自考 物流企業(yè)財務(wù)管理 公式匯總

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1、物流企業(yè)財務(wù)管理公式匯總 第二章 FVn：終值 PV0：現(xiàn)值 i：利息率 n：期數(shù) A：年金數(shù)額 1、單利終值：FVn=PV0(1+in) （1+in）指單利終值系數(shù) 2、單利現(xiàn)值：PV0=FVn/(1+in) 3、復(fù)利終值：FVn=PV0(1+i)n （1+i）n指復(fù)利終值系數(shù) 也可表示為FVIFi,n 4、復(fù)利現(xiàn)值：PV0=FVn/(1+i)n PVIFi,n指復(fù)利現(xiàn)值系數(shù) 5、普通年金終值：FVAn=AFVIFAi,n FVIFAi,n指普通年金終值系數(shù) 6、普通年金現(xiàn)值：PVA

2、0=APVIFAi,n 7、先付年金終值：Vn=AFVIFAi,n（1+i）= AFVIFAi,n+1-A 8、先付年金現(xiàn)值：V0= APVIFAi,n（1+i）= APVIFAi,n-1+A= A（PVIFAi,n-1+1） 9、后付年金終值：FVAn=A*FVIFAi,n 年金終指系數(shù)計算公式： FVIFAi,n= 10、后付年金現(xiàn)值：PVAn=A*PVIFAi,n 年金現(xiàn)值系數(shù)計算公式：PVIFAi,n= 11、遞延年金終值：與后付年金相同 12、遞延年金現(xiàn)值：V0=APVIFAi,nPVIFi,n = A（PVIFAi,

3、m+n—PVIFAi,m） 13、永續(xù)年金無終值，現(xiàn)值公式為：V0=A 14、名義利率與實際利率的換算i=(1+r/m)m －1 r為名義利率，m為年復(fù)利次數(shù) 15、期望投資報酬率=資金時間價值(無風(fēng)險報酬率)+風(fēng)險報酬率 =KiPi Xi為年收益，Pi為相應(yīng)的概率 16、（重要） 17、標(biāo)準(zhǔn)離差率：V= 為標(biāo)準(zhǔn)離差；K為期望報酬率 18、風(fēng)險報酬率：RR=bV(b為風(fēng)險報酬系數(shù)；V為標(biāo)準(zhǔn)離差率) 19、投資總報酬率：K=RF+RR=RF+ bV (RF為無風(fēng)險報酬率) 第三章 1、債權(quán)發(fā)行價格= n為債權(quán)期限，t為計息期數(shù) 2、

4、實際利率 實際利率= 第四章 長期借款<長期債權(quán)<優(yōu)先股<留存收益<普通股 1、個別資本成本 D為資本占用費、P為籌資總額、F為資本籌集費用額、f為籌資費用率 K= 2、長期借款資本成本 IL為長期借款年利息額、L為長期借款籌資總額、fL為長期借款手續(xù)費用（手續(xù)費）、T為所得稅、i為長期借款利率 一次還本、分期付息： KL= 籌資費用很少忽略不計時：KL=i（1-T） 3、長期債權(quán)資本成本 S為債權(quán)面值、Rb債權(quán)票面利率、B為債權(quán)籌資額（發(fā)行價格）、Ib為債權(quán)每年利息額、fb為債權(quán)籌資費率 Ib=S*Rb

5、， Kb= 4、優(yōu)先股資本成本 D為優(yōu)先股每年股利、P為優(yōu)先股發(fā)行價格、fp為優(yōu)先股籌資費率 Kp= 5、普通股資本成本 （1）股利折價模型 Pc為普通股籌資總額、fc為普通股籌資費率、Dt為普通股第t年的股利、Kc為普通股資本成本 P0=Pc(1-fc)= 第一種情況：采取固定股利政策，按照如下公式計算；Dc為普通股每年股利額； Kc== 第二種情況：采用固定增長率股利政策時，按如下公式計算；D1為普通股第1年的股利額，g為每年股利增長額；

6、 Kc= 如： D1=D0（1+g），公式為Kc= （2）資本資產(chǎn)定價模型 RF為無風(fēng)險報酬率、β為某種股票的貝塔系數(shù)、RM為證券市場的平均報酬率 Kc=RF+β(RM-RF) （3）普通股資本成本=債權(quán)資本成本+普通股額外風(fēng)險報酬率 6、留存收益資本成本 D1為預(yù)期年股利額、Pc為普通股籌資額、g為普通股股利年增長率 Kr= 7、綜合資本成本 公式可拆解為如下： 綜合資本成本=KL*WL+Kb*Wb+Kp*Wp+Kc*Wc+Kr*Wr 可以理解為：綜合資本成本=（長期借

7、款/長期資本）*長期借款個別資本成本+。。。。。。 8、邊際資本成本 第一步：確定目標(biāo)資本結(jié)構(gòu)；即優(yōu)先股、普通股等分別為百分之幾 第二步：確定目標(biāo)資本成本： 第三步：計算籌資總額分界點： BPj為籌資總額分界點、TFj為第j種資本成本分界點、Wj為目標(biāo)資本結(jié)構(gòu)中第j種資本的比重 BPj= 邊際成本=目標(biāo)資金結(jié)構(gòu)資金成本 籌資總額分界點=某種籌資方式的成本分界點目標(biāo)資金結(jié)構(gòu)中該種籌資方式所占比重 資金的邊際成本要采用加權(quán)平均法計算，其權(quán)數(shù)應(yīng)為市場價值權(quán)數(shù)，不應(yīng)用賬面價值權(quán)數(shù)。 9、營業(yè)杠桿系數(shù)

8、 EBIT為息稅前利潤額、EBIT為息稅前利潤變動額、S為營業(yè)額、S為營業(yè)額的變動額 DOL= 10、財務(wù)杠桿系數(shù) EBIT為息稅前利潤額、EBIT為息稅前利潤變動額、I為債務(wù)年利息額（如果企業(yè)沒有債務(wù)，就沒有I） DFL= 11、聯(lián)合杠桿系數(shù) DCL=DOL*DFL 12、普通股每股收益（資本結(jié)構(gòu)決策一） EBIT為息稅前利潤、I為債權(quán)資本應(yīng)付利息、T為所得稅率、D為優(yōu)先股股息、N為發(fā)行在外的普通股股數(shù) EPS= 13、公司總價值（資本結(jié)構(gòu)決策二） B為債務(wù)市場價值之和、S

9、為股票市場價值 V=B+S （1） 股票市場價值 S= 14、公司資本成本（資本結(jié)構(gòu)決策三） Kb為長期債務(wù)稅前資本成本、Ks為公司普通股資本成本 Kw=Kb（）（1-T）+Ks（） 第五章 1、營業(yè)現(xiàn)金流入量 每年營業(yè)現(xiàn)金流入量=每年營業(yè)收入-付現(xiàn)成本-所得稅 或 每年營業(yè)現(xiàn)金流入量=凈利+折舊 2、投資回收期 投資回收期= 投資回收期=n+ 3、平均報酬率 平均報酬率= 4、凈現(xiàn)值 NCFt

10、為第t年的凈現(xiàn)金流量、C為初始投資額 NPV= 如果投資使用后每年的凈現(xiàn)金流量相等，記作NCF； NPV=NCF*PVIFAk，n-C 5、內(nèi)部報酬率 r為內(nèi)部報酬率 如果每年的現(xiàn)金流量相等； 年金現(xiàn)值系數(shù)= 6、獲利指數(shù) 獲利指數(shù)大于1接受，小于1拒絕； PI= 7、股票估價模型 （1）多年期股利不變的股票估價模型 Dt為第t年的股利、Vn為n年后股票的售價、r為投資者要求的報酬率

11、 V= 如果投資者長期持有股票，永不出售，那么股票價值為： V= （2） 多年期股利固定增長的股票估價模型 D0為最近一年支付的股利、g為預(yù)期股利增長率、r為投資者要求的報酬率 股票價值為：V= 對以上公式進行轉(zhuǎn)換可計算出股票的報酬率為： D1為購買該股票后1年的股利、V0為股票的購買價格 r= 8、股票的收益率 （1）不考慮時間價值因素時的長期股票投資收益率 A為每年收到的股利、S1為股價上漲的收益、

12、S2為新股認(rèn)購收益、S3為公司無償增資收益、V0為股票購買價格 R= （2）考慮時間價值因素時的長期股票投資收益率 V0為股票購買價格、F為股票的出售價格、Dj為第j年的股利、n為投資期限、i為股票投資收益率 V0= 9、證券組合的風(fēng)險收益率 、Km為所有證券投資的平均收益率、Rf為無風(fēng)險收益率 Rp=*（Km-Rf） 10、某種證券組合的期望收益率 Rf為無風(fēng)險收益率、為第i種證券、Km為所有證券投資的平均收益率

13、 Ki=Rf+（Km-Rf） 第六章 1、現(xiàn)金轉(zhuǎn)換總成本 TC現(xiàn)金轉(zhuǎn)換總成本=持有成本+轉(zhuǎn)換成本 b為現(xiàn)金與有價證券的轉(zhuǎn)換成本、T為特定時間內(nèi)的現(xiàn)金需求總額、N為理想的現(xiàn)金轉(zhuǎn)換數(shù)量（最佳現(xiàn)金余額） i為短期有價證券的收益率 TC= b=每次的轉(zhuǎn)換成本，轉(zhuǎn)換次數(shù)=,持有成本=，轉(zhuǎn)換成本= 最佳現(xiàn)金余額N= 2、最佳現(xiàn)金持有量 最佳現(xiàn)金持有量=（上年現(xiàn)金平均占有額-不合理占用額）*1預(yù)計營業(yè)額變化的百分比 3、應(yīng)收賬款的成本 （1）應(yīng)

14、收賬款周轉(zhuǎn)率 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=360/應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期 （2） 應(yīng)收賬款平均余額 應(yīng)收賬款平均余額=賒銷收入凈額/應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率 （3） 維持賒銷業(yè)務(wù)所需要的資金 =應(yīng)收賬款平均余額*變動成本/營業(yè)額 =應(yīng)收賬款平均余額*變動成本率 4、經(jīng)濟訂貨批量 A為全年存貨需要量、Q為每批訂貨量、F為每批訂貨成本、C為單位年儲存成本 =訂貨批次； ；； 經(jīng)濟訂貨批量（Q）= 總成本T= 5、訂貨點控制 n為平均每天的正常耗用量、m為預(yù)計每天的最大耗用量、t為提前時間；

15、 保險儲備量S= 訂貨點R=nt+S =nt+ = 第七章 1、每股股利 每股股利=股利總額/期末普通股股數(shù) 2、股票獲利率 股票獲利率=普通股每股股利/普通股每股市價 3、股利支付率 股利支付率=普通股每股股利/普通股每股收益 4、留存收益比率 留存收益比率=（全部凈利潤-全部股利）/全部凈利潤

16、 下面紅色為工作計劃模板，不需要的下載后可以編輯刪除！謝謝 工作計劃 一、近期 　　今年是在新的工作崗位工作的年，是熟悉工作，履職，方法，積累經(jīng)驗的一年，年中“轉(zhuǎn)變，”，即轉(zhuǎn)變工作角色，工作職責(zé)。 　　轉(zhuǎn)變工作角色：參加工作近十年了，從事的工作一直都單一，以至于對行業(yè)的工作所知甚少，以至陌生，縣辦公室全縣的核心機構(gòu)，工作涉及到全縣各行各業(yè)，對此，在思考問題，事情時，跳出以前在的思維，擺正的位置，全局意識，轉(zhuǎn)變工作角色。 　　工作職責(zé)：辦公室對工作安排，盡快熟悉的工作和職責(zé)，熟悉縣辦公室的規(guī)章制度，工作要求;熟悉縣辦公室總體工作及年初工作，工作任務(wù);三虛心辦公室同志的，善于學(xué)

17、習(xí)、勤于思考，在干中學(xué)、學(xué)中干，工作的運行和問題的程序;四要與科室同志總結(jié)前期工作，工作努力方向。 　　二、中期 　　在工作職責(zé)、工作任務(wù)，熟悉工作方的前提下，明年，自身錘煉，政治素質(zhì)、能力、工作績效“三個提升”。 　　提升政治素質(zhì)：要善于從政治角度看問題。面臨的情況多么，要從政治角度分析判斷問題，清醒頭腦。二要政治敏銳性。密切關(guān)注時事、時事，網(wǎng)絡(luò)、報刊、電視等，敏銳把握方針政策動向，工作的性。要高尚的政治品格。眼界寬廣、胸襟廣闊、淡泊名利、甘于奉獻(xiàn)、原則。 　　提升能力：提升寫作能力。理論學(xué)習(xí)，注重平時公文寫作中的鍛煉，注意辦公室同志撰寫材料的學(xué)習(xí)，能交辦的新文件擬稿任務(wù)。提升語言表

18、達(dá)能力。說話訓(xùn)練，匯報工作、簡潔、清楚。提升辦事能力。領(lǐng)會工作內(nèi)容，勤于思考，能工作職責(zé)或交辦要求，的任務(wù)。 　　提升工作績效：虛心、同志、等對工作的意見和建議，總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，工作，優(yōu)質(zhì)的工作。調(diào)研、信息報送等工作，能超額辦公室下達(dá)的工作。 　　三、遠(yuǎn)期 　　學(xué)習(xí)，的先進和作風(fēng)上的優(yōu)良;鍛煉，服務(wù)意識和的。服從組織、安排，善于思考、創(chuàng)新，能獨立且出色工作。 　　四、工作措施 　　1、學(xué)習(xí)。學(xué)習(xí)是歷史使命，選擇學(xué)習(xí)選擇進步，學(xué)習(xí)進步，放棄學(xué)習(xí)放棄進步，學(xué)習(xí)終身任務(wù)和長期實踐的，要學(xué)習(xí)“身強體健”。一要、、和“”思想的學(xué)習(xí)，運用馬克思主義的立場、觀點和方法來改造主觀世界，端正的世界觀、人

19、生觀、價值觀，在學(xué)習(xí)的、深度和深化上下功夫，思想的自覺性和堅定性。另一要辦公室知識的學(xué)習(xí)，守紀(jì)律、知程序、明內(nèi)容、講方法，學(xué)于用、知與行、說與做的。 　　2、踏實工作。踏實工作，才能業(yè)績，艱苦奮斗，工作才會一句空話。“兩個務(wù)必”是黨員的作風(fēng)，在任何時候都要艱苦奮斗，都要謙虛、謹(jǐn)慎、不驕、不躁。時候都應(yīng)以飽滿的熱情，充沛的干勁，投入工作中，切實履好職，認(rèn)真服好務(wù)。 　　3、善于調(diào)研。調(diào)研是頭腦清醒，認(rèn)識超前，工作進步的途徑。在繁忙的事務(wù)工作中，應(yīng)安排，抽出對所從事的工作調(diào)查，從不同的途徑的工作情況，工作中的薄弱環(huán)節(jié)，改進工作方法。要善于調(diào)研，樂于調(diào)研，調(diào)研的知識結(jié)構(gòu)，對全縣社會經(jīng)濟發(fā)展和方面

20、工作的熟悉，工作的能力。 　　4、勇于創(chuàng)新。創(chuàng)新，是民族進步的靈魂、事業(yè)發(fā)展的動力;創(chuàng)新，使人充滿活力與朝氣。一名黨員、一名辦公室工作人員，在方針政策、規(guī)章法紀(jì)、制度程序范圍內(nèi)，為工作、工作質(zhì)量，更應(yīng)在工作方法等新的，在的工作崗位上性地工作。 　　新的工作、新的挑戰(zhàn)，新的起點、新的機遇。我相信，在的下，在辦公室同志的幫助下，的不懈努力，會面對挑戰(zhàn)，把握機遇，使進步，一名新下合格的辦公室工作人員。 大學(xué)團支部工作計劃 經(jīng)過兩年大學(xué)生活的鍛煉，我們步入了大三。我班團支部在這兩年中穩(wěn)步發(fā)展，開展了形式多且富有意義的活動，取得了諸多樣成績。當(dāng)然，這些都離不開全班廣大團員對我支部工作的支持和配合

21、。 我們攜手面對風(fēng)雨，走過光輝，共同見證07小教本一團支部的成長。緊張而繁忙的大三已經(jīng)開始，我們在學(xué)好專業(yè)課程的同時更需要把握好正確的思想方向，提高政治覺悟。為使各項活動有條不紊地展開，把團支部建設(shè)提高到更成熟的層面，特制定了本學(xué)期的工作計劃，以此鞭策。 一、 指導(dǎo)思想： 高舉十七大精神偉大旗幟，深入貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀，以促進團支部和諧發(fā)展為主線，引導(dǎo)全班爭先創(chuàng)優(yōu)，開創(chuàng)支部特色。 深入貫徹《中共中央國務(wù)院關(guān)于進一步加強和改進大學(xué)生思想政治教育的意見》以及胡錦濤在“全國加強和改進大學(xué)生思想政治教育工作會議”上的講話和兩會工作報告，以理想信念為核心，以愛國主義為重點，以本道德規(guī)范為基礎(chǔ)，以

22、全面發(fā)展為目標(biāo)牢固構(gòu)筑青年一代的強大精神支柱。 貫徹落實學(xué)校以及學(xué)院關(guān)于青年和共青團工作的部署，不斷加強團的能力建設(shè)，求真務(wù)實、開拓進取。 二、工作宗旨： 本學(xué)期將在上一學(xué)年的基礎(chǔ)上繼續(xù)以思想建設(shè)為重點，在理論學(xué)習(xí)、活動和日常生活學(xué)習(xí)中時刻注意提高同學(xué)們的思想政治覺悟。以思想建設(shè)帶動“學(xué)風(fēng)”建設(shè)；以“學(xué)風(fēng)”建設(shè)促進思想建設(shè)。并且不斷鼓勵同學(xué)們積極向黨組織靠攏。 三、工作重點： 1.組織支部成員認(rèn)真學(xué)習(xí)馬列主義、毛澤東思想和鄧小平理論；關(guān)心時事，正確認(rèn)識黨的路線、方針、政策；積極參加校、院、班組織的活動，遵守政治紀(jì)律，培養(yǎng)濃厚的學(xué)習(xí)氛圍。 2. 明確團支部工作制度，定期召開各類會議

23、。根據(jù)校及院團委要求和社團團建工作委員會工作任務(wù)及思路，結(jié)合本學(xué)班特色定期召開團支部會議，加強團支部成員之間的思想溝通，廣泛征求班級成員意見和建議，確定下一階段團支部的活動。 3. 集體意識是工作的靈魂，團支部成員要團結(jié)一起，培養(yǎng)支部成員強烈的責(zé)任心和集體榮譽感；要樹立以集體注意為核心的價值觀。密切聯(lián)系同學(xué)，起模范帶頭作用，要有對工作忠誠的責(zé)任感、對廣大同學(xué)高度負(fù)責(zé)的熱情和用語克服困難的精神，能夠以自尊、自愛、自信、自立、自強的熱情，真正成為班級“自我教育，自我管理，自我服務(wù)、自我約束”的核心。 4.抓住建國60周年、“129” 運動，冬季招聘會等契機，依據(jù)團委工作的指導(dǎo)思想深入開展團

24、員意識教育活動，積極參與、配合學(xué)校開展各項工作，努力培養(yǎng)學(xué)生各方面能力，活躍校園文化。充分發(fā)揮每個團員的特長，開展生動、活潑、健康的科技、文化、體育、娛樂等第二課堂活動，做到“寓教于學(xué)，寓教于樂”，達(dá)到既鍛煉學(xué)生能力有提高素質(zhì)的目的。 5.做好入黨積極分子及預(yù)備黨員的考察和發(fā)展工作，積極向黨組織靠攏。 四、具體計劃： （一 ）9月份，新學(xué)伊始團日活動目前暫定主要涉及三項內(nèi)容，一總結(jié)過去，展望新學(xué)期。鼓勵全體同學(xué)對自己的學(xué)習(xí)及事業(yè)發(fā)展方向進行規(guī)劃；二是倡導(dǎo)積極鍛煉，健康飲食，鑄造良好的體魄以更好地回饋社會；三是開展秋冬護膚保養(yǎng)講座，加強我們班廣大女生的護膚保養(yǎng)意識。繽紛女生，多彩生活。

25、 （二 ）10月份，以中華人民共和國成立60周年，特別是改革開放30年的輝煌成就為活動契機，開展愛我中華系列團日活動。增強班級廣大團員青年為祖國強盛而奮斗的決心。通過舉辦此次系列活動充分展現(xiàn)07小教本一全體同學(xué)熱愛校園、朝氣蓬勃、健康向上的精神風(fēng)貌。形式可豐富多樣，內(nèi)容視情況具體安排。 （三 ）11月份，利用節(jié)假日組織團員青年到北雁蕩（暫定）游歷，欣賞自然風(fēng)景，開展野炊野餐、對詩聯(lián)句等精彩活動，增強班級凝聚力，并讓全體同學(xué)在活動過程中得到思想上的升華。 （四）12月份，擬以冬季招聘會為契機，組織同學(xué)服務(wù)工作現(xiàn)場，感受就業(yè)壓力。鼓勵同學(xué)積極復(fù)習(xí)迎考，加強考試誠信教育。并且作好本學(xué)期總結(jié)以及團支部的總結(jié)工作。 五、結(jié)語： 一個班級的思想建設(shè)無疑會影響到這個班的整體面貌，這給我們團支部提出了更高的要求。新任團支部如一股新鮮“血液”，有其優(yōu)勢，也有其不足。這以后的工作中，我們將積極聽取大家對我們學(xué)會團支部的意見，服務(wù)大局。在老師、同學(xué)們的大力支持和鼓勵下，我們有信心把我班團支部建設(shè)成為“文化素質(zhì)好，思想覺悟高，各方面綜合素質(zhì)優(yōu)秀”的優(yōu)秀團支部。我們也正朝著這個目標(biāo)而不斷地努力著！