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1、常常用用摘摘要要11月份發(fā)出周轉(zhuǎn)材料11月份盤虧商品屬葉志華失職，公司處罰其賠款，從11月份工資中扣除11月份配發(fā)加盟商專項促銷包裝用品代墊11月份員工社保個人承擔部分發(fā)放10月份員工工資防偽稅控維護費用抵減增值稅應(yīng)納稅額購入廣東華君皮具公司商品購入廣東華君皮具公司商品（暫估入賬）購入廣東天力皮具公司商品購入廣東吳天包裝材料公司商品購入廣東中天小皮件公司商品（暫估入賬）購置設(shè)備抵減增值稅應(yīng)納稅額恒企學(xué)員報銷參加開票員證培訓(xùn)費用胡娟報銷11月份公司汽車加油費和維修保養(yǎng)費用匯總11月份銷售領(lǐng)用材料計提11月隨征稅計提11月份堤圍防護費計提11月份固定資產(chǎn)折舊計提11月份員工工資計提11月份員工工資
2、和獎金計提11月份員工獎金計提11月份員工社保公司承擔部分繳納10月份個人所得稅結(jié)轉(zhuǎn)11月份庫存商品銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)本期損益勞靈報銷倉庫打包用品勞靈報銷倉庫打包用品，補付現(xiàn)金勞靈報銷購買辦公用品費用李澤民報銷差旅費和業(yè)務(wù)招待費用李澤民報銷差旅費用李澤民報銷業(yè)務(wù)招待費用盤虧商品收到11月14日30萬匯票的余款收到佛山市建平公司加盟保證金收到深圳利華公司加盟保證金收到中山市紅光公司保證金收到清遠市春中公司加盟保證金攤銷11月份辦公室裝修費攤銷11月份倉庫裝修費攤銷11月份無形資產(chǎn)提取備用金提現(xiàn)備發(fā)工資韋晶報銷購買專賣店陳列道具韋晶報銷招待客戶費用銷售商品給東莞市光軍公司銷售商品給東莞市光軍公司，收到銀
3、行承兌匯票銷售商品給佛山市建平公司銷售商品給廣州市國土局銷售商品給批發(fā)散客銷售商品給深圳市利華葉志華報銷11月份發(fā)貨費用預(yù)付廣州華怡裝飾公司裝修費支付10月份電信費用，銀行劃扣支付10月份公司電話費用支付10月份公司寬帶網(wǎng)絡(luò)費用支付11月份辦公室和倉庫租金支付11月份辦公室租金支付11月份倉庫租金支付11月份員工社保費支付辦公室10月份水電費用支付辦公室10月份物業(yè)管理費用支付辦公室和倉庫10月份物業(yè)管理費用和水電費用支付北京路和中山路11月租金款支付北京路和中山路門面押金及11月租金款支付北京路和中山路門面押金款支付北京路專賣店裝修余款支付中山路專賣店裝修余款支付倉庫10月份水電費用支付倉庫
4、10月份物業(yè)管理費用支付防偽稅控技術(shù)維護費用支付購買增值稅專用發(fā)票費用支付購買增值稅普通發(fā)票費用支付購置ERP商貿(mào)管理軟件款支付購置防偽稅控開票設(shè)備款支付購置金蝶財務(wù)核算款支付廣東電臺加盟招商廣告費用支付中山路專賣店裝修余款支付專賣店裝修余款一一級級科科目目名名稱稱資資產(chǎn)產(chǎn)類類科科目目=庫存現(xiàn)金銀行存款應(yīng)收票據(jù)應(yīng)收賬款其他應(yīng)收款庫存商品周轉(zhuǎn)材料固定資產(chǎn)累計折舊無形資產(chǎn)累計攤銷長期待攤費用待處理財產(chǎn)損溢負負債債類類科科目目=應(yīng)付賬款預(yù)收賬款應(yīng)付職工薪酬應(yīng)交稅費其他應(yīng)付款遞延收益權(quán)權(quán)益益類類科科目目=實收資本本年利潤損損益益類類科科目目=主營業(yè)務(wù)成本主營業(yè)務(wù)收入營業(yè)稅金及附加其他業(yè)務(wù)收入其他業(yè)務(wù)成
5、本銷售費用管理費用財務(wù)費用營業(yè)外收入營業(yè)外支出所得稅費用明明細細科科目目名名稱稱資資產(chǎn)產(chǎn)類類科科目目=銀行存款-工行7153應(yīng)收票據(jù)-東莞市光軍商貿(mào)有限公司應(yīng)收賬款-佛山市建平商貿(mào)有限公司其他應(yīng)收款-勞靈其他應(yīng)收款-葉志華其他應(yīng)收款-代墊員工社保費其他應(yīng)收款-廣州華怡裝飾有限公司其他應(yīng)收款-廣州萬寶地產(chǎn)有限公司固定資產(chǎn)-防偽稅控系統(tǒng)專用設(shè)備固定資產(chǎn)-防偽稅控開票電腦打印機無形資產(chǎn)-ERP商貿(mào)管理軟件無形資產(chǎn)-金蝶財務(wù)核算軟件長期待攤費用-辦公室裝修費長期待攤費用-倉庫裝修費長期待攤費用-北京路專賣店裝修費長期待攤費用-中山路專賣店裝修費負負債債類類科科目目=應(yīng)付賬款-暫估入庫-廣東華君皮具工貿(mào)
6、有限公司應(yīng)付賬款-暫估入庫-廣東中天小皮件工貿(mào)有限公司預(yù)收賬款-東莞市光軍商貿(mào)有限公司應(yīng)付職工薪酬-工資應(yīng)付職工薪酬-社會保險費應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-減免稅款應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅應(yīng)交稅費-未交增值稅應(yīng)交稅費-應(yīng)交城市維護建設(shè)稅應(yīng)交稅費-應(yīng)交教育費附加應(yīng)交稅費-應(yīng)交地方教育費附加應(yīng)交稅費-應(yīng)交堤圍防護費應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅其他應(yīng)付款-深圳市利華商貿(mào)有限公司其他應(yīng)付款-佛山市建平商貿(mào)有限公司其他應(yīng)付款-清遠市春中商貿(mào)有限公司其他應(yīng)付款-中山市紅光商貿(mào)有限公司損損益益類類科科目目=銷售費
7、用-工資銷售費用-獎金銷售費用-社保費銷售費用-辦公費銷售費用-通訊費銷售費用-差旅費銷售費用-業(yè)務(wù)費銷售費用-促銷費銷售費用-廣告費銷售費用-包裝費銷售費用-運輸費銷售費用-水電費銷售費用-租賃費銷售費用-物業(yè)費銷售費用-裝修費銷售費用-折舊費銷售費用-低值易耗品攤銷管理費用-工資管理費用-獎金管理費用-社保費管理費用-辦公費管理費用-通訊費管理費用-水電費管理費用-車輛費管理費用-堤圍防護費管理費用-租賃費管理費用-物業(yè)費管理費用-裝修費管理費用-折舊費管理費用-無形資產(chǎn)攤銷管理費用-其它費用財務(wù)費用-手續(xù)費 20122012 年年 1111 月月記記賬賬憑憑證證日期憑證號摘要會計科目一級
8、科目11月30日53 結(jié)轉(zhuǎn)本期損益主營業(yè)務(wù)收入11月30日53 結(jié)轉(zhuǎn)本期損益其他業(yè)務(wù)收入11月30日53 結(jié)轉(zhuǎn)本期損益本年利潤11月30日53 結(jié)轉(zhuǎn)本期損益本年利潤11月30日53 結(jié)轉(zhuǎn)本期損益主營業(yè)務(wù)成本11月30日53 結(jié)轉(zhuǎn)本期損益其他業(yè)務(wù)成本11月30日53 結(jié)轉(zhuǎn)本期損益營業(yè)稅金及附加11月30日53 結(jié)轉(zhuǎn)本期損益銷售費用11月30日53 結(jié)轉(zhuǎn)本期損益管理費用11月30日53 結(jié)轉(zhuǎn)本期損益財務(wù)費用本本月月合合計計借借貸貸平平衡衡借方金額貸方金額明細科目 20122012 年年 1111 月月記記賬賬憑憑證證會計科目-自動生成-營業(yè)稅金及附加本本月月合合計計 科目名稱期初借方余額期初貸方余
9、額本期借方發(fā)生額本期貸方發(fā)生額余額方向庫存現(xiàn)金1619.000.000.000.00 借銀行存款1547412.320.000.000.00 借應(yīng)收賬款0.000.000.000.00 借應(yīng)收票據(jù)0.000.000.000.00 借其他應(yīng)收款198142.900.000.000.00 借周轉(zhuǎn)材料0.000.000.000.00 借庫存商品0.000.000.000.00 借固定資產(chǎn)635964.000.000.000.00 借累計折舊0.000.000.000.00 貸在建工程0.000.000.000.00 借工程物資0.000.000.000.00 借固定資產(chǎn)清理0.000.000.000
10、.00 借無形資產(chǎn)0.000.000.000.00 借累計攤銷0.000.000.000.00 貸長期待攤費用90000.000.000.000.00 借待處理財產(chǎn)損溢0.000.000.000.00 借短期借款0.000.000.000.00 貸應(yīng)付賬款0.000.000.000.00 貸預(yù)收賬款0.000.000.000.00 貸應(yīng)付職工薪酬0.0052137.100.000.00 貸應(yīng)交稅費0.00-12648.000.000.00 貸應(yīng)付利息0.000.000.000.00 貸應(yīng)付股利0.000.000.000.00 貸其他應(yīng)付款0.0050000.000.000.00 貸遞延收益0.
11、000.000.000.00 貸實收資本0.002500000.000.000.00 貸資本公積0.000.000.000.00 貸盈余公積0.000.000.000.00 貸本年利潤0.00-116350.880.000.00 貸利潤分配0.000.000.000.00 貸主營業(yè)務(wù)收入0.000.000.000.00 平其他業(yè)務(wù)收入0.000.000.000.00 平投資收益0.000.000.000.00 平營業(yè)外收入0.000.000.000.00 平主營業(yè)務(wù)成本0.000.000.000.00 平其他業(yè)務(wù)成本0.000.000.000.00 平營業(yè)稅金及附加0.000.000.000.
12、00 平銷售費用0.000.000.000.00 平管理費用0.000.000.000.00 平財務(wù)費用0.000.000.000.00 平營業(yè)外支出0.000.000.000.00 平所得稅費用0.000.000.000.00 平合計2473138.222473138.220.000.000期末余額1619.001547412.320.000.00198142.900.000.00635964.000.000.000.000.000.000.0090000.000.000.000.000.0052137.10-12648.000.000.0050000.000.002500000.000.0
13、00.00-116350.880.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.004946276.44資資產(chǎn)產(chǎn)負負債債表表資 產(chǎn)期末余額年初余額流動資產(chǎn)：貨幣資金1,549,031.32 交易性金融資產(chǎn) 應(yīng)收票據(jù) 應(yīng)收賬款-預(yù)付款項-應(yīng)收利息 應(yīng)收股利 其他應(yīng)收款198,142.90 存貨-一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn) 其他流動資產(chǎn)-流動資產(chǎn)合計1,747,174.22非流動資產(chǎn)：可供出售金融資產(chǎn) 持有至到期投資 長期應(yīng)收款 長期股權(quán)投資 投資性房地產(chǎn) 固定資產(chǎn)635,964.00 在建工程-工程物資-固定資產(chǎn)清理-生產(chǎn)性生物資產(chǎn) 油氣資產(chǎn) 無形資
14、產(chǎn)-開發(fā)支出 商譽 長期待攤費用90,000.00 遞延所得稅資產(chǎn) 其他非流動資產(chǎn) 非流動資產(chǎn)合計725,964.00 資產(chǎn)總計2,473,138.22負債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）期末余額年初余額流動負債：短期借款-交易性金融負債 應(yīng)付票據(jù) 應(yīng)付賬款 -預(yù)收款項 -應(yīng)付職工薪酬 52,137.10 應(yīng)交稅費 -12,648.00 應(yīng)付利息 應(yīng)付股利 其他應(yīng)付款50,000.00 一年內(nèi)到期的非流動負債 其他流動負債 流動負債合計 89,489.10非流動負債：長期借款 應(yīng)付債券 長期應(yīng)付款 專項應(yīng)付款 預(yù)計負債 遞延所得稅負債 其他非流動負債-非流動負債合計-負債合計 89,489.10所有
15、者權(quán)益（或股東權(quán)益）：實收資本（或股本）2,500,000.00 資本公積 減:庫存股 盈余公積 未分配利潤-116,350.88 所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）合計2,383,649.12負債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）總計2,473,138.22資資產(chǎn)產(chǎn)負負債債表表-利利潤潤表表 項 目本期金額一、營業(yè)收入-減：營業(yè)成本-營業(yè)稅金及附加-銷售費用-管理費用-財務(wù)費用-資產(chǎn)減值損失 加：公允價值變動收益（損失以“-”號填列）投資收益（損失以“”號填列）其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益二、營業(yè)利潤（虧損以“”號填列）-加：營業(yè)外收入-減：營業(yè)外支出-其中：非流動資產(chǎn)處置損失三、利潤總額（虧損總額以
16、“”號填列）-減：所得稅費用-四、凈利潤（凈虧損以“”號填列）-本年累計815823762640289726401426264656767974441063793474250938601531376421120422473361267170028959290458081267166692668195664326432753666477114350568640480270471848014256712843301014633607819691548202122781111111333658638486451165558955894268392630462124486878196915482021
17、227811321113336586384864511655646563243024012311221244868781980182020492264106810779365864018645116557185632430240053107212448682981232110392293149356035603316839773084212448682140303130853067306735363085307635057819801705206422931060109993658642486451165550356754335399831012124486878198014622049226
18、4111810658365864248645116556604514343540553146212448683296116534111030576155034268414132122124486835111165342510305761550342014127320121244868351111653468103058045503420341063185.88212448682536237034391030567555034201412732012124486835542350343910305804543141464170323421244868351122743411103058475503420142423290212448683883237734251030581855034201411331902124486836252374345410305775544541754227327921244868389823433454103057185503420142993335212448687875500
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