內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告

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1、 2018年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告 目 錄 第一部分 2018年內(nèi)部控制體系建設(shè)總體概況 3 第二部分 2018年內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作開(kāi)展情況 3 一、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作組織 3 二、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)依據(jù) 4 三、2018年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)范圍 5 四、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的程序和方法 5 五、內(nèi)部控制體系評(píng)價(jià) 6 六、內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn) 9 七、內(nèi)部控制缺陷及整改情況 10 八、內(nèi)部控制有效性的結(jié)論 11

2、 九、對(duì)集團(tuán)推動(dòng)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作的意見(jiàn)和建議 11 第一部分 *****2018年內(nèi)部控制體系建設(shè)總體概況 *****醫(yī)藥有限公司根據(jù)*****及風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)部的要求開(kāi)展內(nèi)控體系建設(shè)，根據(jù)《*****有限公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)制度》，于2018年11月9 日下發(fā)了《關(guān)于2018年內(nèi)控評(píng)價(jià)工作的通知》，搭建了*****內(nèi)控管理的組織架構(gòu)，明確了工作職責(zé)，將*****2018年內(nèi)控工作劃分為三個(gè)工作階段，第一階段培訓(xùn)及準(zhǔn)備、第二階段實(shí)施（含樣本抽取、底稿填寫(xiě)、缺陷表上報(bào)等）己完成，第三階段對(duì)缺陷項(xiàng)進(jìn)行整改。現(xiàn)在2018年*****內(nèi)控評(píng)價(jià)工作己基本完成。

3、 *****在已有風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步深化內(nèi)部控制體系建設(shè)，完善內(nèi)控評(píng)價(jià)機(jī)制。2018年在公司本部開(kāi)展了內(nèi)控評(píng)價(jià)培訓(xùn)會(huì)兩場(chǎng)，組織*****醫(yī)藥有限公司各部門(mén)進(jìn)行內(nèi)控底稿填報(bào)及缺陷收集工作。根據(jù)《2018年度內(nèi)控評(píng)價(jià)工作方案》，*****應(yīng)于2019年元月完成缺陷的整改跟蹤，*****在分析內(nèi)控底稿及缺陷匯總表的基礎(chǔ)上，并形成《*****醫(yī)藥有限公司2018年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告》（即本報(bào)告）。 第二部分 *****2018年內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作開(kāi)展情況 一、*****內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作組織： *****醫(yī)藥有限公司于2018年11月9日下發(fā)通知成立*****內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組并下設(shè)工作小組

4、，11月13日通過(guò)*****第三十三期總經(jīng)理辦公會(huì)議并于2018年11月13日形成會(huì)議紀(jì)要，對(duì)內(nèi)控評(píng)價(jià)工作進(jìn)行底稿填寫(xiě)要求及實(shí)際操作練習(xí)等培訓(xùn)工作。*****總經(jīng)理辦公會(huì)對(duì)*****整體工作情況、缺陷整改進(jìn)行審議。*****內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組為內(nèi)控評(píng)價(jià)工作的領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，由*****任內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組組長(zhǎng)，*任副組長(zhǎng)，由*********任組員。內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)審議*****內(nèi)控評(píng)價(jià)工作方案，整理內(nèi)控工作組填報(bào)的底稿，評(píng)價(jià)過(guò)程中的總體把控、質(zhì)量監(jiān)控、進(jìn)行重要決策、協(xié)調(diào)工作等，并將《*****醫(yī)藥有限公司2018年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告》（即本報(bào)告）提交*****有限公司審議。*****內(nèi)控工作組負(fù)責(zé)具體評(píng)價(jià)工作

5、、資料收集、樣本收取、底稿填報(bào)。 公司在2018年度未聘請(qǐng)專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)協(xié)助開(kāi)展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作；未聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)公司內(nèi)部控制進(jìn)行獨(dú)立審計(jì)并出具內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告。 二、*****內(nèi)部控制評(píng)價(jià)依據(jù) *****醫(yī)藥有限公司根據(jù)*******企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系有關(guān)規(guī)定，結(jié)合*****的實(shí)際，按照“全面性、重要性、客觀性、風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向、一致性”等原則，制定內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作方案，并統(tǒng)一部署在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專(zhuān)項(xiàng)監(jiān)督的基礎(chǔ)上，對(duì)*****截至2018年12月31日（內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日）的內(nèi)部控制有效性進(jìn)行全面、有序地評(píng)價(jià)。 三、2018年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)范圍 2018年的評(píng)價(jià)范圍僅為*****醫(yī)

6、藥有限公司（本部）（不含下屬零售門(mén)店），納入評(píng)價(jià)范圍單位資產(chǎn)總額合計(jì)占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)告資產(chǎn)總額的100%，營(yíng)業(yè)收入總額占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表營(yíng)業(yè)收入總額的99.54%，涵蓋了包括[醫(yī)院配送，零售終端，市場(chǎng)分銷(xiāo)和控銷(xiāo)]業(yè)務(wù)和事項(xiàng)，具體情況如下表所示： 評(píng)價(jià)范圍 主要業(yè)務(wù)和事項(xiàng)： 重點(diǎn)關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域： 公司層面、財(cái)務(wù)管理、采購(gòu)管理、銷(xiāo)售管量、人力資源管理、行政管理、倉(cāng)儲(chǔ)管理、法務(wù)管理、信息管理、 制度建設(shè)、投資管理、人力資源管理、應(yīng)收賬款管理、合同管理（特別是銷(xiāo)售類(lèi)合同管理）、庫(kù)存風(fēng)險(xiǎn)、質(zhì)量安全及EHS管理等； 上述納入評(píng)價(jià)范圍的業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域已涵蓋了公司經(jīng)營(yíng)管理的主要方面，無(wú)存

7、在重大遺漏。 四、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的程序和方法 *****2018年內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作遵循企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范程序執(zhí)行。*****通過(guò)制訂內(nèi)控工作方案，明確了評(píng)價(jià)組織實(shí)施步驟、人員安排、日程安排等相關(guān)內(nèi)容。本次內(nèi)控評(píng)價(jià)工作分為五個(gè)階段：準(zhǔn)備階段、實(shí)施階段、整改階段、報(bào)告階段、歸檔階段。 在整個(gè)評(píng)價(jià)過(guò)程中，內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作人員綜合采用了個(gè)別訪(fǎng)談、問(wèn)卷調(diào)查、專(zhuān)題討論、穿行測(cè)試、實(shí)地查驗(yàn)、抽樣和比較分析等方法，廣泛收集公司內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和運(yùn)行是否有效的證據(jù)，按照評(píng)價(jià)的具體內(nèi)容，研究分析內(nèi)部控制缺陷。 五、內(nèi)部控制體系評(píng)價(jià) 2018年*****內(nèi)部控制五要素整體評(píng)價(jià)情況如下： （一）內(nèi)部環(huán)境 1、公

8、司治理。*****建立健全企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)，建立董事會(huì)和《公司法》和《公司章程》所規(guī)定的各項(xiàng)職責(zé)。*****董事會(huì)由******三人組成，董事會(huì)是公司的決策機(jī)構(gòu)，董事長(zhǎng)是公司的法定代表人。監(jiān)事由****擔(dān)任，監(jiān)事履行檢查公司財(cái)務(wù)、監(jiān)督董事及高級(jí)管理人員履行行為等職權(quán)。*****經(jīng)理會(huì)由*****五人組成，余雄智為公司總經(jīng)理，其余班子成員經(jīng)****推薦任命，***任副總經(jīng)理（副經(jīng)理），***為財(cái)務(wù)總監(jiān)，****列席參加經(jīng)理人會(huì)議。2018年*****醫(yī)藥有限公司共召開(kāi)董事會(huì)2次，主要內(nèi)容為變更經(jīng)營(yíng)范圍及變更董事會(huì)成員。共出具3次股東決議，主要內(nèi)容為變更經(jīng)營(yíng)范圍及變更董事會(huì)成員，變更公司章程。20

9、18年*****醫(yī)藥有限公司共召開(kāi)38次經(jīng)理人會(huì)議，均形成會(huì)議紀(jì)要并予以會(huì)簽。 2、機(jī)構(gòu)設(shè)置。*****分業(yè)務(wù)線(xiàn)和職能線(xiàn)進(jìn)行管理，業(yè)務(wù)條線(xiàn)根據(jù)*****醫(yī)藥有限公司的發(fā)展需要設(shè)置，含營(yíng)銷(xiāo)中心、醫(yī)療器械中心、醫(yī)院事業(yè)部、采購(gòu)部四個(gè)業(yè)務(wù)部室；職能管理?xiàng)l線(xiàn)根據(jù)華潤(rùn)醫(yī)藥商業(yè)的對(duì)應(yīng)管理要求設(shè)置，含財(cái)務(wù)部、信息部、質(zhì)量管理部（含EHS）、儲(chǔ)運(yùn)部、人資行政部，黨群工作部、戰(zhàn)略運(yùn)營(yíng)部、風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)法務(wù)部部（含法律、風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)控、紀(jì)檢、廉政）八個(gè)職能部室。 3、發(fā)展戰(zhàn)略。*****醫(yī)藥有限公司根據(jù)“十三五”發(fā)展規(guī)劃的思路，堅(jiān)持科學(xué)發(fā)展觀，高度重視企業(yè)發(fā)展與環(huán)境、社會(huì)的和諧，促進(jìn)行業(yè)與社會(huì)、環(huán)境的協(xié)調(diào)，并按照總體規(guī)

10、劃、分步實(shí)施的原則，規(guī)范經(jīng)營(yíng)管理，不斷增強(qiáng)企業(yè)持續(xù)發(fā)展的能力。從*****與****醫(yī)藥有限公司的十三五戰(zhàn)略目標(biāo)出發(fā)，建立與逐步完善*****內(nèi)部控制體系，培養(yǎng)內(nèi)部控制專(zhuān)業(yè)人才，提高*****風(fēng)險(xiǎn)管控水平與風(fēng)險(xiǎn)防范能力。2018年規(guī)劃完成4.5億不含稅銷(xiāo)售，2020年規(guī)劃完成10億不含稅銷(xiāo)售。 4、社會(huì)責(zé)任。*****醫(yī)藥有限公司自加入*****大家庭以來(lái)，逐步建立踐行社會(huì)責(zé)任體系?！镀髽I(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第4號(hào)——社會(huì)責(zé)任》也詳細(xì)規(guī)范了企業(yè)社會(huì)責(zé)任行為，這意味著在可預(yù)見(jiàn)的未來(lái)期間內(nèi)，各利益相關(guān)者包括企業(yè)對(duì)社會(huì)責(zé)任的關(guān)注度將繼續(xù)增強(qiáng)。企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任是其塑造企業(yè)形象和提升其競(jìng)爭(zhēng)力的必然選擇。2

11、018年*****社會(huì)責(zé)任體系基本完成搭建工作，2019年將注重社會(huì)責(zé)任的編制及活動(dòng)的開(kāi)展。 5、企業(yè)文化。*****醫(yī)藥有限公司堅(jiān)持經(jīng)營(yíng)理念“優(yōu)低快齊網(wǎng)”及企業(yè)文化“恭寬信敏匯”與華潤(rùn)企業(yè)文化的全方位整合。以誠(chéng)實(shí)守信是為*****醫(yī)藥有限公司的核心價(jià)值觀，堅(jiān)持以業(yè)績(jī)說(shuō)話(huà)、業(yè)績(jī)產(chǎn)生效益、業(yè)務(wù)向行、一切服務(wù)于業(yè)務(wù)的業(yè)績(jī)導(dǎo)向政策。堅(jiān)持以人為本、客戶(hù)至上、服務(wù)員工，悉心維護(hù)客戶(hù)和員工的合法權(quán)益，嚴(yán)守合規(guī)及商業(yè)道德底線(xiàn)，感恩回報(bào)。鼓勵(lì)發(fā)展創(chuàng)新?tīng)I(yíng)銷(xiāo)，順應(yīng)一廠一區(qū)一配、一廠一省一配、醫(yī)療器械兩票制的政策影響，打造全社會(huì)企業(yè)的榜樣。 （二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 *****醫(yī)藥有限公司2018年風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作涵蓋**

12、*本部人力、行政、戰(zhàn)略運(yùn)營(yíng)、銷(xiāo)售、采購(gòu)、財(cái)務(wù)、質(zhì)管、倉(cāng)儲(chǔ)、法務(wù)等方面。風(fēng)險(xiǎn)初始信息收集工作以年度為周期，以公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和重點(diǎn)工作為中心做到內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)信息的持續(xù)收集，持續(xù)關(guān)注影響企業(yè)發(fā)展的風(fēng)險(xiǎn)因素。風(fēng)險(xiǎn)工作從初始信息收集、風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)等多個(gè)步驟開(kāi)展評(píng)估。2018年*****醫(yī)藥有限公司結(jié)合內(nèi)控、風(fēng)險(xiǎn)工作，分發(fā)《風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)問(wèn)卷》85份，占員工總數(shù)的81%。問(wèn)卷共回收85份，回收率100%。通過(guò)《風(fēng)險(xiǎn)辯識(shí)問(wèn)卷》共發(fā)現(xiàn)14個(gè)問(wèn)題（存在重復(fù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)），包括市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等，共據(jù)此歸納十項(xiàng)主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。同時(shí)進(jìn)行訪(fǎng)談9次，形成訪(fǎng)談紀(jì)錄9份，訪(fǎng)談

13、對(duì)象主要為部門(mén)負(fù)責(zé)人員，針對(duì)庫(kù)存、銷(xiāo)售、采購(gòu)、客戶(hù)評(píng)價(jià)、合規(guī)性等方面。 （三）控制活動(dòng) *****醫(yī)藥有限公司于2018年11月13日召開(kāi)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控啟動(dòng)會(huì)，對(duì)各個(gè)部門(mén)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控的培訓(xùn)工作及內(nèi)控測(cè)評(píng)底稿講解的培訓(xùn)工作。從2018年11月份起，制訂內(nèi)控評(píng)價(jià)方案，分發(fā)任務(wù)給各風(fēng)險(xiǎn)工作小組成員，開(kāi)展內(nèi)控測(cè)評(píng)工作。經(jīng)過(guò)底稿初評(píng)，再評(píng)等多次審核，對(duì)公司內(nèi)控缺陷進(jìn)行匯總并針對(duì)缺陷進(jìn)行整改。于2018年11月31日完成內(nèi)控底稿（第一版）收集工作，于2018年12月15日完成內(nèi)控底稿（第二版）的修改、上報(bào)工作。 （四）信息與溝通 *****醫(yī)藥有限公司2018年度以?xún)?nèi)部信息傳遞，財(cái)務(wù)報(bào)告、信息系統(tǒng)等相關(guān)

14、應(yīng)用指引為依據(jù)，結(jié)合*****的實(shí)際情況，對(duì)信息收集，處理和傳遞的及時(shí)性、財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性、信息系統(tǒng)的安全性，以及利用信息系統(tǒng)實(shí)施內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行認(rèn)定。底稿中樣本留有制度、會(huì)議紀(jì)要、訪(fǎng)談、票據(jù)相片、系統(tǒng)截圖等資料。 （五）內(nèi)部監(jiān)督 *****醫(yī)藥有限公司開(kāi)展內(nèi)部監(jiān)督評(píng)價(jià)，以《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》有關(guān)內(nèi)部監(jiān)督的要求，以及應(yīng)用指引中有關(guān)日常管控的規(guī)定為依據(jù)，對(duì)企業(yè)內(nèi)部進(jìn)行有效的監(jiān)督。2018年未接到監(jiān)督投訴（含紀(jì)檢、廉政項(xiàng)目）。 六、內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn) ******根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對(duì)重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認(rèn)定要求，結(jié)合經(jīng)營(yíng)規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度等因素，

15、研究確定了適用本公司的內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，具體如下： 缺陷分類(lèi)及定義 認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn) 定量標(biāo)準(zhǔn) 定性標(biāo)準(zhǔn) 重大缺陷 一個(gè)或多個(gè)內(nèi)部控制缺陷的組合，可能給公司帶來(lái)重大經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)，可能導(dǎo)致公司嚴(yán)重偏離內(nèi)部控制目標(biāo) 1.錯(cuò)報(bào)≥利潤(rùn)總額的5%； 2.錯(cuò)報(bào)≥資產(chǎn)總額的3%； 3.錯(cuò)報(bào)≥經(jīng)營(yíng)收入總額的1%； 4.錯(cuò)報(bào)≥所有者權(quán)益總額的1%。 公司缺乏科學(xué)決策程序或決策程序?qū)е轮卮笫д`；嚴(yán)重違反國(guó)家法律、法規(guī)并受到巨額處罰；關(guān)鍵管理人員或重要人才嚴(yán)重流失，影響正常經(jīng)營(yíng)；重要業(yè)務(wù)缺乏制度控制或制度系統(tǒng)失效；識(shí)別出于財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)的高級(jí)管

16、理層人員的舞弊行為；內(nèi)部控制重大缺陷未得到整改等。 重要缺陷 一個(gè)或多個(gè)內(nèi)部控制缺陷的組合，其嚴(yán)重程度和經(jīng)濟(jì)后果低于重大缺陷，如不加以改進(jìn)將可能導(dǎo)致一定的經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)，且仍有可能導(dǎo)致公司偏離內(nèi)部控制目標(biāo) 1.利潤(rùn)總額的3%≤錯(cuò)報(bào)＜利潤(rùn)總額的5%； 2.資產(chǎn)總額的0.5%≤錯(cuò)報(bào)＜資產(chǎn)總額的3%； 3.經(jīng)營(yíng)收入總額的0.5%≤錯(cuò)報(bào)＜經(jīng)營(yíng)收入總額的1%； 4.所有者權(quán)益總額的0.5%≤錯(cuò)報(bào)＜所有者權(quán)益總額的1%。 公司決策程序存在但不夠完善或決策程序出現(xiàn)較大失誤；違反國(guó)家法律、法規(guī)并造成損失；關(guān)鍵崗位業(yè)務(wù)人員大量流失；重要業(yè)務(wù)制度或系統(tǒng)存在重要缺陷；

17、內(nèi)部控制重要缺陷未得到整改等。 一般缺陷 不構(gòu)成重大缺陷或重要缺陷的其他內(nèi)部控制缺陷 1.錯(cuò)報(bào)＜利潤(rùn)總額的3%； 2.錯(cuò)報(bào)＜資產(chǎn)總額的0.5%； 3.錯(cuò)報(bào)＜經(jīng)營(yíng)收入總額的0.5%； 4.錯(cuò)報(bào)＜所有者權(quán)益總額的0.5%。 主要是有悖最佳操作原則和可能導(dǎo)致效率低下的做法，一般不直接導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)。 七、內(nèi)部控制缺陷及整改情況 根據(jù)上述認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)告期內(nèi)*****醫(yī)藥有限公司存在內(nèi)部控制重大缺陷0項(xiàng)，存在重要缺陷5項(xiàng)，一般缺陷5項(xiàng)。 [內(nèi)部控制缺陷數(shù)量及描述詳見(jiàn)附件1] 針對(duì)報(bào)告期內(nèi)發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷，*****醫(yī)藥有限公司將采取了相應(yīng)的整

18、改措施。從整體來(lái)看，本公司內(nèi)控體系統(tǒng)結(jié)構(gòu)基本合理，但由于公司內(nèi)部控制體系還正處于全面建立后的初期運(yùn)轉(zhuǎn)磨合過(guò)程中，對(duì)照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的要求，還存在部份缺陷：存在個(gè)別管理制度修訂不及時(shí)，局部?jī)?nèi)容不適用及執(zhí)行不嚴(yán)格等情況。需要*****各部門(mén)進(jìn)一步完善內(nèi)部控制體系，強(qiáng)化執(zhí)行力度，從而提高公司內(nèi)部控制的效率和效果。 經(jīng)過(guò)整改，公司在報(bào)告期末仍存在10個(gè)缺陷。其中重大缺陷0個(gè)，重要缺陷5個(gè)，一般缺陷5個(gè)。 *****建立了內(nèi)部控制缺陷的整改機(jī)制，對(duì)于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)發(fā)現(xiàn)的缺陷由*****各部門(mén)制定整改計(jì)劃，并實(shí)施整改，經(jīng)過(guò)內(nèi)部控制主管部門(mén)進(jìn)行審核后，在下一次內(nèi)部控制評(píng)價(jià)中進(jìn)行效果的

19、確認(rèn)。 八、內(nèi)部控制有效性的結(jié)論 根據(jù)*****醫(yī)藥有限公司內(nèi)部控制重大缺陷的認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司未發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制重大缺陷，已發(fā)現(xiàn)的部控制一般缺陷已納入評(píng)價(jià)范圍的業(yè)務(wù)與事項(xiàng)均已建立了內(nèi)部控制，并得到有效執(zhí)行，達(dá)到了公司內(nèi)部控制的目標(biāo)。 報(bào)告期內(nèi)，公司在內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與運(yùn)行方面不存在尚未完成整改的重大缺陷。自?xún)?nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告發(fā)出日之間，未發(fā)生影響內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)結(jié)論的因素。 九、對(duì)集團(tuán)推動(dòng)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作的意見(jiàn)和建議 無(wú) *****醫(yī)藥有限公司 2019年1月15日 11 / 11 《2018年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告》