的識(shí)別能力和承受能力。,創(chuàng)業(yè)板市場的主要特點(diǎn),11,特點(diǎn)十:充分揭示風(fēng)險(xiǎn),注重投資者教育,充分揭示風(fēng)險(xiǎn)。要求發(fā)行人在招股說明書顯要位置作如下提示:“本次股票發(fā)行后擬在創(chuàng)業(yè)板市場上市,該市場具有較高的投資風(fēng)險(xiǎn)。創(chuàng)業(yè)板公司具有業(yè)績不穩(wěn)定、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)高、退市風(fēng)險(xiǎn)大等特點(diǎn),投資者面臨較大的市場風(fēng)險(xiǎn)。投資者應(yīng)充分了解創(chuàng)業(yè)板市場的投資風(fēng)險(xiǎn)及本公司所披露的風(fēng)險(xiǎn)因素,審慎作出投資決定?!?注重投資者教育的主要目的:普及證券市場知識(shí),宣傳業(yè)務(wù)規(guī)則和產(chǎn)品知識(shí),倡導(dǎo)理性投資觀念,同時(shí)提示投資風(fēng)險(xiǎn),提高投資者風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)知意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)防范能力。 2008年3月,深交所專門成立投資者教育中心,加大投資者教育力度。,創(chuàng)業(yè)板市場的主要特點(diǎn),12,關(guān)于進(jìn)一步做好創(chuàng)業(yè)板推薦工作的指引 ,二、保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)順應(yīng)國家經(jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略和產(chǎn)業(yè)政策導(dǎo)向。 三、保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)重點(diǎn)推薦符合國家戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展方向的企業(yè),特別是新能源、新材料、信息、生物與新醫(yī)藥、節(jié)能環(huán)保、航空航天、海洋、先進(jìn)制造、高技術(shù)服務(wù)等領(lǐng)域的企業(yè),以及其他領(lǐng)域中具有自主創(chuàng)新能力、成長性強(qiáng)的企業(yè)。 四、保薦機(jī)構(gòu)推薦下列領(lǐng)域的企業(yè),應(yīng)當(dāng)就該企業(yè)是否符合創(chuàng)業(yè)板定位履行嚴(yán)格的核查論證程序,并在發(fā)行保薦書和保薦工作報(bào)告中說明論證過程和論證結(jié)論,尤其應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)論述企業(yè)在技術(shù)和業(yè)務(wù)模式方面是否具有突出的自主創(chuàng)新能力,是否有利于促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和技術(shù)升級(jí):(一)紡織、服裝;(二)電力、煤氣及水的生產(chǎn)供應(yīng)等公用事業(yè);(三)房地產(chǎn)開發(fā)與經(jīng)營,土木工程建筑;(四)交通運(yùn)輸;(五)酒類、食品、飲料;(六)金融;(七)一般性服務(wù)業(yè);(八)國家產(chǎn)業(yè)政策明確抑制的產(chǎn)能過剩和重復(fù)建設(shè)的行業(yè)。 五、保薦機(jī)構(gòu)選擇、推薦創(chuàng)業(yè)板企業(yè),應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注企業(yè)的創(chuàng)新能力。,13,企業(yè)改制上市程序,盡職調(diào)查,發(fā)現(xiàn)問題,梳理和規(guī)范 引進(jìn)戰(zhàn)略投資人私募股權(quán)融資 股份制改組 上市輔導(dǎo)及驗(yàn)收 文件制作及申報(bào) 證監(jiān)會(huì)審核及過會(huì)發(fā)行 詢價(jià)發(fā)行,14,企業(yè)上市流程,15,申請(qǐng)材料受理,預(yù)審并出具 反饋意見,發(fā)審會(huì),見面會(huì),發(fā)行部預(yù)審會(huì),4-8周,2-5周,4-8周,材料報(bào)送中 國證監(jiān)會(huì)辦 公廳受理處 五個(gè)工作日 正式受理,由發(fā)行部主要 領(lǐng)導(dǎo)介紹發(fā)行 上市情況 公司及保薦人 介紹公司情況,征詢地方證監(jiān) 局的意見 答復(fù)預(yù)審員提出 的反饋意見與預(yù) 審員見面溝通,答復(fù)口頭反饋 發(fā)行部主要領(lǐng) 導(dǎo)及預(yù)審員討論 項(xiàng)目情況,出 具預(yù)審報(bào)告,七名委員參會(huì) 五票贊成即為 通過,答復(fù)發(fā)審會(huì)反 饋意見 封卷,證監(jiān)會(huì)審核流程,證監(jiān)會(huì)審核流程,16,二、改制上市中的主要法律問題及審核重點(diǎn),1. 公司架構(gòu)的設(shè)計(jì) 2. 獨(dú)立性 3. 規(guī)范運(yùn)作 4. 員工持股 5. 財(cái)務(wù)和稅務(wù)問題 6. 無形資產(chǎn)的處理 7. 環(huán)保問題 8. 信息披露,17,問題一:公司架構(gòu)的設(shè)計(jì),(一) 實(shí)際控制人3年 vs. 2年 (二) 主營業(yè)務(wù)3年 vs. 2年;突出&募投。 (三)管理層3年 vs. 2年。 (四)股權(quán)清晰不確定問題,如期權(quán)、對(duì)賭、回購安排; 潛在糾紛,工會(huì)、信托、代持。 (五)重大重組1)一般情況;2)同一實(shí)際控制人下 (六)同業(yè)競爭原則;同業(yè)不競爭;難以界定情形(18)。 (七)關(guān)聯(lián)交易必要性、減少、披露、公允、程序、無依賴 (八)發(fā)起人人數(shù);資格,18,問題二:獨(dú)立性,上市主體要做到資產(chǎn)完整、人員獨(dú)立、財(cái)務(wù)獨(dú)立、機(jī)構(gòu)獨(dú)立和業(yè)務(wù)獨(dú)立,在獨(dú)立性方面不得有嚴(yán)重缺陷。(18) (一)資產(chǎn)完整足額;權(quán)屬;糾紛 (二)人員獨(dú)立高管;員工(社保、房保、匹配) (三)財(cái)務(wù)獨(dú)立內(nèi)控、審計(jì)無保留意見審計(jì)報(bào)告(20) (四)機(jī)構(gòu)獨(dú)立一套人馬;同樓 (五)業(yè)務(wù)獨(dú)立資質(zhì)、采購、銷售,19,問題三:規(guī)范運(yùn)作,(一) 公司治理三會(huì);審計(jì)(19) (二) 內(nèi)控制度完整、有效;內(nèi)部控制鑒證報(bào)告(21) (三) 對(duì)外擔(dān)保章程明確;不存在違規(guī)擔(dān)保(23) (四) 資金占用借款、代償債務(wù)、代墊款項(xiàng) (22) (五) 變相公開發(fā)行3年 (六) 行政處罰發(fā)行人及其控股股東、實(shí)際控制人最近三年內(nèi)不存在損害投資者合法權(quán)益和社會(huì)公共利益的重大違法行為 (七) 行業(yè)慣例航空;商場; (八) 違規(guī)理財(cái) (九) 重大償債風(fēng)險(xiǎn)和訴訟仲裁(16),20,問題四: 員工持股問題,擬上市企業(yè)在上市前實(shí)施員工持股或管理層持股方案需注意問題: (一)持股主體工會(huì)、代持、 信托、有限合伙、非法人中外合作 (二)持股管理方案的設(shè)計(jì) (三)原有激勵(lì)方案的處理,21,問題五: 稅務(wù)問題,稅務(wù)問題一直是審核重點(diǎn),主要涉及問題: (一)稅收優(yōu)惠 (二)依法納稅 (三)非正常的大額欠稅 (四)繳稅身份 (五)稅收依賴 (六)高新科技企業(yè)稅收優(yōu)惠,22,問題六:土地使用權(quán)等無形資產(chǎn),無形資產(chǎn)的處理亦是上市過程中的關(guān)鍵問題,涉及到對(duì)上市主體資產(chǎn)權(quán)屬是否清晰、持續(xù)經(jīng)營是否存在不確定風(fēng)險(xiǎn)等方面的考量。 (一)土地使用權(quán)的取得 (二)商標(biāo)、專利和專有技術(shù) (三)土地租賃,23,問題七:環(huán)保問題,1、一票否決制符合環(huán)保政策 2、環(huán)保問題審查:是否符合國家和地方環(huán)保要求,是否發(fā)生環(huán)保事故、發(fā)行人有關(guān)污染處理設(shè)施的運(yùn)轉(zhuǎn)是否正常有效,有關(guān)環(huán)保投入、環(huán)保設(shè)施及日常治污費(fèi)用是否與處理公司生產(chǎn)經(jīng)營所生產(chǎn)的污染相匹配等問題 3、環(huán)發(fā)2003101號(hào) 關(guān)于對(duì)申請(qǐng)上市的企業(yè)和申請(qǐng)?jiān)偃谫Y的上市企業(yè)進(jìn)行環(huán)境保護(hù)核查的通知 4、重污染行業(yè)暫定為:冶金、化工、石化、煤炭、火電、建材、造紙、釀造、制藥、發(fā)酵、紡織、制革和采礦業(yè)。 5、對(duì)于重污染行業(yè)的企業(yè)需要提供省級(jí)環(huán)保部門出具的有關(guān)環(huán)保問題的文件,對(duì)跨省的重污染企業(yè)須取得國家環(huán)??偩值暮瞬橐庖?。,24,問題八:信息披露,1、信息披露不準(zhǔn)確 2、信息披露存在重大遺漏 3、信息披露存在誤導(dǎo)性陳述 4、申報(bào)材料披露內(nèi)容與發(fā)行人在發(fā)審委會(huì)議上 陳述的內(nèi)容不一致,25,三、創(chuàng)業(yè)板被否主要問題及其對(duì)策,獨(dú)立性 持續(xù)盈利能力 主體資格 募集資金運(yùn)用 信息披露 規(guī)范運(yùn)作 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)等,26,構(gòu)成實(shí)質(zhì)性障礙問題(一) -獨(dú)立性問題,創(chuàng)業(yè)板首發(fā)管理辦法第十六條“發(fā)行人資產(chǎn)完整,業(yè)務(wù)及人員、財(cái)務(wù)、機(jī)構(gòu)獨(dú)立,具有完整的業(yè)務(wù)體系和直接面向市場獨(dú)立經(jīng)營的能力。與控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)間不存在同業(yè)競爭,以及嚴(yán)重影響公司獨(dú)立性或者顯失公允的關(guān)聯(lián)交易?!?問題 市場銷售依賴武漢銀泰科技 技術(shù)依賴北京東方紅 關(guān)聯(lián)交易蕪湖安得物流 資金占用武漢銀泰科技,27,構(gòu)成實(shí)質(zhì)性障礙問題(二) 持續(xù)盈利能力,創(chuàng)業(yè)板首發(fā)管理辦法第十四條“應(yīng)當(dāng)具有持續(xù)盈利能力,不存在下列情形: 發(fā)行人的經(jīng)營模式、產(chǎn)品或服務(wù)的品種結(jié)構(gòu)已經(jīng)或者將發(fā)生重大變化,并對(duì)發(fā)行人的持續(xù)盈利能力構(gòu)成重大不利影響; 發(fā)行人的行業(yè)地位或發(fā)行人所處行業(yè)的經(jīng)營環(huán)境已經(jīng)或者將發(fā)生重大變化,并對(duì)發(fā)行人的持續(xù)盈利能力構(gòu)成重大不利影響; 發(fā)行人在用的商標(biāo)、專利、專有技術(shù)、特許經(jīng)營權(quán)等重要資產(chǎn)或者技術(shù)的取得或者使用存在重大不利變化的風(fēng)險(xiǎn); 發(fā)行人最近一年的營業(yè)收入或凈利潤對(duì)關(guān)聯(lián)方或者有重大不確定性的客戶存在重大依賴; 發(fā)行人最近一年的凈利潤主要來自合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍以外的投資收益; 其他可能對(duì)發(fā)行人持續(xù)盈利能力構(gòu)成重大不利影響的情形。 ” 問題 經(jīng)營模式發(fā)生重大變更同濟(jì)同捷 經(jīng)營環(huán)境發(fā)生重大變化賽輪股份 對(duì)關(guān)聯(lián)方或有重大不確定性的客戶存在重大依賴 佳創(chuàng)視迅 其他深圳海聯(lián)訊科技,28,構(gòu)成實(shí)質(zhì)性障礙問題(三) 主體資格,相關(guān)規(guī)定:首發(fā)管理辦法第十條、第十一條、第十三條等 問題: 實(shí)際控制人發(fā)生重大變化三英焊業(yè) 出資問題卓寶科技 成長性問題同濟(jì)同捷,29,構(gòu)成實(shí)質(zhì)性障礙問題(四) 募投項(xiàng)目,創(chuàng)業(yè)板首發(fā)管理辦法第二十七條“發(fā)行人募集資金應(yīng)當(dāng)用于主營業(yè)務(wù),并有明確的用途。募集資金數(shù)額和投資項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)與發(fā)行人現(xiàn)有生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模、財(cái)務(wù)狀況、技術(shù)水平和管理能力等相適應(yīng)?!?問題 募投項(xiàng)目存在不確定性北京東方紅 募投項(xiàng)目存在重大經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)佳創(chuàng)視訊,30,構(gòu)成實(shí)質(zhì)性障礙問題問題(五) 信息披露,創(chuàng)業(yè)板首發(fā)管理辦法 第四條” 發(fā)行人依法披露的信息,必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整,不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。“ 第三十七條:”中國證監(jiān)會(huì)制定的創(chuàng)業(yè)板招股說明書內(nèi)容與格式準(zhǔn)則是信息披露的最低要求。不論準(zhǔn)則是否有明確規(guī)定,凡是對(duì)投資者作出投資決策有重大影響的信息,均應(yīng)當(dāng)予以披露?!?問題 隱瞞報(bào)告期內(nèi)子公司發(fā)生訴訟卓寶科技,31,構(gòu)成實(shí)質(zhì)性障礙問題問題(六) 規(guī)范運(yùn)作問題,創(chuàng)業(yè)板首發(fā)管理辦法第十五條、十九條至二十六條等 問題 稅務(wù)問題奇想星辰 內(nèi)部控制問題福星曉程,32,構(gòu)成實(shí)質(zhì)性障礙問題(七) 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)問題,創(chuàng)業(yè)板首發(fā)管理辦法第二十條” 發(fā)行人會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范,財(cái)務(wù)報(bào)表的編制符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和相關(guān)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定,在所有重大方面公允地反映了發(fā)行人的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量,并由注冊會(huì)計(jì)師出具無保留意見的審計(jì)報(bào)告。“ 問題 會(huì)計(jì)核算不規(guī)范,財(cái)務(wù)資料真實(shí)性存疑 南京磐能電力 會(huì)計(jì)處理不合理,與會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不符 福星曉程,33,律師在企業(yè)改制上市中的作用,公司股份制改組、公開發(fā)行股票并上市是一個(gè)復(fù)雜的系統(tǒng)工程,涉及到法律、審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估及承銷等多家中介機(jī)構(gòu)以及大量專業(yè)性很強(qiáng)的工作。 公司的改組上市其實(shí)就是各中介機(jī)構(gòu)與公司共同合作的結(jié)晶。,34,律師在改制上市中的主要工作,任務(wù)一:貫穿發(fā)送上市工作始終的任務(wù),發(fā)現(xiàn)問題并提供解決方案。律師通過對(duì)公司自成立以來所有文件的審查,發(fā)現(xiàn)公司存在的問題,并針對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題提出解決方案或補(bǔ)救化解。 任務(wù)二:起草在整個(gè)過程中的相關(guān)法律文件,包括在引進(jìn)投資者時(shí)起草或?qū)忛喓贤?、章程、決議等文件,包括在改制過程中的整套文件,包括上市前治理文件起草及修改等等。 任務(wù)三:協(xié)助公司規(guī)范運(yùn)作包括修改內(nèi)控文件、指導(dǎo)公司進(jìn)行規(guī)范。 任務(wù)四:上市輔導(dǎo)平時(shí)的輔導(dǎo),給高管講解相關(guān)知識(shí);還有在保薦人組織下的集中授課輔導(dǎo)。 任務(wù)五:出具法律意見書和律師工作報(bào)告。并根據(jù)證監(jiān)會(huì)提出的問題,不時(shí)出具補(bǔ)充意見。,35,律師工作報(bào)告目錄,引 言 一、律師事務(wù)所及經(jīng)辦律師簡介 二、本所律師制作法律意見書的工作過程 三、釋義 正 文 一、本次發(fā)行的批準(zhǔn)和授權(quán) 二、發(fā)行人本次發(fā)行上市的實(shí)質(zhì)條件 三、發(fā)行人的設(shè)立 四、發(fā)行人的股本及演變 五、發(fā)起人及控股股東 六、發(fā)行人的子公司及分公司 七、發(fā)行人的業(yè)務(wù) 八、關(guān)聯(lián)交易及同業(yè)競爭 九、發(fā)行人的主要財(cái)產(chǎn) 十、發(fā)行人的重大債權(quán)債務(wù) 十一、發(fā)行人重大資產(chǎn)變化及收購兼并 十二、發(fā)行人章程的制定與修改 十三、發(fā)行人股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則及規(guī)范運(yùn)作 十四、發(fā)行人董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員及其變化 十五、發(fā)行人的稅務(wù) 十六、發(fā)行人的環(huán)境保護(hù)和產(chǎn)品質(zhì)量、技術(shù)等標(biāo)準(zhǔn) 十七、發(fā)行人募股資金的運(yùn)用 十八、發(fā)行人的未來發(fā)展與規(guī)劃 十九、發(fā)行人涉及訴訟、仲裁或行政處罰的情況 二十、發(fā)行人招股說明書法律風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià),36,周 蕊 合伙人 律師 zhourui Cell:13923718387 金杜律師事務(wù)所深圳分所合伙人,美國威斯康星麥迪遜大學(xué)(University of Wisconsin-Madison Law School) 法學(xué)院碩士,全國工商聯(lián)并購公會(huì)深圳辦事處副主任、深交所培訓(xùn)部講師、深圳中小企業(yè)改制專家服務(wù)團(tuán)專家、深圳市律協(xié)國際與港澳臺(tái)委員會(huì)副主任,康芝藥業(yè)、強(qiáng)強(qiáng)碳素、易尚展示等公司獨(dú)立董事 多年從事金融及資本市場的法律服務(wù),積累了豐富的經(jīng)驗(yàn)。尤其擅長企業(yè)境內(nèi)外上市發(fā)行、企業(yè)并購重組、私募股權(quán)投資、跨境融資、信托及中外投資基金的運(yùn)作管理等方面的法律實(shí)務(wù),服務(wù)領(lǐng)域涉及高科技、互聯(lián)網(wǎng)、新媒體、文化教育、連鎖經(jīng)營、新農(nóng)業(yè)、新能源、金融、醫(yī)藥、化工、機(jī)械制造、零售業(yè)及商業(yè)地產(chǎn)等 作為改制上市專項(xiàng)法律顧問,為十多家企業(yè)的改制上市提供全程法律服務(wù);曾與蘭馨亞洲、美國光速、美國高原、招商、智基、中以基金、法國Vetech、深創(chuàng)投、達(dá)晨、松禾等多十多家投資機(jī)構(gòu)合作,為境內(nèi)企業(yè)私募融資及境內(nèi)外成功上市提供專項(xiàng)法律服務(wù);協(xié)助多支基金包括中國第一家連鎖產(chǎn)業(yè)基金、深圳首家房地產(chǎn)私募基金、中國第一家民營并購基金等的設(shè)立和管理 擔(dān)任廣西玉柴(CYI)、美國麥瑞(MIREL)、科通集團(tuán)(COGO)、松山湖園區(qū)、亞龍灣高爾夫球會(huì)、新國線運(yùn)輸、央廣視訊等十多家境內(nèi)外上市公司及境內(nèi)外知名企業(yè)的常年法律顧問,37,非 常 感 謝! 周蕊 合伙人律師 13923718387 金杜律師事務(wù)所zhourui,38,

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本文(企業(yè)改制上市中應(yīng)關(guān)注的主要法律問題ppt課件)為本站會(huì)員(鐘***)主動(dòng)上傳,裝配圖網(wǎng)僅提供信息存儲(chǔ)空間,僅對(duì)用戶上傳內(nèi)容的表現(xiàn)方式做保護(hù)處理,對(duì)上載內(nèi)容本身不做任何修改或編輯。 若此文所含內(nèi)容侵犯了您的版權(quán)或隱私,請(qǐng)立即通知裝配圖網(wǎng)(點(diǎn)擊聯(lián)系客服),我們立即給予刪除!

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