內(nèi)部控制自我評價報(bào)告,模板

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1、內(nèi)部控制自我評價報(bào)告,模板 　 內(nèi)部控制自我評價報(bào)告,模板 　篇一：內(nèi)部控制自我評價報(bào)告模板 　內(nèi)部控制自評價報(bào)告模板使用說明： 　本模板中，內(nèi)文字指可以根據(jù)實(shí)際情況具體化；“{ } 　內(nèi)的文字提供選擇的條件，應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況描述或刪除”。 　XX中心/XX 單位20xx年xx月xx日 　內(nèi)部控制自評價報(bào)告（模板） 　五礦股份/ XX中心內(nèi)控項(xiàng)目組： 　本中心/本公司/本部門已對20XX年X月X日（以 下簡稱“基準(zhǔn)日”）內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行了自我評價?，F(xiàn) 將情況報(bào)告如下：一、管理層聲明 　本中心/本公司管理層保證本

2、報(bào)告內(nèi)容不存在任 何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對報(bào)告內(nèi)容的真實(shí) 性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。內(nèi)部控制的目標(biāo)是：合理保證財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí) 完整、合理保證經(jīng)營合法合規(guī)、資產(chǎn)安全，提高經(jīng)營效率和 效果。二、內(nèi)部控制自評價工作的總體情況 　內(nèi)部控制自評價工作的組織、領(lǐng)導(dǎo)、工作開展情況簡要 介紹。 　三、內(nèi)部控制自評價的依據(jù)和范圍 　本中心/本公司/本部門依據(jù)《中國五礦股份有限 公司內(nèi)部控制評價辦法》中的相關(guān)規(guī)定，在五礦股份總部統(tǒng) 一要求下，開展內(nèi)部控制自我評價工作。自評價范圍結(jié)合了 最新財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)信息、業(yè)務(wù)特征、主要相關(guān)風(fēng)險、管控重 點(diǎn)等因素，綜合考慮了本中心/本公司/本部門

3、及所有部門、下屆單位的所有業(yè)務(wù)和事項(xiàng)。納入自評價范圍的單位 和業(yè)務(wù)流程包括： 　描述納入測試范圍的單位名稱和重要業(yè)務(wù)流程 　上述業(yè)務(wù)和事項(xiàng)的范圍涵蓋了本中心/本公司/本部 　門經(jīng)營管理的主要方面，不存在重大遺漏。 　內(nèi)控自評價報(bào)告 　四、內(nèi)部控制自評價的程序和方法 　本中心/本公司/本部門內(nèi)部控制自評價工作遵循 　《中國五礦股份有限公司內(nèi)部控制評價辦法》規(guī)定的程序執(zhí) 行。自評價過程中，我們采用了個別訪談、調(diào)查問卷、專 題討論等方法，廣泛收集了本中心/本公司/本部門內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和運(yùn)行是否有效的證據(jù)，如實(shí)填寫了自評價工 作底稿、分析并認(rèn)定了內(nèi)部控制缺陷。五、內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定 　本中

4、心/本公司/本部門內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定遵循五 礦股份統(tǒng)一的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，截至基準(zhǔn)日存在的重大缺陷X刈個、重要缺陷X刈個、一般缺陷XXI個 針對上述內(nèi)部控制缺陷，擬進(jìn)一步采取相應(yīng)措施加以整改（詳見附件2:內(nèi)部控制缺陷匯總及整改方案）。 　對重大缺陷逐一進(jìn)行描述 　六、內(nèi)部控制有效性的結(jié)論 　｛若存在重大缺陷，適用本段 ｝:截至基準(zhǔn)日，公司在內(nèi) 部控制設(shè)計(jì)與運(yùn)行方面存在上述尚未完成整改的重大缺陷， 可能會備合公司未來生產(chǎn)經(jīng)營帶來 XX風(fēng)險。｛若不存在重大缺陷，適用本段 ｝:截至基準(zhǔn)日，公司對 納入自評價范圍的業(yè)務(wù)與事項(xiàng)均已建立了內(nèi)部控制，并得以 有效執(zhí)行，達(dá)到了公司內(nèi)部控制的目標(biāo)。｛自

5、基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制自評價報(bào)告發(fā)出日之間是/否發(fā) 　生對評價結(jié)論產(chǎn)生實(shí)質(zhì)性影響的內(nèi)部控制的重大變化。如存 在，才苗述該事項(xiàng)對評價結(jié)論的影響及管理層擬采取的應(yīng)對措 施｝。附：《內(nèi)部控制缺陷匯總及整改方案》（模板另見附件 　2） 　管理層：（簽名） 　XX中心/XX單位/ XX部門 　20XX年XX月XX日 　篇二：公司內(nèi)部控制的自我評價報(bào)告 　公司內(nèi)部控制的自我評價報(bào)告 　臥龍地產(chǎn)集團(tuán)股份有限公司 　為了規(guī)范管理，控制經(jīng)營風(fēng)險，本公司按照《公司法》、 　《證券法》、財(cái)政部等五部委發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī) 范》、《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》、《上海證券交易所上市 公司內(nèi)部 控制指引》

6、等相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定要求，根據(jù)自 身特點(diǎn)和管理需要，不斷完善公司內(nèi)部控制制度及運(yùn)行體系，提高公司治理水平和風(fēng)險防范能力。董事會就20XX年 　公司內(nèi)部控制的實(shí)施情況進(jìn)行了自我核查，具體情況報(bào)告 　如下： 　一、 內(nèi)部環(huán)境 　內(nèi)部環(huán)境是企業(yè)實(shí)施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，一般包括治理結(jié) 　構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、內(nèi)部 審計(jì)、人力資源政策、企 業(yè)文化等。內(nèi)部環(huán)境的好壞直接決定著企業(yè)其他控制能否實(shí) 施以及 實(shí)施的效果。本公司作為上市公司，本著規(guī)范運(yùn)作 的基本思想，積極地創(chuàng)造良好的內(nèi)部環(huán)境，主要表現(xiàn)在以下幾個方面： 　治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配 　組織結(jié)構(gòu)框架 　股東大會 　監(jiān)事會 　審計(jì)委

7、員會 　董事會 　戰(zhàn)略委員會 　董事會秘書 　薪酬與考核委員會 　總經(jīng)理室 　提名委員會 　上武財(cái)審運(yùn)成 　人技虞漢營本 　營術(shù)區(qū)區(qū)務(wù)計(jì)管力銷管行中域域部理理心心總部政 　總部部 　本公司作為一家上市公司已經(jīng)按《公司法》、國家 　及證監(jiān)會的有關(guān)法規(guī)和企業(yè)章程， 建立了股東大會、董事會、 監(jiān)事會以及在董事會領(lǐng)導(dǎo)下的經(jīng)營班子，并分別明確了決 策、執(zhí)行、監(jiān)督等方面的職責(zé)權(quán)限，形成科學(xué)有效的職責(zé) 分工和制衡機(jī)制，為公司的規(guī)范運(yùn)作、長期健康發(fā)展打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。 　控股股東占用資金的情況。本公司目前不存在著被 　控股股東占有資產(chǎn)的情況。 　（二）內(nèi)部審計(jì) 　為了使控制的各項(xiàng)

8、規(guī)章制度落到實(shí)處，保證資產(chǎn)的安全 與完整，確保在經(jīng)營活動中產(chǎn)生的財(cái)會與非財(cái)會信息的準(zhǔn) 確，本公司的有關(guān)職能部門組成聯(lián)合審計(jì)小組定期或不定期 對銷 售、采購等重要經(jīng)營環(huán)節(jié)的情況進(jìn)行審核，并提出書面審計(jì)報(bào)告，對存在的問題、資產(chǎn)存續(xù)情況及其它問題加 　以處理和確認(rèn)。 　本公司已制定《內(nèi)部審計(jì)制度》，并設(shè)置審計(jì)部，對公 司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行進(jìn)行監(jiān)督，定期對內(nèi)部控制制度的健 全有效性進(jìn)行評估并提出意見。（三）人力資源政策 　公司管理層充分認(rèn)識到高素質(zhì)的人員隊(duì)伍對內(nèi)部控制 能否實(shí)施及實(shí)施的效果起著重要的作用。從人員結(jié)構(gòu)上來 看，大專以上的員工占公司總部人員總數(shù)的2/3 以上。本公司在運(yùn) 作中，結(jié)合企

9、業(yè)的實(shí)際情況建立了一套由招聘、 培訓(xùn)、考核、獎懲組成的人事管理制度。公司制訂了包括招聘管理制度、考勤管理、薪酬管理、員工手冊、培訓(xùn)與發(fā) 展管理、績效考核管理制度及職工晉檔晉級管理辦法、員工福利規(guī)定、獎懲 辦法、員工禮儀、勞動合同管理等一系列人力資源管理制度，明確了高級管理人員權(quán)、責(zé)、利，加強(qiáng)對高級管理人員 的監(jiān)督和管理，年度考核嚴(yán)謹(jǐn)，評議制度完善，明確員工的 崗位任職條件，人員的勝任能力及評價標(biāo)準(zhǔn)、培訓(xùn)措施等， 形成了有效的績效考核與激勵機(jī)制，為不斷提高公司員工素 質(zhì)，確保內(nèi)部 控制的有效實(shí)施及公司的長遠(yuǎn)發(fā)展打下了堅(jiān) 實(shí)的基礎(chǔ)。公司已將各項(xiàng)人事政策在實(shí)際運(yùn)作中貫穿執(zhí)行, 使績效考核科學(xué)、公正、

10、公平、客觀合理。公司目前已形成 一個整體素質(zhì)較高的 團(tuán)隊(duì)。（四）企業(yè)文化 　本公司為房地產(chǎn)行業(yè)企業(yè)，以建立客戶為中心的市場營 銷和客戶服務(wù)體系；以提升公司管理與運(yùn)營水平，完善各項(xiàng)管理制度流程，建立可復(fù)制的管理模式；以建立和實(shí)施科 學(xué)的供 方管理體系，建立戰(zhàn)略合作伙伴，提高市場競爭力； 以加大引進(jìn)營銷、設(shè)計(jì)等專業(yè)人才，提高各類專業(yè)人才素質(zhì)為公司的經(jīng)營思路。以“打造樓盤，成就完美生活”為公 司質(zhì)n方針。 　本公司注重加強(qiáng)企業(yè)文化建設(shè)，將文化以《員工手冊》 　予以制度化，認(rèn)真落實(shí)，培育積極向上的價值觀和社會責(zé) 　任感，倡導(dǎo)誠實(shí)守信、愛崗敬業(yè)、開拓創(chuàng)新和團(tuán)隊(duì)協(xié)作精神， 樹立 現(xiàn)代管理理念，強(qiáng)化

11、風(fēng)險意識。公司高層管理人員能夠在企業(yè)文化建設(shè)中發(fā)揮主導(dǎo)作用；企業(yè)員工能夠遵守員 工行為守則，認(rèn)真履行崗位職責(zé)；公司高層管理人員和員工 能夠做到遵紀(jì)守法、依法辦事。二、風(fēng)險評估 　本公司是房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)，主要開發(fā)銷售商品房，面臨 著政策性風(fēng)險、管理風(fēng)險、業(yè)務(wù)經(jīng)營風(fēng)險、市場競爭風(fēng)險、財(cái)務(wù)風(fēng)險等風(fēng)險。本公司 　管理當(dāng)局面對上述風(fēng)險進(jìn)行了評估并制定了相應(yīng)的對策： 　（一）政策風(fēng)險的評估及對策 　A、宏觀調(diào)控政策風(fēng)險 　房地產(chǎn)業(yè)已經(jīng)成為我國國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展重要的經(jīng)濟(jì)增長 點(diǎn)，同時，受國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展周期影響較大。我國房地產(chǎn)業(yè)的發(fā)展尚不成熟，政府為引導(dǎo) 　和規(guī)范行業(yè)的健康發(fā)展，必然運(yùn)用產(chǎn)業(yè)政策、信貸政

12、策等 　進(jìn)行宏觀調(diào)控。在房價過快上漲、社會資源過度向房地產(chǎn)行 　業(yè)集中的背 景下，為了保持宏觀經(jīng)濟(jì)和房地產(chǎn)行業(yè)健康發(fā) 　展，政府出臺了一系列針對房地產(chǎn)行業(yè)的調(diào)控政策。20XX 　年1月26日出臺的《國務(wù)院辦公廳關(guān)于進(jìn)一步做好房地 　產(chǎn)市場調(diào)控工作有關(guān) 問題的通知》（新“國八條”）為全 年的市場調(diào)控確定了基調(diào)，本輪調(diào)控除了繼續(xù)提高存款準(zhǔn) 備金率和加息收緊市場流動性、嚴(yán)格信貸政策外，還新增了“限購令”和房產(chǎn)稅等行政和稅收手段以抑制投資投機(jī)性購 房需求，加大土地供應(yīng)和保障房建設(shè)以解決市場供求矛盾。系列調(diào) 控政策的疊加，將會對市場產(chǎn)生較大影響。 　針對國家宏觀調(diào)控政策變化的影響，公司的分析

13、及對策 如下： 　本公司的主營業(yè)務(wù)是普通商品住宅的開發(fā)和銷售，目標(biāo) 　客戶主要是居住在二三線城市的普通消費(fèi)者。目前，隨著 　中等城市經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)步增長，居民改善住房條件愿望強(qiáng)烈，相 對于少 數(shù)大城市，中等城市居民購房主要是滿足自身消費(fèi) 需求，因此本公司整體經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略與國家調(diào)控政策最終目的是一致的。 　本公司不斷完善現(xiàn)代企業(yè)制度，加強(qiáng)科學(xué)管理，提高企 業(yè)的決策和經(jīng)營水平，積極開拓國內(nèi)市場，使企業(yè)健康持續(xù)發(fā)展，正確處理國家和企業(yè)的關(guān)系，使可能發(fā)生的政策變 化對企 業(yè)的影響降至最小。B、土地管理政策變化引致的風(fēng)險 　土地是房地產(chǎn)企業(yè)生存和發(fā)展的基礎(chǔ)。目前，全國各地 均已實(shí)行土地公開出讓制度，

14、地價支付周期進(jìn)一步縮短。這 種土地供應(yīng)政策將有利于規(guī)范房地產(chǎn)市場，促進(jìn)行業(yè)有序發(fā) 展和公平競爭，但也加大了公司進(jìn)行土地儲備的資金壓力， 　影響房地產(chǎn)企業(yè)資金的周轉(zhuǎn)效率和收益回報(bào)。20XX年1 　月3日國務(wù)院發(fā)布《國務(wù)院關(guān)于促進(jìn)節(jié)約集約用地的通 　知》，土地閑置 滿兩年、依法應(yīng)當(dāng)無償收回的，堅(jiān)決無償 　收回，重新安排使用；不符合法定收回條件的，也應(yīng)采取 　改變用途、等價置換、安排臨時使用、納入政府儲備等途徑 　及時處置、充分利用。土地閑置滿一年不滿兩年的，按出 　讓或劃撥土地價款的 20%征收土地閑置費(fèi)。該《通知》的實(shí) 施將對房地產(chǎn)企業(yè)的項(xiàng)目開發(fā)進(jìn)度提出了更高的要求。20XX年3月

15、10日，國土資源部出 臺《關(guān)于加強(qiáng)房地產(chǎn)用地供 應(yīng)和監(jiān)管有關(guān)問題的通知》，內(nèi)容包括了 “開發(fā)商競買保證金最少兩成”、“ 1月內(nèi)付清地價50%”等19條土地調(diào)控 政策。此外，由于土地為不可再生資源，具有典型的稀缺性 特征，政府嚴(yán)格控制土地供應(yīng)及開發(fā)，公司的項(xiàng)目用地可能 由于政府調(diào)整規(guī)戈叭拆遷政策變化及項(xiàng)目自身開發(fā)周期影 響而導(dǎo)致公司土地貶值、繳納土地閑置費(fèi)甚至無償交回土地使用權(quán)的風(fēng)險。 　針對土地管理政策變化引致的風(fēng)險，公司主要采取以下 　對策： 　與當(dāng)?shù)爻鞘幸?guī)劃、國土資源部門保持密切聯(lián)系，及時掌 　握政府關(guān)于土地利用綜合規(guī)劃及土地政策、地價政策的調(diào) 　整，及時采取相應(yīng)的對策。根據(jù)公司

16、的戰(zhàn)略規(guī)劃，加強(qiáng)對目 　標(biāo)區(qū) 域房地產(chǎn)市場的研究，準(zhǔn)確把握房地產(chǎn)市場的價格走 　勢，從而準(zhǔn)確定位土地價格，為在目標(biāo)區(qū)域獲取土地提供 　決策參考。在土地儲備方面堅(jiān)持“擇優(yōu)、限價”的原則，截 　止20XX年12月31日，公司在建和擬建的建筑面積約達(dá) 　到267萬平米。目前的土地儲備可以滿足公司未來3年以 　上的高速發(fā)展需要。 　C、住房按揭貸款政策變化的風(fēng)險 　根據(jù)國務(wù)院關(guān)于切實(shí)穩(wěn)定住房價格的文件精神和中國 　人民銀行關(guān)于調(diào)整個人住房信貸政策的精神，各銀行相繼調(diào) 整了個人住房貸款政策，包括提高個人住房貸款最低首付比 例；對借款人及其配偶貸款購買第二套及第二套以上住房的，以及購置高

17、檔別墅、高檔住宅和異地購房的，漸次提 高首付比例、提高貸款利率等。上述政策執(zhí)行將會提高購房的按揭融資成本和降低潛 在客戶的購買力，也將對公司產(chǎn)品銷售產(chǎn)生不利影響。同時,各地也在相繼出臺預(yù)售款監(jiān)管制度，房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)商品房 預(yù)款 必須開設(shè)專用賬戶，?？顚Ｓ茫摰日叩淖兓瘯?公司資金的運(yùn)用效率產(chǎn)生影響。根據(jù)公司以往銷售的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，60加上的消費(fèi)者首付四成以上的房款，且首付款都 在 三成及以上，這說明由于公司業(yè)務(wù)所在地區(qū)均為二三線 城市，公司的目標(biāo)客戶群主要是有一定積蓄的自住型購房群體，受傳統(tǒng)觀念和收入水平的影響較重，投資及投機(jī)者較 少。但銀行按揭貸款利率的上調(diào)會增加購房者的購房成本，降低具有購

18、房意向的消費(fèi)者的購買力，這將對公司產(chǎn) 　品銷售將帶來不利影響。 　針對購房按揭貸款政策變化的風(fēng)險，公司主要采取以下 對策： 　公司一直注重開發(fā)普通住宅，是國家鼓勵和按揭貸款支 付對象，按揭貸款政策變化對公司影響有限。D、稅收政策變化風(fēng)險 　稅收政策是常用的房地產(chǎn)宏觀調(diào)控手段，其變動情況將 直接影響房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的盈利和現(xiàn)金流情況。20XX年4月7日，國家稅務(wù)總局發(fā)布了《關(guān)于房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)所得 稅預(yù)繳 問題的通知》（國稅函[20XX]299號），規(guī)定房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)預(yù)繳企業(yè)所得稅的，按照規(guī)定的預(yù)計(jì)利潤率分 　季（或月）計(jì)算出預(yù)計(jì)利潤額，計(jì)入利潤總額預(yù)繳，開發(fā)產(chǎn) 品完工、結(jié)算計(jì) 稅成本后按

19、照實(shí)際利潤再行調(diào)整。該通知 要求按利潤總額進(jìn)行預(yù)繳，相對原有計(jì)算方法對企業(yè)的成本 有所提高，對公司的開發(fā)成本會產(chǎn)生一定影響。20XX年3月6日國家稅務(wù)總局印發(fā)《房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營業(yè)務(wù)企業(yè)所得 稅處理辦法》的通知，規(guī)定企業(yè)銷售未完工開發(fā)產(chǎn)品的計(jì)稅毛利率由各省、自治、直轄市國家稅務(wù)局、地方稅務(wù)局按下 列規(guī)定進(jìn)行確定：（一）開發(fā) 項(xiàng)目位于省、自治區(qū)、直轄市和計(jì)劃單列市人民政府所在 地城市城區(qū)和郊區(qū)的，不得低于 15%。（二）開發(fā)項(xiàng)目位于地及地級市城區(qū)及郊區(qū)的，不得低 于10%。（三）開發(fā)項(xiàng)目位于其他地區(qū)的，不得低于5%。（四）屬于經(jīng)濟(jì)適用房、限價房和危改房的，不得低于3%。 　20XX年3月、12月和

20、20XX年1月財(cái)政部、國家國稅總 局相繼頒布有關(guān)房地產(chǎn)企業(yè)土地增值稅預(yù)征及清算的具體規(guī)定，要求土地增值稅以國家有關(guān)部門審批的房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng) 目為單位進(jìn) 行清算，對于分期開發(fā)的項(xiàng)目，以分期項(xiàng)目為 單位清算。針對稅收政策變動的風(fēng)險，公司主要采取以下對策： 公司嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國土地增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》（財(cái)法字[1995]6號） 　及開發(fā)項(xiàng)目所在地土地增值稅管理辦法的規(guī)定，在房地 產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目土地增值稅清算前，按照售房款的預(yù)征比例預(yù)繳土地增值稅，在達(dá)到規(guī)定的清算條件后，公司向當(dāng)?shù)囟悇?wù) 機(jī)關(guān)申請土 地增值稅清算。（二）管理風(fēng)險的評估及對策 　1、實(shí)際控制人控制風(fēng)險 　陳建成先生直接持有臥龍

21、控股 %的股權(quán)，陳嫣妮女士持 有臥龍控股%的股權(quán)，陳嫣妮女士是陳建成先生的女兒，陳建成先生合計(jì)控制臥龍控股％股權(quán)。臥龍控股持有臥龍 　置業(yè)％股權(quán)，是臥龍置業(yè)的控股股東；臥龍控股持有臥龍電 氣％的股權(quán)，陳建成先生個人持有臥龍電氣％股權(quán)，臥龍電氣持有臥龍置業(yè) ％股權(quán)。臥龍置業(yè)持有本公司 %的股權(quán)， 是本公司的控股股東。2、 公司快速成長引致的管理風(fēng)險近三年，公司發(fā)展速 度較快，資產(chǎn)總額由 20XX年度的210 ,萬元增長到20XX 年度的318036萬元；歸屬于母公司股東的所有者權(quán)益由 20XX年度50 , 萬元增長到 20XX年度的150 , 萬元。未 來幾年，公司仍將繼續(xù)保持快速發(fā)展的趨勢。

22、公司經(jīng)營規(guī)模擴(kuò)大和業(yè)務(wù)范圍的拓寬對企業(yè)的管理能力、治理結(jié)構(gòu)、決策 制度、風(fēng)險識別控制能力、融資能力等提出了更高的要求。截至20XX年末，公司已有直接和間接控股子公司14家， 為支持公司業(yè)務(wù)規(guī)模的擴(kuò)張，公司將積極采取股權(quán)收購方式 獲取更多的項(xiàng)目資源，公司下屬控股子公司數(shù)雖持續(xù)增加，倘若公司未能建立規(guī)范有效的控制機(jī) 　制，對控股子公司沒有足夠的控制能力，將會對公司業(yè)務(wù) 　開展、公司品牌的維持產(chǎn)生一定影響。 　針對管理風(fēng)險，公司分析與對策如下： 　公司已建立了獨(dú)立董事制度、關(guān)聯(lián)交易決策回避制度， 同時，臥龍控股集團(tuán)有限公司、浙江臥龍置業(yè)投資有限公司、陳建成先生也分別作出了競業(yè)限制承諾。通過上

23、述措施, 　力求在制度安排上防范實(shí)際控制人操控公司現(xiàn)象的發(fā)生， 而且公司自設(shè)立以來也未發(fā)生過實(shí)際控制人利用其控股地位侵害其他股東利益的行為。 　公司已建立了包括股東大會、董事會（決策層）、總經(jīng) 理（執(zhí)行層）的現(xiàn)代企業(yè)制度，并不斷改進(jìn)和完善內(nèi)部激勵 和約束機(jī)制，但隨著公司業(yè)務(wù)的不斷拓展和規(guī)模的擴(kuò)張，公 司的規(guī)模、管理工作的復(fù)雜程度都將顯著增大，存在著公司 能否建立起與之相適應(yīng)的組織模式和管理制度、形成有效的激勵與約束機(jī)制，以保證公司運(yùn)營安全、有效的風(fēng)險。 ?。ㄈ┙?jīng)營風(fēng)險的評估及對策 　1、跨地區(qū)從事房地產(chǎn)開發(fā)風(fēng)險 　公司的市場定位立足于國內(nèi)二、三線城市，重點(diǎn)選擇區(qū) 域?yàn)殚L三角、珠三角

24、及國內(nèi)房地產(chǎn)行業(yè)起步較晚、常住人口 增長穩(wěn)定的省會城市。目前公司開發(fā)項(xiàng)目主要位于浙江上虞、浙 江紹興、浙江峽州、湖北、寧夏銀川、廣東清 　遠(yuǎn)、山東青島等地。由于房地產(chǎn)開發(fā)具有地域性強(qiáng)的特征， 　各地氣候、地質(zhì)條件、居民生活習(xí)慣、購房偏好、市場情況、 地方開發(fā)政 策和管理法規(guī)等都相互存在一定的差異，為了 保證項(xiàng)目開發(fā)的順利進(jìn)行，公司必須適應(yīng)當(dāng)?shù)亻_發(fā)環(huán)境，否則將面臨一定的經(jīng)營風(fēng)險。 　針對跨地區(qū)從事房地產(chǎn)開發(fā)風(fēng)險，公司分析與對策如 　下： 　公司建立了《項(xiàng)目拓展及論證管理制度》，細(xì)化擬投資 項(xiàng)目的分類，最終在最佳時機(jī)拿出準(zhǔn)確的經(jīng)濟(jì)測算及市場風(fēng) 險預(yù)測，作為項(xiàng)目投資決策參考的有利依據(jù)。調(diào)研

25、包括以下 三個層次：調(diào)研城市的經(jīng)濟(jì)走勢分析公司營銷中心負(fù)責(zé)公司戰(zhàn)略 　區(qū)域內(nèi)宏觀經(jīng)濟(jì)走勢和政府政策的調(diào)查與研究，按照以下 　標(biāo)準(zhǔn)對城市進(jìn)行分類：一類城市（經(jīng)濟(jì)增長趨勢好，未來3 　年內(nèi)收 益看好，介入成本低、風(fēng)險?。?、二類城市（目前 經(jīng)濟(jì)水平高，現(xiàn)在收益看好，介入成本高、風(fēng)險較大）、三 類城市（經(jīng)濟(jì)水平不高，收益較差，介入成本很高、風(fēng)險性 難預(yù)測）和四類城市（經(jīng)濟(jì)較差或者近期前景欠佳或者市場 風(fēng)險極大）。調(diào)研城市內(nèi)的區(qū)域市場走勢分析公司營銷中心負(fù)責(zé)公 司尚未進(jìn)入城市的區(qū)域性市場需求的調(diào)查與研究，參照對城市的分類標(biāo)準(zhǔn)，將城市內(nèi)的區(qū)域分為一類區(qū)域、二類區(qū)域、 　三類區(qū)域和四類區(qū)域。 　測

26、算區(qū)域內(nèi)政府規(guī)劃待開發(fā)地塊的可行性數(shù)據(jù)公司營 銷中心負(fù)責(zé)公司城市區(qū)域內(nèi)各待開發(fā)地塊的市場優(yōu)劣勢與 成本預(yù)測，參照對城市的分類標(biāo)準(zhǔn)，將區(qū)域內(nèi)的地塊分為一類地塊、二類地塊、三類地塊和四類地塊。在調(diào)研與分類 的基礎(chǔ)上，將不同類別的城市、區(qū)域、地塊用不同的顏色標(biāo)注在地圖上，并根據(jù)最新的調(diào)查結(jié)果定期更新與調(diào)整。 　篩選與投資決策結(jié)合公司不同時間資金現(xiàn)狀，將多個擬 　投資地塊進(jìn)行橫向比較分析；同時，將擬投資地塊與已投 　資地塊進(jìn)行縱向比較分析，力爭將有限的資金投向收益最 局，風(fēng)險最小的地塊。開發(fā)時機(jī)的把握購置地塊后，通過項(xiàng)目的營銷策劃分 析，把握最佳的啟動時機(jī)， 爭取利 潤最大化，風(fēng)險最低化。項(xiàng)目啟

27、動后，項(xiàng)目所屬子公司根據(jù)市場調(diào)研，深入細(xì)化 確定產(chǎn)品的市場定位和目標(biāo)客戶，完善設(shè)計(jì)及施工方案，進(jìn)一步化解市場偏好風(fēng)險。規(guī)劃、設(shè)計(jì)方案、銷售政策由分 子公司制 定，集團(tuán)公司組織專業(yè)人員調(diào)整與審批后，報(bào)公 司總經(jīng)理辦公會議審批，由子公司下屆的項(xiàng)目管理部門負(fù)責(zé)具體執(zhí)行。 　項(xiàng)目成本及收益執(zhí)行《項(xiàng)目目標(biāo)成本管理制度》。項(xiàng)目 預(yù)算由集團(tuán)公司經(jīng)營管理層制定，子公司及其所屬項(xiàng)目管理部門負(fù)責(zé)執(zhí)行并對成本控制負(fù)責(zé)，經(jīng)營收益與成果作為對 　分子公司 及其項(xiàng)目管理部人員獎勵的依據(jù)。既實(shí)現(xiàn)了成本 　的控制，乂體現(xiàn)出用超額收益激勵的作用。人事管理制度 　實(shí)行委派制與人員的本土化相結(jié)合。集團(tuán)公司在項(xiàng)目開發(fā)地 區(qū)設(shè)立子公 司，負(fù)責(zé)項(xiàng)目的具體開發(fā)，除子公司經(jīng)理、財(cái) 務(wù)總監(jiān)、核心技術(shù)人員委派外，其余人員實(shí)行本土化。既降低了管理成本，乂能使管理人員更容易適應(yīng)當(dāng)?shù)厥袌霏h(huán) 境。 　公司通過上述跨地區(qū)經(jīng)營的決策制度，目前跨地區(qū)開發(fā) 的項(xiàng)目進(jìn)展良好并保持較好的持續(xù)