國家開放大學電大《ERP原理與應用》實驗5月底結(jié)賬作業(yè)答案模板

國家開放大學電大ERP原理與應用實驗5月底結(jié)賬作業(yè)答案模板實驗5月底結(jié)賬 本實驗包括四個部分：1存貨月結(jié) 2應收、應付月結(jié) 3自動分錄拋轉(zhuǎn) 4總賬月結(jié) 實驗五 期末結(jié)賬 本次實驗練習對ERP各支系統(tǒng)的原始憑證信息自動開立憑證，期末統(tǒng)一過帳轉(zhuǎn)入總賬系統(tǒng)中，實現(xiàn)月底財務(wù)信息匯總，生成財務(wù)報表。通過此實驗，目的在于：l 了解企業(yè)月底存貨及賬務(wù)結(jié)轉(zhuǎn)的基本流程；l 理解ERP系統(tǒng)中存貨管理與自動分錄、會計總賬之間的信息流程及單據(jù)特征；l 了解主要的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)含義及其設(shè)置方法；l 掌握月底結(jié)賬中的各項操作。1 存貨月結(jié) 【實驗要求】 結(jié)算本月份存貨的價值和品號的銷貨成本?！緦嶒炠Y料】 系統(tǒng)日期：2020-2-28 實驗準備：本月庫存進出與存貨相關(guān)的應收應付賬款情況確定 【實驗步驟】 第1步：從左邊樹狀結(jié)構(gòu)里選擇“進銷存管理”之“存貨管理子系統(tǒng)”，點擊“月底成本計價”。打開后，直接處理。提示：月底成本計價是計算品號當月份的月加權(quán)平均單價或日加權(quán)平均單價，并更新庫存交易明細信息檔及庫存交易單據(jù)，并更新品號信息檔的單頭及單身庫存金額及數(shù)量。月初庫存成本本月進貨成本 月加權(quán)平均成本 月初庫存數(shù)量本月進貨數(shù)量 月初數(shù)量來自:品號每月統(tǒng)計信息檔 月初金額來自:品號每月統(tǒng)計信息檔 說明：實際操作時，需要進行財務(wù)更改日：進入“系統(tǒng)設(shè)置”中的“公共參數(shù)設(shè)置”中的“進銷存參數(shù)”中修改為2020-2-28。此處練習，可以不用更改。第2步：查詢品號每月各倉庫，各種交易統(tǒng)計信息。從左邊樹狀結(jié)構(gòu)里，選擇“進銷存管理”“存貨管理子系統(tǒng)”“期末處理”，點擊“維護品號每月統(tǒng)計信息”。打開后，點擊單身中的“信息瀏覽”，可看到各種品號的相關(guān)信息。說明：本信息由“月底存貨結(jié)轉(zhuǎn)”生成，如果信息有誤，應透過批處理中的“現(xiàn)有庫存重計”來重算，不應從本作業(yè)中直接調(diào)整。第3步：從左邊樹狀結(jié)構(gòu)里選擇“系統(tǒng)設(shè)置”“基本信息”“錄入品號信息”， 核對“品號信息”，發(fā)現(xiàn)某品號的現(xiàn)行年月月底庫存量為零而金額不為零。如圖2.26所示。本實驗中有三個品號需要調(diào)整：底座、螺絲零件包、坐墊。從左邊樹狀結(jié)構(gòu)里選擇“存貨管理子系統(tǒng)”“期末處理”“自動調(diào)整庫存”，打開后，選擇基本選項里“輸入調(diào)整尾差單別”為WCD。然后后臺處理，對有問題的品號進行調(diào)整。圖2.26 品號信息查詢界面 說明：l 此處庫存調(diào)整自動生成一張交易單據(jù)，此交易單據(jù)可于錄入庫存交易單據(jù)中 查詢得到，當單據(jù)審核核準時將該品號的金額調(diào)整為零。l 此時再查詢“品號信息”，就會發(fā)現(xiàn)庫存調(diào)整的結(jié)果。l 不同庫中同一個產(chǎn)品的單價成本不一致，需做分庫處理。第4步：經(jīng)過庫存調(diào)整后，從左邊樹狀結(jié)構(gòu)里選擇“進銷存管理”“存貨管理子系統(tǒng)”“庫存交易”“錄入成本開賬/調(diào)整單”，查詢后發(fā)現(xiàn)產(chǎn)生了一定的差異。這是為了便于期末月結(jié)時的成本歸集。如圖2.27所示。圖2.27成本調(diào)整單 第5步：選擇“批處理”中的“月底存貨結(jié)轉(zhuǎn)”，計算月底庫存成本和數(shù)量。說明：l 月結(jié)可以更新“錄入品號信息”中的“月初成本”與“月初數(shù)量”字段，及生成月結(jié)當月的“品號每月庫存統(tǒng)計信息”并將“設(shè)置共用參數(shù)”中的 “庫存現(xiàn)行年月” 自動加。l 月底存貨結(jié)轉(zhuǎn)，相當于結(jié)賬 (或關(guān)賬) 動作。運行過后，該月及該月以前的各種庫存交易單據(jù)信息即不可再行輸入，更改或取消。l 注意本作業(yè)中提到的兩個條件：“月底存貨成本計價作業(yè)”完成后和已運行過“自動調(diào)整庫存作業(yè)”?！緦嶒灲馕觥?完成存貨月結(jié)的作業(yè)后，結(jié)算完畢本月份存貨的價值和品號的銷貨成本后，接著要練習應收/應付系統(tǒng)的月結(jié)練習作業(yè)。2 應收/應付系統(tǒng)月結(jié) 【實驗要求】 完成應收/應付系統(tǒng)的月結(jié)。【實驗資料】 系統(tǒng)日期：2020-2-28 實驗準備：本月庫存進出與存貨相關(guān)的應收應付賬款情況確定 【實驗步驟】 第1步：從左邊樹狀結(jié)構(gòu)里選擇“財務(wù)管理”之“應付管理子系統(tǒng)”，點擊“應付賬款月結(jié)”，直接處理即可。第2步：選擇“財務(wù)管理”之“應收管理子系統(tǒng)”，點擊“應收賬款月結(jié)”，后臺處理即可。說明：此處月結(jié)比較簡單，月結(jié)后，公用參數(shù)中的現(xiàn)行年月加一，查詢月結(jié)成果，可以參考“維護供應商每月統(tǒng)計賬款”，也可直接打印相關(guān)報表?！緦嶒灲馕觥?完成這個過程之后，我們可以得到本月應收和應付賬款的情況。而系統(tǒng)產(chǎn)生的各種原始憑證，需要匯總到會計總帳，為財務(wù)部門提供企業(yè)總的資金流動情況做好準備。3 自動分錄 【實驗要求】 實現(xiàn)各支系統(tǒng)的原始憑證信息自動開立憑證于總賬系統(tǒng)中?！緦嶒灜h(huán)境】 系統(tǒng)日期：2020-2-28 實驗準備：當月各支系統(tǒng)產(chǎn)生的各種原始憑證信息?！緦嶒灢襟E】 第1步：從左邊樹狀結(jié)構(gòu)里選擇“財務(wù)管理”之“自動分錄子系統(tǒng)”，點擊“自動生成分錄底稿”。打開后，“輸入底稿編號”為111，“輸入憑證日期”為2020-2-28。然后后臺處理即可。第2步：從左邊樹狀結(jié)構(gòu)里選擇“財務(wù)管理”之“自動分錄子系統(tǒng)”，點擊“拋轉(zhuǎn)會計憑證”。打開界面后，“選擇單據(jù)性質(zhì)”為“全部”，“選擇底稿批號”為“111”，然后后臺處理即可。說明：l 運行“自動生成分錄底稿”和“拋轉(zhuǎn)會計憑證”的時間因公司而異。不同的單據(jù) 有不同的運行周期，可以視公司的需要進行設(shè)置。但是需要對各種分錄事先規(guī)劃好的運行周期訂定“分錄底稿批號”，依循而行。l 分錄底稿的“基本選項”中的各項單據(jù)的選擇標志著本次拋轉(zhuǎn)的分錄憑單性質(zhì)， 不選則在拋轉(zhuǎn)時就不生成相應單據(jù)的分錄，亦即在后期不能對該項單據(jù)所發(fā)生的一切業(yè)務(wù)進行核算。l “輸入底稿批號”為如上所述當?shù)赘迕刻爝\行時為了區(qū)分必須進行區(qū)分，所填數(shù) 字由用戶自己設(shè)定，一般為具有一定順序的為好。l 由自動分錄拋磚到總賬的會計憑證是不能手工修改或刪除的，如果有修改的需 求，應先還原會計憑證，再還原分錄底稿，然后修改原始業(yè)務(wù)單據(jù)；確認無誤后，再順序拋磚分錄底稿及會計憑證?！緦嶒灲馕觥?在完成了自動分錄和拋轉(zhuǎn)會計憑證后，企業(yè)的各項業(yè)務(wù)活動的憑證信息匯總到總帳中，我們要完成最后的統(tǒng)計分析，得到企業(yè)當期的運營情況和損益情況。4 總賬 【實驗要求】 根據(jù)已有的會計憑證信息，進行會計月結(jié)，計算本月?lián)p益金額，輸出財務(wù)報表?！緦嶒灜h(huán)境】 系統(tǒng)日期：2020-2-28 實驗準備：已經(jīng)完成日常事物操作，得到關(guān)于資金流情況的會計憑證 【實驗步驟】 第1步：輸入審核會計憑證，選擇“財務(wù)管理”之“會計總賬子系統(tǒng)”，點擊“錄入會計憑證”，打開后，點擊（查詢），確定。如圖2.28所示。在單身中點“詳細字段”，可看到每張憑證的詳細信息。圖2.28 錄入會計憑證的界面 說明：l 如果有沒有審核的單據(jù)，要進行審核。點擊審核，確定即可。l 某些現(xiàn)金銀行賬可能沒有錄入，需要一一輸入和審核。第2步：整批過賬。按圖2.29所示進行操作。圖2.29 整批過賬的操作順序 說明：過賬結(jié)果可能會出現(xiàn)有的憑證沒有過賬，本實驗中一共有7張憑證，整批只過了4張。此時可以選擇“財務(wù)管理”之“會計總賬”子系統(tǒng)，點擊“錄入會計憑證”，打開，查詢后，對于沒有過賬的憑證做如下處理，先點擊出納，然后點擊 憑證單筆過賬/還原，進行單據(jù)的單獨過賬。如圖2.30所示。圖2.30 處理憑證單獨過帳的界面 第3步：期間損益結(jié)轉(zhuǎn)。選擇“財務(wù)管理”之“會計總賬子系統(tǒng)”，點擊“自動轉(zhuǎn)賬”，如圖2.31所示操作，得到結(jié)轉(zhuǎn)憑證。在“錄入會計憑證”中查詢顯示結(jié)轉(zhuǎn)憑證，審核，點擊 憑證單筆過賬/還原，進行單據(jù)的單獨過賬。如圖2.32所示。圖2.31 自動轉(zhuǎn)帳的界面 圖2.32 審核會計憑證界面 第4步：會計月結(jié)，選擇“財務(wù)管理”之“會計總賬子系統(tǒng)”，點擊“會計月結(jié)”，打開后，后臺處理即可。說明：會計月結(jié)計算當月的損益金額。若為會計年度最后一期則系統(tǒng)自動運行年結(jié)作業(yè)。第5步：財務(wù)報表。選擇“財務(wù)管理”之“會計總賬子系統(tǒng)”，點擊“財務(wù)報表”，選擇“損益表”和“資產(chǎn)負債表”。如圖2.33所示。圖2.33 資產(chǎn)負債表的界面 【實驗解析】 最后，實驗完成后，我們得到企業(yè)的財務(wù)報表：資產(chǎn)負債表和損益表。用數(shù)字來反映企業(yè)的贏利情況，為企業(yè)以后的運營提供決策依據(jù)。