1季度財(cái)務(wù)狀況分析

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1、2012年1季度財(cái)務(wù)狀況分析 一.資產(chǎn)、負(fù)債及凈資產(chǎn)分析 2012年1季度末我院資產(chǎn)總額較去年同期減少27.93%，其中流動(dòng)資產(chǎn)7678萬(wàn)元，固定資產(chǎn)原值15183萬(wàn)元，固定資產(chǎn)累計(jì)折舊9221，固定資產(chǎn)凈值5962萬(wàn)元。 2012年1季度末我院負(fù)債總額較去年同期增長(zhǎng)22.75%，其中流動(dòng)負(fù)債15474萬(wàn)元，長(zhǎng)期負(fù)債6132萬(wàn)元。 2012年1季度末我院凈資產(chǎn)總額較去年同期減少482.13%。 單位：萬(wàn)元 年 度 會(huì) 計(jì) 要 素 2012年1季度 2010年1季度 2011年1季度 資產(chǎn) 14102 13557 19566 負(fù)債 21

2、607 10924 17602 凈資產(chǎn) -7505 2633 1964 通過(guò)對(duì)我院的資產(chǎn)、負(fù)債及凈資產(chǎn)對(duì)比分析，發(fā)現(xiàn)負(fù)債增長(zhǎng)幅度遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于資產(chǎn)的增長(zhǎng)幅度。一方面醫(yī)院通過(guò)各種渠道籌措資金加快病房樓建設(shè)；另一方面由于醫(yī)院近幾年都有較大幅度的虧損，為彌補(bǔ)虧損，維持醫(yī)院正常遠(yuǎn)轉(zhuǎn)，只能通過(guò)各種渠道籌措資金，才能保證醫(yī)院的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)持續(xù)穩(wěn)定。 二．收入分析 （一）收入項(xiàng)目分析 2012年1季度總收入為3773萬(wàn)元，考慮社保因素較去年同期增長(zhǎng)20.9%。其中： 1.醫(yī)療收入2249萬(wàn)元，門診醫(yī)療收入為761萬(wàn)元，住院醫(yī)療收入為1488萬(wàn)元。 醫(yī)療收入較去年同期增長(zhǎng)25.9%。 2

3、.藥品收入1463萬(wàn)元較去年同期1341萬(wàn)元增長(zhǎng)9.1%。 門診藥品收入為364萬(wàn)元較去年同期365萬(wàn)元減少0.27%, 住院藥品收入為1099萬(wàn)元較去年同期976萬(wàn)元增長(zhǎng)12.6%。 單位：萬(wàn)元 年 度 收 入 項(xiàng) 目 2012年1季度 2010年1季度 2011年1季度 財(cái)政補(bǔ)助收入 57 57 77 上級(jí)補(bǔ)助收入 32 11 醫(yī)療收入 2249 1690 1785 藥品收入 1463 1081 1341 其他收入 4 5 2 通過(guò)對(duì)各項(xiàng)收入的對(duì)比分析，發(fā)現(xiàn)我院各項(xiàng)收入每年都保持增長(zhǎng)。 （二）收入結(jié)構(gòu)分析

4、 年 度 收 入 結(jié) 構(gòu) 2012年1季度 2010年1季度 2011年1季度 財(cái)政補(bǔ)助收入比重 1.51% 1.99% 2.39% 上級(jí)補(bǔ)助收入比重 1.12% 0.35% 醫(yī)療收入比重 59.6% 58.97% 55.50% 藥品收入比重 38.78% 37.74% 41.68% 其他收入 0.11% 0.18% 0.08% 通過(guò)對(duì)各項(xiàng)收入結(jié)構(gòu)對(duì)比分析，說(shuō)明我院的藥品收入比重符合醫(yī)院創(chuàng)三甲指標(biāo)。 三.支出分析 （一）支出項(xiàng)目分析 2012年1季度總支出為4458萬(wàn)元，較去年同期4141萬(wàn)元增長(zhǎng)7.66%。 醫(yī)療支出3

5、452萬(wàn)元，管理費(fèi)用1006萬(wàn)元，藥品費(fèi)1391萬(wàn)元，由于實(shí)行新會(huì)計(jì)制度，較去年同期失去可比性。 單位：萬(wàn)元 年 度 收 入 項(xiàng) 目 2012年1季度 2010年1季度 2011年1季度 醫(yī)療支出 3452 2379 2811 藥品支出 1109 1330 管理費(fèi)用 1006 1 其他支出 1 通過(guò)對(duì)各項(xiàng)支出項(xiàng)目對(duì)比分析，醫(yī)院成本控制較差，總體呈虧損趨勢(shì)。 （二）支出結(jié)構(gòu)分析 年 度 收 入 結(jié) 構(gòu) 2012年1季度 2010年1季度 2011年1季度 醫(yī)療支出比重 77.43%

6、 68.20% 67.88% 藥品支出比重 31.77% 32.11% 管理費(fèi)用比重 22.57% 其他支出比重 0.03% 四.門診人次、住院人次指標(biāo)分析 1. 2012年1季度我院門診人次為74171較去年同期63001增加11170人，2012年1季度人均門診收入為151.66元較去年同期121.23元增加30.43元。 2.2012年1季度我院住院人次為4030較去年同期3381增加649人，2012年人均住院收入為6419.9元較去年同期6762.68元減少342.78元。 3.通過(guò)對(duì)本年1季度和去年同期門診及住院人次對(duì)比，反映我院目前的就

7、醫(yī)環(huán)境及各種硬件設(shè)施還無(wú)法滿足醫(yī)院快速發(fā)展的需要，從目前情況看，已無(wú)法進(jìn)一步提高人均住院費(fèi)用，要解決目前醫(yī)院面臨的困境，只能等本年末外科新病房樓建成，通過(guò)購(gòu)買先進(jìn)的診療設(shè)備，增加病床數(shù)量，開(kāi)展收益率較高的治療項(xiàng)目，進(jìn)一步提高住院病人數(shù)量，從而使醫(yī)院各項(xiàng)業(yè)務(wù)收入得到更大的提高。 五.收支結(jié)余 2012年1季度我院收支結(jié)余為-748萬(wàn)元，2010年1季度我院收支結(jié)余為-925萬(wàn)元。 六．醫(yī)院總體分析 由上述分析，可以看出，醫(yī)院整體虧損，目前仍屬于負(fù)債經(jīng)營(yíng)。資產(chǎn)負(fù)債率已153.22%，大部分資產(chǎn)是舉債而得。 七．2011年7月1日我院開(kāi)始執(zhí)行國(guó)家修訂的《醫(yī)院會(huì)計(jì)制度》，新制度與廢止的舊制度

8、在多方面有改變，有些數(shù)據(jù)失去可比性，下面列示出2010、2011、2012年第1季度指標(biāo)分析數(shù)據(jù)，其中2010、2011年第1季度數(shù)據(jù)僅供參考。 （一）．2012年第1季度醫(yī)院各項(xiàng)管理指標(biāo)分析列表如下： 一、風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo) 1資產(chǎn)負(fù)債率 153.22% 反映醫(yī)院的資產(chǎn)中借債籌資的比重（≤50%） 2流動(dòng)比率 49.61% 反映醫(yī)院的短期償債能力（≥50%） 二、成本管理指標(biāo) 1每門診人次收入 125.89元 反映醫(yī)院每門診收入耗費(fèi)的成本水平 2每住院人次收入 6419.9元 反映醫(yī)院每住院病人收入耗費(fèi)的成本水平 三、收支結(jié)構(gòu)指標(biāo) 1人員經(jīng)費(fèi)支出比率 18.83

9、% 反映醫(yī)院人員配備的合理性和薪酬水平高低 2管理費(fèi)用率 22.56% 反映醫(yī)院管理效率 3藥品收入占醫(yī)療收入比重 39.41% 反映醫(yī)院藥品收入占醫(yī)療收入的比重低于醫(yī)院創(chuàng)三甲的指標(biāo)（≤39.5%） 四、發(fā)展能力指標(biāo) 1總資產(chǎn)增長(zhǎng)率 2.89% 從資產(chǎn)總量方面反映醫(yī)院的發(fā)展能力 2凈資產(chǎn)增長(zhǎng)率 -12.22% 反映醫(yī)院凈資產(chǎn)的增值情況和發(fā)展?jié)摿? 3固定資產(chǎn)凈值率 39.27% 反映醫(yī)院固定資產(chǎn)的新舊程度 （二）.2010、2011年第1季度經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)分析 （1）償債能力分析 年 度 償 債 指 標(biāo) 2010年1季度 2011年1季度

10、 流動(dòng)比率 45.16% 45.93% 資產(chǎn)負(fù)債率 80.58% 78.85% （2）收益能力分析 年 度 收 益 能 力 2010年1季度 2011年1季度 資產(chǎn)收益率 -0.05 -0.05 收入收益率 -0.22 -0.29 支出收益率 -0.18 -0.22 （3）發(fā)展能力分析 年 度 發(fā) 展 能 力 2010年1季度 2011年1季度 總資產(chǎn)增長(zhǎng)率 38.53% 44.32% 固定資產(chǎn)增長(zhǎng)率 31.44% 17.95% 業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)率 13.24% 12.69% 財(cái)務(wù)科：劉琳 2012年4月6日 7