內部控制自我評價報告

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1、 內部控制自我評價報告 撰寫人：___________ 日 期：___________ 內部控制自我評價報告 全體股東: (以下簡稱“雙塔食品”、“本公司”或“公司”)為了適應公司發(fā)展需要，進一步加強和規(guī)范公司內部控制，提高公司管理水平和風險防范能力，促進公司規(guī)范化運作和健康可持續(xù)發(fā)展，保護投資者合法權益，根據(jù)《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》其配套指引的相關規(guī)定以及《上市公司治理準則》、《深圳證券交易所上市公司內部控制指引》、深圳證券交易所《中小板上市公司規(guī)范運作指引》等法律法規(guī)和規(guī)章制度的要求，我們對公司xx年xx月xx日(內部控制評價報告基準日)的內部控制有效性進行了評價。

2、 一、 重要聲明 按照企業(yè)內部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實施內部控制，評價其有效性，并如實披露內部控制評價報告是公司董事會的責任。監(jiān)事會對董事會建立和實施內部控制進行監(jiān)督。 經理層負責組織領導企業(yè)內部控制的日常運行。公司董事會、監(jiān)事會及董事、監(jiān)事、高級管理人員保證本報告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并對報告內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶法律責任。 公司內部控制的目標是合理保證經營管理合法合規(guī)、資產安全、財務報告及相關信息真實完整，提高經營效率和效果，促進實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內部控制存在的固有局限性，故僅能為實現(xiàn)上述目標提供合理保證。此外，由于情況的變化

3、可能導致內部控制變得不恰當，或對控制政策和程序遵循的程度降低，根據(jù)內部控制評價結果推測未來內部控制的有效性具有一定的風險。 二、 內部控制評價結論 根據(jù)公司財務報告內部控制重大缺陷的認定情況，于內部控制評價報告基準日，不存在財務報告內部控制重大缺陷。董事會認為，公司已按照企業(yè)內部控制規(guī)范體系和相關規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財務報告內部控制。 自內部控制評價報告基準日至內部控制評價報告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內部控制有效性評價結論的因素。 根據(jù)公司非財務報告內部控制重大缺陷認定情況，于內部控制評價報告基準日，公司未發(fā)現(xiàn)非財務報告內部控制重大缺陷。 三、 內部控制評價工作情況 (

4、一) 內部控制評價范圍 公司按照風險導向原則確定納入評價范圍的主要單位、業(yè)務和事項以及高風險領域。納入評價范圍的主要單位包括:雙塔食品母公司及子公司。納入評價范圍單位資產總額占公司合并財務報表資產總額的100。00%，營業(yè)收入合計占公司合并財務報表營業(yè)收入總額的100。00%。 納入評價范圍的主要業(yè)務和事項包括:組織架構、管理理念與經營風格、人力資源、企業(yè)文化、財務控制、內部監(jiān)督。重點關注的高風險領域主要涉及業(yè)務活動為:資金活動、銷售業(yè)務、采購業(yè)務。 1、組織架構 公司嚴格按照《公司法》、《證券法》和中國證監(jiān)會有關法律法規(guī)的要求，建立了規(guī)范的企業(yè)制度和公司治理結構:制定了公司章程、三會

5、及各專門委員會議事規(guī)則等規(guī)章制度，形成了健全、完備的規(guī)章制度體系。明確了股東大會、董事會、監(jiān)事會、經理層的職責和權限，形成了各負其責、協(xié)調運轉、有效制衡的法人治理結構，保障了公司經營行為的合法合規(guī)、真實有效，促進了公司的生產經營和產業(yè)發(fā)展，維護了投資者和公司利益。 目前，公司內部控制體系由公司決策層、內控管理層、各業(yè)務單位構成。決策層包括公司股東大會和董事會。股東大會是公司權力機構，依法決定公司的經營方針和投資計劃;選舉和更換董事、監(jiān)事;審議批準董事會、監(jiān)事會報告;審議批準年度財務決算方案，重大資產的購買、出售等事項。董事會對股東大會負責，召集股東大會并向股東大會報告工作;執(zhí)行股東大會的決議

6、;制定公司的經營計劃和投資方案;制定公司的年度財務預決算方案;制定公司的利潤分配方案和彌補虧損方案;制定公司增加或減少注冊資本、發(fā)行債券或其他證券上市方案;擬定公司重大收購、回購本公司股票方案;在股東大會授權范圍內決定公司對外投資、收購出售資產、資產抵押、對外擔保等事項;制定公司的基本管理制度等。 公司董事會下設戰(zhàn)略委員會、審計委員會、提名委員會和薪酬與考核委員會四個議事機構。 戰(zhàn)略委員會主要負責審定公司戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃;審計委員會主要負責公司內、外部審計的溝通、監(jiān)督和核查工作;提名委員會主要負責對公司董事和經理人員的人選，依據(jù)選擇標準和程序進行選擇并提出建議;薪酬與考核委員會主要負責制定公司

7、董事及經理人員的考核標準并進行考核，負責制定、審查公司董事及經理人員的薪酬政策與方案，對董事會負責。各委員會職責分工明確，整體運作情況良好。 監(jiān)事會負責對董事、高級管理人員執(zhí)行公司職務的行為進行監(jiān)督，檢查公司財務，對董事會編制的公司定期報告進行審核并提出書面審核意見，提議召開臨時股東大會并向股東大會提出提案等職權。 經理層負責組織實施股東大會、董事會決議事項，負責具體管理企業(yè)的生產經營營運工作。 2、公司組織架構圖: “公司無大事、關鍵看細節(jié)”是公司的管理理念，要求工作中注重細節(jié)，善于發(fā)現(xiàn)問題、分析問題、解決問題。倡導“執(zhí)著、嚴謹、細節(jié)、主動”的工作精神。 高級管理人員遵守法律、法規(guī)

8、和本公司章程的規(guī)定，忠實履行職責，維護公司利益，當其自身的利益與公司和股東的利益相沖突時，能夠以公司和股東的最大利益為行為準則。公司高級管理人員均具備較長擔任領導職務的經歷，領導能力強、精通業(yè)務，具有較強的創(chuàng)新能力，領導班子成員精誠團結，實施嚴格和標準化管理，廉潔自律，敢抓敢管，既分工負責、又相互配合，是一支具有凝聚力和戰(zhàn)斗力的團隊。領導班子堅持以集團公司的經營目標為方向開展工作，受到員工的信任和好評。 3、人力資源 人才是一個企業(yè)發(fā)展壯大的重要資本，為了適應當前人才需求日趨激烈的競爭，吸引人才、留住人才，公司已建立和實施了較為科學的人才聘用、培訓、輪崗、考核、獎懲、晉升和離職、保密等人事

9、管理制度和人力資源規(guī)劃。在人才聘用上，做到科學合理;在人才使用上，做到人盡其才，才盡其用。公司在人力資源管理方面完善了以崗定薪、優(yōu)勝劣汰、能上能下的人才競爭機制。實施個人職業(yè)生涯規(guī)劃，注重員工培訓和個人知識、技能的不斷提高，充分調動廣大員工特別是公司骨干的積極性。 本年度公司繼續(xù)堅持人力資源優(yōu)先投入的原則，打造業(yè)內優(yōu)秀的專業(yè)化、職業(yè)化經營團隊，建設學習型組織。按照績效考核管理辦法，做好關鍵崗位、關鍵人員的績效考核工作，確?？冃繕伺c績效結果相一致。注重員工素質培養(yǎng)，實現(xiàn)新老人員的快速融合。 4、 企業(yè)文化 公司一貫重視企業(yè)文化氛圍的營造和保持，樹立以“明理、誠信、競合、發(fā)展”為核心的

10、價值理念和股東利益最大化為根本的管理觀念。在管理方式上強調制度、流程管理，注重風險防范與效率相結合，追求穩(wěn)中求進的風格，逐漸形成誠實守信為根本、注重道德修養(yǎng)的價值觀念。通過嚴格的管理制度和治理層、高級管理人員的身體力行將這些觀念多渠道、多層次、全方位的承繼和發(fā)揚。 5、財務控制 公司經營管理層在預算、生產、收入、費用、投資、利潤等財務和經營業(yè)績方面都有明確的目標，公司內部對這些目標都有清晰的記錄，并且積極地對其加以監(jiān)控。財務部門建立了適當?shù)谋Ｗo措施，合理地保證了對資產和記錄的接觸、處理均經過適當?shù)氖跈啵~面資產與實存資產定期核對相符。 公司內部控制活動方法、措施及機制的運行情況，主要表現(xiàn)

11、在以下方面: 1) 財務管理控制 公司制訂財務管理制度，統(tǒng)一財務會計行為，提高財務會計信息質量，加強財務會計內部控制，明確財務會計相關人員工作職責，保證財務會計工作的順利實施。公司財務管理制度涵蓋:貨幣資金及應收賬款的管理、存貨管理、固定資產管理、成本控制與費用管理、投資及產權管理、預算管理、票據(jù)管理、公司會計檔案管理規(guī)定等。公司設立財務管理部并配備專職人員，所有財務工作人員都具備崗位相關財務知識和財務工作經驗。公司財務管理部嚴格按照制訂的財務管理制度、財務工作程序，對公司的財務活動實施管理和控制，保證了公司財務活動按章有序的進行。 2) 資金活動控制 公司根據(jù)自身發(fā)展戰(zhàn)略，制定并適時

12、修訂了嚴格的資金授權、批準、審驗等相關管理制度， 進一步細化和規(guī)范了公司資金開支管理，及資金支付各級人員的審批權限，加強資金活動的集 中歸口管理，明確了籌資、投資、營運等各環(huán)節(jié)的職責權限各崗位分離要求，定期或不定期檢查和評價資金活動的情況，落實責任追究制度，確保資金安全和有效運行。 3) 對外投資控制 為嚴格控制投資風險，維護投資主體的合法權益，公司制定了《對外投資管理規(guī)定》，對公司對外投資的原則、形式、投資項目的提出、審批、投資運作與管理、投資項目的監(jiān)督等做出了明確的規(guī)定。公司實行重大投資決策的責任制度，明確了投資的審批程序、采取不同的投資額分別由不同層次的權力機構決策的機制，合理保

13、證了對外投資的效率，保障了投資資金的安全和投資效益。 4) 擔保業(yè)務控制 公司制定了《對外擔保管理制度》，嚴格控制擔保風險，遵循合法、安全的原則。按照有關法律法規(guī)以及深圳證券交易所《股票上市規(guī)則》等有關規(guī)定，在《公司章程》中對股東大會、董事會關于對外擔保事項的審批權限，以及違反審批權限和審議程序的責任追究進行了明確的規(guī)定。本年度公司在對外擔保事項方面繼續(xù)嚴格遵循相關法律法規(guī)以及《公司章程》規(guī)定。 5) 關聯(lián)交易控制 公司根據(jù)《中華人民共和國公司法》、中國證券監(jiān)督管理委員會《上市公司治理準則》、深圳證券交易所《股票上市規(guī)則》等有關法律、法規(guī)和規(guī)范性文件以及《公司章程》的規(guī)定，制訂了《關聯(lián)

14、交易管理辦法》，對關聯(lián)方與關聯(lián)交易進行了明確定義，對公司股東大會、董事會對關聯(lián)交易事項的審批權限進行了進一步明確的劃分，保證公司與各關聯(lián)人所發(fā)生的關聯(lián)交易的合法性、公允性、合理性，保證公司各項業(yè)務通過必要的關聯(lián)交易順利地開展，保障股東和公司的合法權益。 6) 銷售業(yè)務控制為了促進公司銷售穩(wěn)定增長，擴大市場份額，規(guī)范銷售行為，防范銷售風險，公司制定《營銷管理制度》、《銷售合同管理規(guī)定》等相關管理制度，根據(jù)相關制度結合公司實際情況，公司制定切實可行的銷售政策，明確定價原則、信用標準和條件、收款方式以及涉及銷售業(yè)務的機構和人員的職責權限等相關內容，突出了公司的“先款后貨”的銷售理念，強化了對產品發(fā)

15、出和市場監(jiān)督服務的管理，避免經營過程中出現(xiàn)的損失，確保各類經濟合同的正常履行，確保市場良性發(fā)展，保持客戶良好的業(yè)務合作關系。 7) 采購業(yè)務控制 公司對采購業(yè)務流程制定《招投標管理辦法》、《原料收購管理辦法》、《物資采購管理辦法》等管理制度，分別對原料、包裝物及輔料的采購進行管控，明確了供應商選擇、審查、資格認定管理流程，嚴格制定請購、審批、購買、驗收、付款等環(huán)節(jié)的職責和審批權限，并建立價格監(jiān)督機制，定期檢查和評價采購過程中的薄弱環(huán)節(jié)，采取有效控制措施，確保物資采購滿足企業(yè)生產經營需要。 8) 對控股子公司的管理控制 公司制定《子公司管理制度》和《子公司財務管理制度》，通過戰(zhàn)略決策、運

16、營調控、人力資源管控、財務管控、投資管理、信息管理、審計監(jiān)督管理、考核獎懲等明確了公司對子公司的管理重點，實現(xiàn)了公司對各子公司業(yè)務管理、控制及服務職能。對控股子公司在確保自主經營的前提下，實施了有效的內部控制。確保了母公司投資的安全，完整以及企業(yè)集團合并財務報表的真實可靠。 9) 全面預算控制 公司建立并實施全面預算管理制度，重點對銷售預算、資金預算執(zhí)行情況進行監(jiān)控，對預算執(zhí)行進度、執(zhí)行差異進行專項分析，及時制止公司不符合預算目標的經濟行為，并要求相關部門落實改善措施。 10) 信息披露控制 公司嚴格按照證監(jiān)會和證券交易所的有關法律法規(guī)和公司要求，制訂了《信息披露事務管理制度》、《內幕

17、信息及知情人登記管理制度》，將公司信息真實、準確、及時、完整地在指定的報紙和網站上進行披露，確保公司信息披露的及時、準確、完整;做好信息披露機構及相關人員的培訓和保密工作，未出現(xiàn)信息泄密事件;督促并指導下屬子公司嚴格按制度的規(guī)定做好信息披露和保密工作。 6、內部監(jiān)督 公司監(jiān)事會代表股東大會行使監(jiān)督職權，對公司的經營管理活動進行全面監(jiān)督，并對董事會及其成員、總經理和其他高級管理人員進行監(jiān)督，對股東大會負責。公司審計委員會主要負責公司內部審計與外部審計之間的溝通、監(jiān)督公司的內部審計制度及其實施，審核公司的財務信息及其披露，審查公司的內控制度，確保董事會對經理層的有效監(jiān)督。 公司根據(jù)國家有關審

18、計的法律法規(guī)、《上市規(guī)則》和《上市公司內部審計工作指引》以及《公司章程》的規(guī)定，公司設置了審計辦公室，制訂和有效執(zhí)行《內部審計制度》，在董事會審計委員會領導下，負責對公司各部門、公司控股子公司的所有經濟活動進行監(jiān)督，并出具獨立的審計意見，及時發(fā)現(xiàn)內部控制的缺陷和不足，詳細分析問題的性質和產生的原因，提出整改方式并監(jiān)督落實，向公司董事會審計委員會報告內部審計工作。 本年度，審計部對公司財務報告、子公司財務報告、對外擔保、關聯(lián)交易、對外投資、信息披露等事項進行了審計。對工程項目實施的全過程審計，包括工程預算、招標活動、合同簽訂、工程過程管理、工程款項支付、工程決算等。通過內部審計，公司及時發(fā)現(xiàn)有

19、關經營活動中存在的問題，提出整改建議，督促整改落實，強化了公司包括財務管理在內的內部管理有效性，起到了進一步防范企業(yè)經營風險和財務風險的作用。 同時，公司監(jiān)事會、獨立董事履行對公司管理層的監(jiān)督職責，對公司的內部控制有效性進行獨立評價，并提出改進意見。 (二) 內部控制評價工作依據(jù)及內部控制缺陷認定標準公司依據(jù)企業(yè)內部控制規(guī)范體系組織開展內部控制評價工作。 公司董事會根據(jù)企業(yè)內部控制規(guī)范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認定要求，結合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風險偏好和風險承受度等因素，區(qū)分財務報告內部控制和非財務研究確定了適用于本公司的內部控制缺陷具體認定標準。公司確定的內部控制缺陷認定標準

20、如下: 1、財務報告內部控制缺陷認定標準 1) 公司確定的財務報告內部控制缺陷評價的定量標準如下: 定量標準以營業(yè)收入、資產總額作為衡量指標。 內部控制缺陷可能導致或導致的損失與利潤表相關的，以營業(yè)收入指標衡量。如果該缺陷單獨或連同其他缺陷可能導致的財務報告錯報金額小于營業(yè)收入的0。5%，則認定為一般缺陷; 如果超過營業(yè)收入的0。5%但小于1%，則為重要缺陷;如果超過營業(yè)收入的1%，則認定為重大缺陷。 內部控制缺陷可能導致或導致的損失與資產管理相關的，以資產總額指標衡量。如果該缺陷單獨或連同其他缺陷可能導致的財務報告錯報金額小于資產總額的0。5%，則認定為一般缺陷; 如果超過資產

21、總額的0。5%但小于1%認定為重要缺陷;如果超過資產總額1%，則認定為重大缺陷。 2) 公司確定的財務報告內部控制缺陷評價的定性標準如下: 財務報告重大缺陷的跡象包括:公司董事、監(jiān)事和高級管理人員的舞弊行為、公司更正已公布的財務報告、注冊會計師發(fā)現(xiàn)的卻未被公司內部控制識別的當期財務報告中的重大錯報、審計委員會和審計部門對公司的對外財務報告和財務報告內部控制監(jiān)督無效。 財務報告重要缺陷的跡象包括:未依照公認會計準則選擇和應用會計政策、未建立反舞弊程序和控制措施、對于非常規(guī)或特殊交易的賬務處理沒有建立相應的控制機制或沒有實施且沒有相應的補償性控制、對于期末財務報告過程的控制存在一項或多項缺陷

22、且不能合理保證編制的財務報表達到真實、完整的目標。一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。 2、非財務報告內部控制缺陷認定標準 1) 公司確定的非財務報告內部控制缺陷評價的定量標準如下: 定量標準以營業(yè)收入、資產總額作為衡量指標。 內部控制缺陷可能導致或導致的損失與利潤報表相關的，以營業(yè)收入指標衡量。如果該缺陷單獨或連同其他缺陷可能導致的財務報告錯報金額小于營業(yè)收入的0。5%，則認定為一般缺陷; 如果超過營業(yè)收入的0。5%但小于1%認定為重要缺陷;如果超過營業(yè)收入的1%，則認定為重大缺陷。 內部控制缺陷可能導致或導致的損失與資產管理相關的，以資產總額指標衡量。如果該

23、缺陷單獨或連同其他缺陷可能導致的財務報告錯報金額小于資產總額的0。5%，則認定為一般缺陷; 如果超過資產總額0。5%但小于1%則認定為重要缺陷;如果超過資產總額1%，則認定為重大缺陷。 2) 公司確定的非財務報告內部控制缺陷評價的定性標準如下: 非財務報告重大缺陷的跡象包括:違反國家法律、法規(guī)或規(guī)范性文件、決策程序不科學導致重大決策失誤、重要業(yè)務制度性缺失或系統(tǒng)性失效、重大或重要缺陷不能得到有效整改、安全、環(huán)保事故對公司造成重大負面影響的情形。 非財務報告內部控制重要缺陷包括:重要業(yè)務制度或系統(tǒng)存在的缺陷、內部控制、內部監(jiān)督發(fā)現(xiàn)的重要缺陷未及時整改、重要業(yè)務系統(tǒng)運轉效率低下。 非財務報告內部控制一般缺陷:一般業(yè)務制度或系統(tǒng)存在缺陷。 (三) 內部控制缺陷認定及整改情況 1、財務報告內部控制缺陷認定及整改情況 根據(jù)上述財務報告內部控制缺陷的認定標準，報告期內公司不存在財務報告內部控制重大缺陷、重要缺陷。 2、非財務報告內部控制缺陷認定及整改情況 根據(jù)上述非財務報告內部控制缺陷的認定標準，報告期內未發(fā)現(xiàn)公司非財務報告內部控制重大缺陷、重要缺陷。 四、 其他內部控制相關重大事項說明公司無其他內部控制相關重大事項說明。 第 13 頁 共 13 頁