財(cái)務(wù)全套管理制度

《財(cái)務(wù)全套管理制度》由會(huì)員分享，可在線閱讀，更多相關(guān)《財(cái)務(wù)全套管理制度（27頁珍藏版）》請(qǐng)?jiān)谘b配圖網(wǎng)上搜索。

1、 蝕螁腿莇袂羆膅莆薂衿肁蒞蚄肄羇莄螆袇芆莃蒆肅膂莂薈裊肈蒂蟻肁羄蒁螃襖節(jié)蒀薂蚇羋葿蚅羂膄蒈螇螅肀蕆蕆羀羆蒆蕿螃芅薆蟻罿膁薅螄螁肇薄蒃羇羃薃蚆螀莂薂螈肅羋薁袀袈膄薀薀肅聿膇螞袆羅膆螅肂芄芅蒄裊膀芄薆肀肆芄蝿袃肂芃袁螆莁節(jié)薁羈芇芁蚃螄膃芀螅罿聿艿蒅螂羅莈薇羈芃莈蝕螁腿莇袂羆膅莆薂衿肁蒞蚄肄羇莄螆袇芆莃蒆肅膂莂薈裊肈蒂蟻肁羄蒁螃襖節(jié)蒀薂蚇羋葿蚅羂膄蒈螇螅肀蕆蕆羀羆蒆蕿螃芅薆蟻罿膁薅螄螁肇薄蒃羇羃薃蚆螀莂薂螈肅羋薁袀袈膄薀薀肅聿膇螞袆羅膆螅肂芄芅蒄裊膀芄薆肀肆芄蝿袃肂芃袁螆莁節(jié)薁羈芇芁蚃螄膃芀螅罿聿艿蒅螂羅莈薇羈芃莈蝕螁腿莇袂羆膅莆薂衿肁蒞蚄肄羇莄螆袇芆莃蒆肅膂莂薈裊肈蒂蟻肁羄蒁螃襖節(jié)蒀薂蚇羋葿蚅羂

2、膄蒈螇螅肀蕆蕆羀羆蒆蕿螃芅薆蟻罿膁薅螄螁肇薄蒃羇羃薃蚆螀莂薂螈肅羋薁袀袈膄薀薀肅聿膇螞袆羅膆螅肂芄芅蒄裊膀芄薆肀肆芄蝿袃肂芃袁螆莁節(jié)薁羈芇芁蚃螄膃芀螅罿聿艿蒅螂羅莈薇羈芃莈蝕螁腿莇袂羆膅莆薂衿肁蒞蚄肄羇莄螆袇芆莃蒆肅膂莂薈裊肈蒂蟻肁羄蒁螃襖節(jié)蒀薂蚇羋葿蚅羂膄蒈螇螅肀蕆蕆羀羆蒆蕿螃芅薆蟻罿膁薅螄螁肇薄蒃羇羃薃蚆螀莂薂螈肅羋薁袀袈膄薀薀肅聿膇螞袆羅膆螅肂芄芅蒄裊膀芄薆肀肆芄蝿袃肂芃袁螆莁節(jié)薁羈芇芁蚃螄膃芀螅罿聿艿蒅螂羅莈薇羈芃莈蝕螁腿莇袂羆膅莆薂衿肁蒞蚄肄羇莄螆袇芆莃蒆肅膂莂薈裊肈蒂蟻肁羄蒁螃襖節(jié)蒀薂蚇羋葿蚅羂膄蒈螇螅肀蕆蕆羀羆蒆蕿螃芅薆蟻罿膁薅螄螁肇薄蒃羇羃薃蚆螀莂薂螈肅羋薁袀袈膄薀薀肅聿膇螞袆

3、羅膆螅肂芄芅蒄裊膀芄薆肀肆芄蝿袃肂芃袁螆莁節(jié)薁羈芇芁蚃螄膃芀螅罿聿艿蒅螂羅莈薇羈芃莈蝕螁腿莇袂羆膅莆薂衿肁蒞蚄肄羇莄螆袇芆莃蒆肅膂莂薈裊肈蒂蟻肁羄蒁螃襖節(jié)蒀薂蚇羋葿蚅羂膄蒈螇螅肀蕆蕆羀羆蒆蕿螃芅薆蟻罿膁薅螄螁肇薄蒃羇羃薃蚆螀莂薂螈肅羋薁袀袈膄薀薀肅聿膇螞袆羅膆螅肂芄芅蒄裊膀芄薆肀肆芄蝿袃肂芃袁螆莁節(jié)薁羈芇芁蚃螄膃芀螅罿聿艿蒅螂羅莈薇羈芃莈蝕螁腿莇袂羆膅莆薂衿肁蒞蚄肄羇莄螆袇芆莃蒆肅膂莂薈裊肈蒂蟻肁羄蒁螃襖節(jié)蒀薂蚇羋葿蚅羂膄蒈螇螅肀蕆蕆羀羆蒆蕿螃芅薆蟻罿膁薅螄螁肇薄蒃羇羃薃蚆螀莂薂螈肅羋薁袀袈膄薀薀肅聿膇螞袆羅膆螅肂芄芅蒄裊膀芄薆肀肆芄蝿袃肂芃袁螆莁節(jié)薁羈芇芁蚃螄膃芀螅罿聿艿蒅螂羅莈薇羈芃莈蝕螁

4、腿莇袂羆膅莆薂衿肁蒞蚄肄羇莄螆袇芆莃蒆肅膂莂薈裊肈蒂蟻肁羄蒁螃襖節(jié)蒀薂蚇羋葿蚅羂膄蒈螇螅肀蕆蕆羀羆蒆蕿螃芅薆蟻罿膁薅螄螁肇薄蒃羇羃薃蚆螀莂薂螈肅羋薁袀袈膄薀薀肅聿膇螞袆羅膆螅肂芄芅蒄裊膀芄薆肀肆芄蝿袃肂芃袁螆莁節(jié)薁羈芇芁蚃螄膃芀螅罿聿艿蒅螂羅莈薇羈芃莈蝕螁腿莇袂羆膅莆薂衿肁蒞蚄肄羇莄螆袇芆莃蒆肅膂莂薈裊肈蒂蟻肁羄蒁螃襖節(jié)蒀薂蚇羋葿蚅羂膄蒈螇螅肀蕆蕆羀羆蒆蕿螃芅薆蟻罿膁薅螄螁肇薄蒃羇羃薃蚆螀莂薂螈肅羋薁袀袈膄薀薀肅聿膇螞袆羅膆螅肂芄芅蒄裊膀芄薆肀肆芄蝿袃肂芃袁螆莁節(jié)薁羈芇芁蚃螄膃芀螅罿聿艿蒅螂羅莈薇羈芃莈蝕螁腿莇袂羆膅莆薂衿肁蒞蚄肄羇莄螆袇芆莃蒆肅膂莂薈裊肈蒂蟻肁羄蒁螃襖節(jié)蒀薂蚇羋葿蚅羂膄蒈螇螅

5、肀蕆蕆羀羆蒆蕿螃芅薆蟻罿膁薅螄螁肇薄蒃羇羃薃蚆螀莂薂螈肅羋薁袀袈膄薀薀肅聿膇螞袆羅膆螅肂芄芅蒄裊膀芄薆肀肆芄蝿袃肂芃袁螆莁節(jié)薁羈芇芁蚃螄膃芀螅罿聿艿蒅螂羅莈薇羈芃莈蝕螁腿莇袂羆膅莆薂衿肁蒞蚄肄羇莄螆袇芆莃蒆肅膂莂薈裊肈蒂蟻肁羄蒁螃襖節(jié)蒀薂蚇羋葿蚅羂膄蒈螇螅肀蕆蕆羀羆蒆蕿螃芅薆蟻罿膁薅螄螁肇薄蒃羇羃薃蚆螀莂薂螈肅羋薁袀袈膄薀薀肅聿膇螞袆羅膆螅肂芄芅蒄裊膀芄薆肀肆芄蝿袃肂芃袁螆莁節(jié)薁羈芇芁蚃螄膃芀螅罿聿艿蒅螂羅莈薇羈芃莈蝕螁腿莇袂羆膅莆薂衿肁蒞蚄肄羇莄螆袇芆莃蒆肅膂莂薈裊肈蒂蟻肁羄蒁螃襖節(jié)蒀薂蚇羋葿蚅羂膄蒈螇螅肀蕆蕆羀羆蒆蕿螃芅薆蟻罿膁薅螄螁肇薄蒃羇羃薃蚆螀莂薂螈肅羋薁袀袈膄薀薀肅聿膇螞袆羅膆螅肂

6、芄芅蒄裊膀芄薆肀肆芄蝿袃肂芃袁螆莁節(jié)薁羈芇芁蚃螄膃芀螅罿聿艿蒅螂羅莈薇羈芃莈蝕螁腿莇袂羆膅莆薂衿肁蒞蚄肄羇莄螆袇芆莃蒆肅膂莂薈裊肈蒂蟻肁羄蒁螃襖節(jié)蒀薂蚇羋葿蚅羂膄蒈螇螅肀蕆蕆羀羆蒆蕿螃芅薆蟻罿膁薅螄螁肇薄蒃羇羃薃蚆螀莂薂螈肅羋薁袀袈膄薀薀肅聿膇螞袆羅膆螅肂芄芅蒄裊膀芄薆肀肆芄蝿袃肂芃袁螆莁節(jié)薁羈芇芁蚃螄膃芀螅罿聿艿蒅螂羅莈薇羈芃莈蝕螁腿莇袂羆膅莆薂衿肁蒞蚄肄羇莄螆袇芆莃蒆肅膂莂薈裊肈蒂蟻肁羄蒁螃襖節(jié)蒀薂蚇羋葿蚅羂膄蒈螇螅肀蕆蕆羀羆蒆蕿螃芅薆蟻罿膁薅螄螁肇薄蒃羇羃薃蚆螀莂薂螈肅羋薁袀袈膄薀薀肅聿膇螞袆羅膆螅肂芄芅蒄裊膀芄薆肀肆芄蝿袃肂芃袁螆莁節(jié)薁羈芇芁蚃螄膃芀螅罿聿艿蒅螂羅莈薇羈芃莈蝕螁腿莇袂羆

7、膅莆薂衿肁蒞蚄肄羇莄螆袇芆莃蒆肅膂莂薈裊肈蒂蟻肁羄蒁螃襖節(jié)蒀薂蚇羋葿蚅羂膄蒈螇螅肀蕆蕆羀羆蒆蕿螃芅薆蟻罿膁薅螄螁肇薄蒃羇羃薃蚆螀莂薂螈肅羋薁袀袈膄薀薀肅聿膇螞袆羅膆螅肂芄芅蒄裊膀芄薆肀肆芄蝿袃肂芃袁螆莁節(jié)薁羈芇芁蚃螄膃芀螅罿聿艿蒅螂羅莈薇羈芃莈蝕螁腿莇袂羆膅莆薂衿肁蒞蚄肄羇莄螆袇芆莃蒆肅膂莂薈裊肈蒂蟻肁羄蒁螃襖節(jié)蒀薂蚇羋葿蚅羂膄蒈螇螅肀蕆蕆羀羆蒆蕿螃芅薆蟻罿膁薅螄螁肇薄蒃羇羃薃蚆螀莂薂螈肅羋薁袀袈膄薀薀肅聿膇螞袆羅膆螅肂芄芅蒄裊膀芄薆肀肆芄蝿袃肂芃袁螆莁節(jié)薁羈芇芁蚃螄膃芀螅罿聿艿蒅螂羅莈薇羈芃莈蝕螁腿莇袂羆膅莆薂衿肁蒞蚄肄羇莄螆袇芆莃蒆肅膂莂薈裊肈蒂蟻肁羄蒁螃襖節(jié)蒀薂蚇羋葿蚅羂膄蒈螇螅肀蕆蕆羀

8、羆蒆蕿螃芅薆蟻罿膁薅螄螁肇薄蒃羇羃薃蚆螀莂薂螈肅羋薁袀袈膄薀薀肅聿膇螞袆羅膆螅肂芄芅蒄裊膀芄薆肀肆芄蝿袃肂芃袁螆莁節(jié)薁羈芇芁蚃螄膃芀螅罿聿艿蒅螂羅莈薇羈芃莈蝕螁腿莇袂羆膅莆薂衿肁蒞蚄肄羇莄螆袇芆莃蒆肅膂莂薈裊肈蒂蟻肁羄蒁螃襖節(jié)蒀薂蚇羋葿蚅羂膄蒈螇螅肀蕆蕆羀羆蒆蕿螃芅薆蟻罿膁薅螄螁肇薄蒃羇羃薃蚆螀莂薂螈肅羋薁袀袈膄薀薀肅聿膇螞袆羅膆螅肂芄芅蒄裊膀芄薆肀肆芄蝿袃肂芃袁螆莁節(jié)薁羈芇芁蚃螄膃芀螅罿聿艿蒅螂羅 財(cái)務(wù)部管理制度 一、 財(cái)務(wù)部職責(zé) 財(cái)務(wù)部的工作職責(zé)描述如下： （1） 堅(jiān)決服從總經(jīng)理的統(tǒng)一指揮，認(rèn)真執(zhí)行其工作指令。 （2） 嚴(yán)格遵守國家財(cái)務(wù)工作規(guī)定的公司規(guī)章制度，認(rèn)真履

9、行其工作指責(zé)。 （3） 組織編制公司年、季度成本、利潤、資金、費(fèi)用等有關(guān)的財(cái)務(wù)指標(biāo)計(jì)劃。定期檢查、監(jiān)督、考核計(jì)劃的執(zhí)行情況，結(jié)合經(jīng)營實(shí)際，及時(shí)調(diào)整和控制計(jì)劃的實(shí)施。 （4） 負(fù)責(zé)制定公司財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)核算管理制度。建立健全公司財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算、稽核審計(jì)等有關(guān)制度，督促、各項(xiàng)制度的實(shí)施和執(zhí)行。 （5） 負(fù)責(zé)按規(guī)定進(jìn)行成本核算。定期編制年、季、月度種類財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表，搞好年度會(huì)計(jì)決算工作。 （6） 負(fù)責(zé)編寫財(cái)務(wù)分析及經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析報(bào)告。同信息部、經(jīng)營部等有關(guān)部門，組織經(jīng)理分析會(huì)，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，找出經(jīng)營活動(dòng)中出現(xiàn)的問題，提出改進(jìn)意見和建議。同時(shí)，提出經(jīng)濟(jì)報(bào)警和風(fēng)險(xiǎn)控制措施，預(yù)測公司經(jīng)營發(fā)展方向。 （

10、7） 有權(quán)參加各類經(jīng)營會(huì)議，參與公司經(jīng)營決策。 （8） 負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)及專項(xiàng)基金的管理。會(huì)同經(jīng)營、技術(shù)、行政后勤等管理部門，辦理固定資產(chǎn)的構(gòu)建、轉(zhuǎn)移、報(bào)廢等財(cái)務(wù)審核手續(xù)，正確計(jì)提折舊，定期組織盤點(diǎn)，做到賬、卡、物相符。 （9） 負(fù)責(zé)流動(dòng)資金的管理。會(huì)同營銷等部門，定期組織清查盤點(diǎn)，做到賬、卡、物相符。同時(shí)，按不同部門，層層分解資金占用金額，合理地、有計(jì)劃地調(diào)度占用資金。 （10） 負(fù)責(zé)對(duì)公司低值、易耗品盤點(diǎn)核對(duì)。會(huì)同辦公室、信息部、行政部、技術(shù)部等有關(guān)部門做好盤點(diǎn)清查工作，并提出日常采購、領(lǐng)用、保管等工作建議和要求，杜絕浪費(fèi)。 （11） 負(fù)責(zé)公司產(chǎn)品成本的核算工作。制定規(guī)范的成本核算方法

11、，正確分?jǐn)偝杀举M(fèi)用。制定適合公司特點(diǎn)和管理要求的核算方法，逐步推行公司內(nèi)部二級(jí)或三級(jí)經(jīng)濟(jì)核算方式，指導(dǎo)各核算正確進(jìn)行成本費(fèi)用及內(nèi)部經(jīng)濟(jì)核算工作，力爭做到成本核算標(biāo)準(zhǔn)化、費(fèi)用控制合理化。 （12） 負(fù)責(zé)公司資金繳、撥，按時(shí)上交稅款。辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，及時(shí)登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，保管庫存現(xiàn)金，保管好有關(guān)印章、空白收據(jù)、空白支票。 （13） 負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)審計(jì)和會(huì)計(jì)稽核工作。加強(qiáng)會(huì)計(jì)監(jiān)督和審計(jì)監(jiān)督，加強(qiáng)會(huì)計(jì)檔案的管理工作，根據(jù)有關(guān)規(guī)定，對(duì)公司財(cái)務(wù)收支進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)督和檢查。 （14） 負(fù)責(zé)進(jìn)、銷物資貨款把關(guān)。對(duì)進(jìn)、銷物資預(yù)付款要嚴(yán)格審核，采購貨款支付除按計(jì)劃執(zhí)行外，還需經(jīng)總經(jīng)理審核簽字，

12、方可支付。 （15）認(rèn)真完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作任務(wù)。 二、 財(cái)務(wù)部部長的崗位職責(zé) （1） 在財(cái)務(wù)總監(jiān)領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)主持本部門的全面工作，組織并督促部門人員全面完成本部門職責(zé)范圍內(nèi)的各項(xiàng)工作任務(wù)。 （2） 貫徹落實(shí)本部門崗位責(zé)任制和工作標(biāo)準(zhǔn)，密切與生產(chǎn)、營銷、計(jì)劃等部門的工作聯(lián)系，加強(qiáng)與有關(guān)部門的協(xié)作配合工作。 （3） 負(fù)責(zé)組織《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》及地方政府有關(guān)財(cái)務(wù)工作法律法規(guī)的貫徹落實(shí)。 （4） 負(fù)責(zé)組織公司財(cái)務(wù)管理制度、會(huì)計(jì)成本核算規(guī)程、成本管理會(huì)計(jì)監(jiān)督及其有關(guān)的財(cái)務(wù)專項(xiàng)管理制度的擬定、修改、補(bǔ)充和實(shí)施。 （5） 組織編制公司財(cái)務(wù)計(jì)劃、審查財(cái)務(wù)計(jì)劃。擬定資金籌措和使用方案，全

13、面平衡資金，開辟財(cái)源，加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金使用效率。 （6） 組織領(lǐng)導(dǎo)本部門按上級(jí)規(guī)定和要求編制財(cái)務(wù)決算工作。 （7） 負(fù)責(zé)組織公司的成本管理工作。進(jìn)行成本預(yù)測、控制、核算、分析和考核，降低消耗、節(jié)約費(fèi)用，提高盈利水平，確保公司利潤指標(biāo)的完成。 （8） 負(fù)責(zé)建立和完善公司財(cái)務(wù)稽核、審計(jì)內(nèi)部控制制度，并監(jiān)督其執(zhí)行情況。 （9） 審查公司經(jīng)營計(jì)劃及各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)合同，并認(rèn)真監(jiān)督其執(zhí)行，參與公司技術(shù)、經(jīng)營以及產(chǎn)品開發(fā)、基本建設(shè)、技術(shù)改造和其他項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益和審議。 （10） 參與審查產(chǎn)品價(jià)格、工資、獎(jiǎng)金及其涉及財(cái)務(wù)收支的各種方案。 （11） 組織考核、分析公司經(jīng)營成果，提出可行的建議和措施。

14、 （12） 負(fù)責(zé)財(cái)會(huì)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)。規(guī)劃會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)專業(yè)職務(wù)的設(shè)置和會(huì)計(jì)人員的配備，組織會(huì)計(jì)人員培訓(xùn)和考核，堅(jiān)持會(huì)計(jì)人員依法行使職權(quán)。 （13） 負(fù)責(zé)向貴公司總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)匯報(bào)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。定期或不定期匯報(bào)各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支和贏虧情況，以便領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)進(jìn)行決策。 （14） 有權(quán)向主管領(lǐng)導(dǎo)提議下屬人選，并對(duì)其工作考核評(píng)價(jià)。 （15） 完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作任務(wù)。 三、 會(huì)計(jì)主管的崗位職責(zé) （1） 根據(jù)國家財(cái)會(huì)法規(guī)定和企業(yè)會(huì)計(jì)規(guī)定，結(jié)合企業(yè)特點(diǎn)，負(fù)責(zé)擬定企業(yè)會(huì)計(jì)核算的有關(guān)工作細(xì)則和具體規(guī)定，報(bào)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后組織實(shí)施。 （2） 參與擬定財(cái)務(wù)計(jì)劃，審核、分析、監(jiān)督預(yù)算和財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情

15、況。 （3） 在財(cái)務(wù)經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，準(zhǔn)確、及時(shí)地做好賬務(wù)和結(jié)算工作，正確進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，填制和審核會(huì)計(jì)憑證，登記明細(xì)賬和總賬，對(duì)款項(xiàng)和有價(jià)證券的收付，財(cái)物的收發(fā)、增減和使用，資產(chǎn)基金增減和經(jīng)費(fèi)收支進(jìn)行核算。 （4） 正確計(jì)算收入、費(fèi)用、成本，正確計(jì)算和處理財(cái)務(wù)成果，具體負(fù)責(zé)編制企業(yè)月度、年度會(huì)計(jì)報(bào)表、年度會(huì)計(jì)決算及附注說明和利潤分配核算工作。 （5） 負(fù)責(zé)企業(yè)固定資產(chǎn)的財(cái)務(wù)管理，按月正確計(jì)提固定資產(chǎn)折舊，定期或不定期地組織清產(chǎn)核資工作。 （6） 負(fù)責(zé)企業(yè)稅金的計(jì)算、申報(bào)和繳納工作，協(xié)助有關(guān)部門開展財(cái)務(wù)審計(jì)和年檢。 （7） 負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)監(jiān)督。根據(jù)規(guī)定的成本、費(fèi)用、開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，審核原始憑證的合

16、法性、合理性和真實(shí)性，審核費(fèi)用發(fā)生的審批手續(xù)是否符合企業(yè)規(guī)定。 （8） 及時(shí)做好會(huì)計(jì)憑證、賬冊(cè)、報(bào)表等財(cái)會(huì)資料的收集、匯編、歸檔等會(huì)計(jì)檔案管理工作。 （9） 主動(dòng)進(jìn)行財(cái)會(huì)資訊分析和評(píng)價(jià)，向領(lǐng)導(dǎo)提供及時(shí)、可靠的財(cái)務(wù)信息和有關(guān)工作建議。 （10） 協(xié)助財(cái)務(wù)部經(jīng)理做好部門內(nèi)務(wù)工作，完成財(cái)務(wù)部經(jīng)理臨時(shí)交辦的其他任務(wù)。 四、 出納員的崗位職責(zé) （1） 在財(cái)務(wù)部經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，按照國家財(cái)會(huì)法規(guī)、企業(yè)財(cái)會(huì)制度的有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真辦理提取和保管現(xiàn)金，完成收付手續(xù)和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。 （2） 根據(jù)審核無誤的手續(xù)，辦理銀行存款、取款和轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù)；登記銀行存款日記賬；及時(shí)根據(jù)銀行存款對(duì)收單，在月末做出相應(yīng)調(diào)整，

17、做到與銀行對(duì)賬單相符。 （3） 登記現(xiàn)金和銀行日記賬，做到日清月結(jié)，保證賬證相符、賬賬相符，發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)及時(shí)查清更正。 （4） 認(rèn)真審查臨時(shí)借支的用途、金額和批準(zhǔn)手續(xù)，嚴(yán)格執(zhí)行采購領(lǐng)用支票的手續(xù)，控制使用限額的報(bào)銷期限。 （5） 正確編制現(xiàn)金、銀行的記賬憑證，及時(shí)傳遞給財(cái)務(wù)登賬。 （6） 配合對(duì)應(yīng)收款的清算工作。 （7） 嚴(yán)格審核報(bào)銷單據(jù)、發(fā)票等原始憑證，按照費(fèi)用報(bào)銷的有關(guān)規(guī)定，辦理現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)，做到合法準(zhǔn)確、手續(xù)完備、單證齊全。 （8） 核算人事部提供的薪金發(fā)放名冊(cè)，按時(shí)發(fā)放企業(yè)員工的工資、獎(jiǎng)金。 （9） 負(fù)責(zé)及時(shí)、準(zhǔn)確繳納各種社會(huì)統(tǒng)籌保險(xiǎn)、公積金等基金的工作。 （10） 負(fù)責(zé)妥

18、善保管現(xiàn)金、有價(jià)證券、有關(guān)印章、空白支票和收據(jù)，做好有關(guān)單據(jù)、賬冊(cè)、報(bào)表等會(huì)計(jì)資料的整理、歸檔工作。 （11） 負(fù)責(zé)掌管企業(yè)財(cái)務(wù)保險(xiǎn)柜。 （12） 完成財(cái)務(wù)部經(jīng)理臨時(shí)交辦的其他工作。 會(huì)計(jì)內(nèi)部牽制制度 第一章 總 則 第一條 目的 為了確保會(huì)計(jì)工作和會(huì)計(jì)信息的質(zhì)量，提高會(huì)計(jì)工作的效率，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，確保財(cái)產(chǎn)物資和貨幣資金的安全、完整，特制訂本制度。 第二條 會(huì)計(jì)內(nèi)部牽制的主要工作內(nèi)容。 內(nèi)部牽制的主要工作內(nèi)容包括貨幣資金、實(shí)物資產(chǎn)、采購、驗(yàn)收與付款等經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)部牽制，財(cái)務(wù)部及各部門相關(guān)崗位負(fù)責(zé)貫徹并組織具體執(zhí)行本制度。

19、 第三條 會(huì)計(jì)內(nèi)部牽制的原則。 （1） 規(guī)范合法、結(jié)合實(shí)際。公司要在國家有關(guān)政策法規(guī)的規(guī)范要求下，結(jié)合實(shí)際制訂會(huì)計(jì)內(nèi)部牽制制度。 （2） 全面系統(tǒng)、職責(zé)明確。會(huì)計(jì)內(nèi)部牽制制度是針對(duì)公司內(nèi)部涉及會(huì)計(jì)工作所有人員的約束規(guī)定，各部門、崗位要明確各業(yè)務(wù)崗位工作職責(zé)、權(quán)限和要求，建立健全并落實(shí)公司內(nèi)部責(zé)任制度。 （3） 合理分工、相互制約。各部門人員崗位要合理分工，堅(jiān)持不相容職務(wù)相互分離的原則。經(jīng)管的財(cái)產(chǎn)物資，要在崗位上分設(shè)明確，達(dá)到相互制約的管理要求，實(shí)行定期檢查，監(jiān)督執(zhí)行情況。 （4） 統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)管理。內(nèi)部牽制的組織形式有財(cái)務(wù)主管副總負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)部等相關(guān)部門負(fù)責(zé)具體執(zhí)行。 第二章 會(huì)計(jì)崗

20、位分工控制 第四條 公司實(shí)際具體財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)分工為會(huì)計(jì)主管和出納會(huì)計(jì)崗位。 第五條 公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算工作，需按照國家《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、會(huì)計(jì)制度等相關(guān)規(guī)定，對(duì)發(fā)生的各種財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)事項(xiàng)進(jìn)行規(guī)范的審查、結(jié)算、復(fù)核、核算，按規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。 第六條 出納會(huì)計(jì)崗位的會(huì)計(jì)人員不得兼管稽核（審核）、會(huì)計(jì)檔案保管以及收入、支出、債權(quán)、債務(wù)的管理和賬目的登記工作。 第七條 主管會(huì)計(jì)崗位的會(huì)計(jì)人員除本職工作以外，不得兼管公司現(xiàn)金、有價(jià)證券的保管工作，特殊情況下需要兼管（臨時(shí)代管）的，必須辦理必要的交接手續(xù)。 第八條 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)牽制管理的具體實(shí)施由公司計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)控制，經(jīng)賦權(quán)后，崗位責(zé)任人按規(guī)定的職責(zé)和權(quán)

21、限，認(rèn)真進(jìn)行復(fù)查，并在計(jì)算機(jī)程序上或手工履行各自的手續(xù)。 第九條 公司會(huì)計(jì)制單、審核、會(huì)計(jì)主管簽字等手續(xù)以及會(huì)計(jì)記賬都必須在會(huì)計(jì)軟件上操作進(jìn)行，不得以其他方式完成上述崗位的工作和手續(xù)。 第十條 會(huì)計(jì)出納、倉庫實(shí)物責(zé)任人不得由其他會(huì)計(jì)人員兼任。 第十一條 崗位回避相關(guān)規(guī)定如下。 公司領(lǐng)導(dǎo)的直系親屬不得擔(dān)任會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管人員，不得承擔(dān)出納崗位工作，會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管人員的直系親屬不得承擔(dān)本公司出納工作。 第三章 財(cái)務(wù)印章分管控制 第十二條 財(cái)務(wù)印章由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)實(shí)行分管制，出納員保管公司財(cái)務(wù)專用章，主管會(huì)計(jì)保管法人人名章，以防止發(fā)生丟失造成損失，特殊情況下必須辦理交接

22、手續(xù) 第十三條 財(cái)務(wù)專用章主要用于公司財(cái)務(wù)活動(dòng)，包括銀行存款收支、現(xiàn)金的收支、發(fā)票、財(cái)務(wù)關(guān)系的劃轉(zhuǎn)及相關(guān)事宜。 第十四條 使用財(cái)務(wù)專用章必須經(jīng)過財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人同意，大額支出、上報(bào)計(jì)劃等事項(xiàng)必須經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)方可使用。 第十五條 財(cái)務(wù)專用章由財(cái)務(wù)部門專人保管，無特殊情況不得攜帶外出。 第四章 內(nèi)部牽制的具體工作規(guī)定 第十六條 按財(cái)務(wù)管理制度規(guī)定，用款必須經(jīng)公司總經(jīng)理或授權(quán)人審批簽字生效，否則不得報(bào)銷入賬。 第十七條 對(duì)支出的原始憑證報(bào)銷，需有經(jīng)辦人、經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)主管副總簽字。 第十八條 對(duì)于記賬憑證，需經(jīng)過編制人員、稽核人員、會(huì)計(jì)主管簽章后方可以登記入賬。 第十九條 對(duì)于

23、內(nèi)部發(fā)生的物資、材料、設(shè)備等采購業(yè)務(wù)，要按國家與地方的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，同時(shí)完善實(shí)物驗(yàn)收、登記手續(xù)。 第二十條 財(cái)會(huì)人員要認(rèn)真執(zhí)行會(huì)計(jì)稽核制度，保證會(huì)計(jì)資料合法、真實(shí)、完整。 第二十一條 倉庫物質(zhì)管理人員對(duì)所經(jīng)管的物資要定期進(jìn)行清查盤點(diǎn)，保障辦公需要。 第二十二條 對(duì)于經(jīng)管的現(xiàn)金和其他有價(jià)證券，出納員要做到日清月結(jié)，賬面結(jié)存數(shù)與現(xiàn)金或有價(jià)證券的實(shí)存數(shù)相符。 第二十三條 出納員對(duì)所經(jīng)管的支票等結(jié)算票據(jù)的購買、領(lǐng)用等都要逐筆逐項(xiàng)進(jìn)行登記，確保其安全。 第二十四條 對(duì)于發(fā)票或銀錢收據(jù)的使用填制，應(yīng)按規(guī)定執(zhí)行，各部門領(lǐng)用和交回發(fā)票、收據(jù)必須有財(cái)務(wù)部進(jìn)行登記。 第二十五條 在崗會(huì)計(jì)人員離職或輪崗

24、時(shí)，經(jīng)審計(jì)后在主管部門、主管人員的監(jiān)督下，辦理正式移交手續(xù)。 第二十六條 稽核檢查中發(fā)現(xiàn)憑證、賬簿、會(huì)計(jì)手續(xù)上出現(xiàn)問題和錯(cuò)誤的，要及時(shí)更正。 第五章 附則 第二十七條 對(duì)不執(zhí)行本制度規(guī)定、給公司造成損失或造成財(cái)務(wù)工作混亂的，公司依據(jù)國家相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。 第二十八條 本制度由財(cái)務(wù)部制訂，解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)部所有。 第二十九條 本制度經(jīng)總經(jīng)理審批通過后，自 年 月 日起執(zhí)行。 財(cái)務(wù)人員任職資格 財(cái)務(wù)經(jīng)理任職條件： 1、教育背景：經(jīng)濟(jì)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)專業(yè)本科以上學(xué)歷。 2、工作經(jīng)驗(yàn)：五年以上會(huì)計(jì)相關(guān)工作經(jīng)驗(yàn)，其中兩年以上公司財(cái)務(wù)分析工作經(jīng)驗(yàn)。 3、知識(shí)/技能

25、：精通制造企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度；精通國家財(cái)稅法律規(guī)范、財(cái)務(wù)核算、財(cái)務(wù)管理、財(cái)務(wù)分析、財(cái)務(wù)預(yù)測等財(cái)務(wù)制度和業(yè)務(wù)，熟悉國家會(huì)計(jì)法規(guī)，了解稅務(wù)法規(guī)和相關(guān)稅收政策；具有豐富的企業(yè)財(cái)務(wù)管理與會(huì)計(jì)核算經(jīng)驗(yàn)與知識(shí)，具備良好的計(jì)算機(jī)操作能力、較強(qiáng)的書面和口頭表達(dá)能力及溝通能力。 4、素質(zhì)要求： 1）監(jiān)控能力：公開地依照清楚的標(biāo)準(zhǔn)監(jiān)督績效； 2）規(guī)范導(dǎo)向：為自己設(shè)立具有挑戰(zhàn)性的目標(biāo)，并想方設(shè)法完成任務(wù)，必要時(shí)采用新的方法或程序； 3）思維能力：能夠發(fā)現(xiàn)導(dǎo)致問題的多種可能的原因，分析可能的后果，找出復(fù)雜事物之間的聯(lián)系，逐步排除不太相關(guān)的信息，對(duì)問題進(jìn)行準(zhǔn)確定位。 財(cái)務(wù)人員的任職資格 會(huì)計(jì)的任職條件

26、 1、教育背景：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)及相關(guān)專業(yè)，大學(xué)本科以上學(xué)歷。 2、工作經(jīng)驗(yàn)：三年以上制造企業(yè)會(huì)計(jì)工作經(jīng)驗(yàn)。 3、知識(shí)/技能：精通國家財(cái)稅法律規(guī)范和財(cái)務(wù)核算、財(cái)務(wù)管理、財(cái)務(wù)分析、財(cái)務(wù)預(yù)測等財(cái)務(wù)制度與業(yè)務(wù)，熟悉國家會(huì)計(jì)法規(guī)，了解稅務(wù)法規(guī)和相關(guān)稅收政策；熟悉報(bào)稅流程；具備良好的口頭及書面表達(dá)能力；熟練應(yīng)用財(cái)務(wù)軟件。 4、素質(zhì)要求： 1）規(guī)范導(dǎo)向：注重秩序，工作中嚴(yán)格按規(guī)范進(jìn)行操作，且能及時(shí)檢驗(yàn)自身工作及相關(guān)信息的精確度； 2）主動(dòng)性：能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)工作中存在的問題，并快速采取行動(dòng)； 3）思維能力：能夠發(fā)現(xiàn)導(dǎo)致問題產(chǎn)生的多種可能的原因，分析可能引發(fā)的后果，找出復(fù)雜事物之間

27、的聯(lián)系，逐步排除不太相關(guān)的信息，對(duì)問題進(jìn)行準(zhǔn)確定位。 出納任職條件 1、教育背景：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)及相關(guān)專業(yè)，大專以上學(xué)歷。 2、工作經(jīng)驗(yàn)：一年以上企業(yè)出納工作經(jīng)驗(yàn)。 3、知識(shí)/技能：全面掌握財(cái)務(wù)專業(yè)知識(shí)，熟悉國家財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、章程和方針、政策，掌握本行業(yè)業(yè)務(wù)知識(shí)。 4、素質(zhì)要求： 1）誠實(shí)正直：所采取的行動(dòng)與自己的價(jià)值觀一致，在為難或有阻力時(shí)仍能照自己所信服的價(jià)值觀行事； 2）主動(dòng)性：在沒有監(jiān)督的情況下能夠自主地完成工作，自覺地在工作中付出更多的努力； 3）規(guī)范導(dǎo)向：注重秩序，工作中嚴(yán)格按規(guī)范進(jìn)行操作，并能及時(shí)檢驗(yàn)自身工作及相關(guān)信息的精確度。

28、 財(cái)務(wù)人員考核辦法 財(cái)務(wù)部經(jīng)理崗位績效考核表 姓名 　 崗位 經(jīng)理 任務(wù)期間 　 考核項(xiàng)目 考核指標(biāo) 指標(biāo)定義 考核目標(biāo) 分值 評(píng)分標(biāo)準(zhǔn) 考核結(jié)果 得分 費(fèi)用分析報(bào)告 報(bào)告及時(shí)率 及時(shí)向上級(jí)提供公司及部門費(fèi)用報(bào)告表 100% 10 每遲延兩天扣1分 　 　 及時(shí)性 財(cái)務(wù)結(jié)算及時(shí)性 不得延期結(jié)算。 100% 10 每遲延兩天扣1分 　 　 工資及考核獎(jiǎng)金及時(shí)率 每月15日前發(fā)放上月工資,每月20日前發(fā)放績效獎(jiǎng)金 100% 10 每遲延兩天扣1分 　 　 回款及時(shí)率 實(shí)際回款額/應(yīng)回款額

29、*100% 95% 10 及時(shí)向上級(jí)匯報(bào)回款額 　 　 合法性 工作合法性 財(cái)務(wù)審批合法單據(jù)/財(cái)務(wù)審批全部單據(jù)*100% 100% 10 每少1個(gè)百分點(diǎn)扣1分 　 　 資金管理 資金管理制度嚴(yán)密,資金安全有保障, 100% 10 直接上級(jí)的評(píng)價(jià) 　 　 稅收籌劃 合法,省稅. 100% 10 直接上級(jí)的評(píng)價(jià) 　 　 財(cái)務(wù)管理制度 制度科學(xué),可行性強(qiáng),不斷補(bǔ)充完善 100% 10 直接上級(jí)的評(píng)價(jià) 　 　 團(tuán)隊(duì)管理 部門內(nèi)部合理分工 各司其職,工作內(nèi)容不交叉重復(fù) 100% 10 直接上級(jí)評(píng)價(jià) 　 　 下屬滿意度

30、 下級(jí)對(duì)上級(jí)考核表 100% 10 每低5%扣1分 　 　 合 計(jì) 　 　 100 　 　 - 財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)崗位績效考核表 姓名 　 崗位 會(huì)計(jì) 任務(wù)期間 　 考核項(xiàng)目 考核指標(biāo) 指標(biāo)定義 考核目標(biāo) 分值 評(píng)分標(biāo)準(zhǔn) 考核結(jié)果 得分 納稅申報(bào) 納稅申報(bào)及時(shí)性 要求按時(shí)按質(zhì)完成納稅申報(bào)表 及時(shí)報(bào)送 10 每延遲一次扣3分 　 　 增值稅負(fù)率 應(yīng)交增值稅額/銷售收入*100% 偏差控制在5%以內(nèi) 20 每錯(cuò)誤一次扣2分 　 　 工資發(fā)放 工資發(fā)放及時(shí)性 每月15日前要及時(shí)發(fā)放工資 100%

31、 10 每延遲一次扣1分 　 　 工資發(fā)放準(zhǔn)確性 發(fā)放工資金額要準(zhǔn)確 100% 10 每錯(cuò)誤一次扣2分 　 　 賬務(wù)處理 賬務(wù)處理出錯(cuò)率 出錯(cuò)的制單數(shù)/當(dāng)月制單數(shù)*100% 控制在5%以內(nèi) 20 每超過1%扣1分 　 　 財(cái)務(wù)報(bào)表 財(cái)務(wù)報(bào)表的及時(shí)性 要求按時(shí)按質(zhì)提交 及時(shí)報(bào)送 10 每延遲一次扣2分 　 　 財(cái)務(wù)報(bào)表的準(zhǔn)確性 出錯(cuò)報(bào)表數(shù)/財(cái)務(wù)報(bào)表總數(shù)*100% 100%準(zhǔn)確 10 每錯(cuò)誤一次扣2分 　 　 綜合評(píng)價(jià) 　 評(píng)價(jià)工作態(tài)度和工作能力 　 10 工作態(tài)度積極，各項(xiàng)工作能夠及時(shí)完成 　 　 合計(jì) 　

32、　 100 　 　 - 財(cái)務(wù)部出納崗位績效考核表 姓名 　 崗位 出納 任務(wù)期間 　 考核項(xiàng)目 考核指標(biāo) 指標(biāo)定義 考核目標(biāo) 分值 評(píng)分標(biāo)準(zhǔn) 考核結(jié)果 得分 資金管理 現(xiàn)金收付準(zhǔn)確率 現(xiàn)金日清月結(jié),報(bào)銷及時(shí)準(zhǔn)確, 100% 15 每出現(xiàn)一次錯(cuò)誤扣2分 　 　 銀行收付準(zhǔn)確率 資金收付準(zhǔn)確 100% 15 每出現(xiàn)一次錯(cuò)誤扣2分 　 　 工資發(fā)放 工資發(fā)放及時(shí)性 每月16日前要及時(shí)發(fā)放工資 100% 10 每延遲一次錯(cuò)誤扣1分 　 　 工資發(fā)放準(zhǔn)確性 發(fā)放工資金額要準(zhǔn)確 100% 10 每出

33、現(xiàn)一次錯(cuò)誤扣2分 　 　 資金日記賬 登賬及時(shí)性 現(xiàn)金、銀行日記賬的及時(shí)性 100% 10 每延遲一次錯(cuò)誤扣1分 　 　 登賬準(zhǔn)確性 現(xiàn)金、銀行日記賬的準(zhǔn)確性 100% 10 每出現(xiàn)一次錯(cuò)誤扣2分 　 　 財(cái)務(wù)報(bào)表 財(cái)務(wù)報(bào)表的及時(shí)性 按時(shí)按質(zhì)上交相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表 100% 10 每拖延一天扣2分，扣完為止 　 　 財(cái)務(wù)報(bào)表的準(zhǔn)確性 報(bào)表數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤 100% 10 每錯(cuò)誤一次扣2分，扣完為止 　 　 綜合評(píng)價(jià) 　 評(píng)價(jià)工作態(tài)度和工作能力 　 10 工作態(tài)度積極，各項(xiàng)工作能夠及時(shí)完成 　 　 合計(jì) 　 　

34、100 　 　 - 借 款 流 程 借款人提出申請(qǐng) 部門領(lǐng)導(dǎo)簽字審批 財(cái)務(wù)部長簽字審批 總經(jīng)理簽字審批 費(fèi)用報(bào)銷流程 報(bào)銷人整理票據(jù)，并在票據(jù)上簽字 公司總經(jīng)理審核簽批 部門主管簽字 礦長或廠長審核簽字 公司財(cái)務(wù)部長審核簽字

35、 采購報(bào)銷流程 采購整理票據(jù)，并在 票據(jù)上簽字 材料辦理入庫手續(xù)，保管、材料會(huì)計(jì)審核簽字 辦公用品等由行政部 審核簽字 主管廠長、礦長 審核簽字 公司財(cái)務(wù)部長審核簽字 總經(jīng)理審核簽批 應(yīng)收帳款管理及催收流程 總經(jīng)理對(duì)壞帳進(jìn)行審批后，由財(cái)務(wù)部進(jìn)行會(huì)計(jì)處理 銷售部負(fù)責(zé)核實(shí)回收情況，對(duì)不能回收的應(yīng)收帳款查明原因，落實(shí)責(zé)任，上報(bào)總經(jīng)理 年度終了財(cái)務(wù)部向客戶發(fā)詢證函，核對(duì)往來帳目 銷售部

36、根據(jù)客戶資信評(píng)級(jí)進(jìn)行產(chǎn)品賒銷 月底財(cái)務(wù)部匯總應(yīng)收帳款明細(xì)表 銷售部對(duì)照〈信用額度表〉，跟蹤賒銷客戶 的回款情況及時(shí)催收貨款 銷售部對(duì)客戶進(jìn)行資信評(píng)級(jí) 盤 點(diǎn) 流 程 保管人核對(duì)帳目、整理材料，準(zhǔn)備 盤點(diǎn)工作 分配具體人員進(jìn)行實(shí)物盤點(diǎn) 根據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果填寫盤點(diǎn)表 根據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果將盤盈、盤虧、毀損的 存貨先做待處理財(cái)產(chǎn)損益處理 領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)做帳務(wù)處理

37、 會(huì)計(jì)核算流程 原始憑證 會(huì)計(jì)報(bào)表 記帳憑證 科目匯總表 登記日記帳、明細(xì)分類帳、總帳 貨物銷售流程 每月28日前銷售部門填寫“銷售發(fā)票開具通知單” 財(cái)務(wù)部預(yù)收貨款 銷售部根據(jù)付款情況，填寫銷貨通知單 物流中心憑銷貨通知單發(fā)貨 簽訂購銷合同

38、 客戶憑“銷售發(fā)票開具通知單”開具發(fā)票 客戶資信管理流程 銷售部建立客戶資信檔案 銷售部、財(cái)務(wù)部對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果進(jìn)行反饋，上報(bào)總經(jīng)理 總經(jīng)理重新核準(zhǔn)客戶資信種類及相應(yīng)資信政策 銷售部按季對(duì)客戶資信風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行重新評(píng)估 銷售部、財(cái)務(wù)部對(duì)客戶資信風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)級(jí)并設(shè)定授信額度上限 報(bào)總經(jīng)理審核客戶資信風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)和授信額度上限 總經(jīng)理核準(zhǔn)客戶資信種類及相應(yīng)資信政策

39、 物資采購流程圖 采購部確定供應(yīng)商，訂立采購合同 保管核查庫存情況，填寫計(jì)劃單 主管廠長、材料會(huì)計(jì)審核簽字，報(bào)送采購部 采購部主管簽字，進(jìn)行詢價(jià) 由使用部門提出計(jì)劃 采購部采購材料，憑票或清單驗(yàn)收入庫 財(cái)務(wù)部依據(jù)采購合同，支付采購款 物資入庫流程圖 采購員隨同材料到廠 保管員清點(diǎn)材料數(shù)量， 技術(shù)部驗(yàn)收材料質(zhì)量 材料會(huì)計(jì)、保管員根據(jù)發(fā)票或清單對(duì)材料數(shù)量進(jìn)

40、行核對(duì)，無誤后辦理入庫或暫估入庫手續(xù) 材料會(huì)計(jì)根據(jù)發(fā)票或清單登記明細(xì)帳 保管員根據(jù)發(fā)票或 清單登記保管帳 材料明細(xì)帳、保管帳 核對(duì)相符 廢舊物資處理流程 所屬部門對(duì)無利用價(jià)值廢舊物資集中堆放 所屬部門提出處理申請(qǐng) 主管廠長審核簽字 總經(jīng)理審批簽字 采購部確定回收單位或個(gè)人及回收單價(jià) 申請(qǐng)報(bào)送采購部，采購部進(jìn)行詢價(jià) 財(cái)務(wù)部監(jiān)督處理并收款

41、 回收單位或個(gè)人憑財(cái)務(wù)部收款收據(jù)拉運(yùn)廢舊物資出廠 應(yīng)付材料款項(xiàng)支付流程 材料使用部門、技術(shù)部門對(duì)使用過程中 的材料質(zhì)量進(jìn)行反饋、上報(bào) 主管廠長依據(jù)反饋信息，向采購部 提出處理建議 采購部依據(jù)處理建議，計(jì)劃材料 付款額度并簽批 總經(jīng)理審核簽批 財(cái)務(wù)部付款額度進(jìn)行付款 物資出庫流程圖 月底材料明細(xì)

42、帳、保管帳帳實(shí)核對(duì)相符 領(lǐng)料人提出申請(qǐng)，材料會(huì)計(jì)填寫領(lǐng)料單 部門主管審核簽字 主管廠長審核簽字 材料會(huì)計(jì)留存 保管憑領(lǐng)料單發(fā)料 材料會(huì)計(jì)登記明細(xì)帳 保管登記保管帳 工程物資入庫流程 工程物資專管員提出申請(qǐng) 主管廠長審核簽批 采購部進(jìn)行工程物資采購 工程物資專管員驗(yàn)收，材料會(huì)計(jì)記入備查簿

43、 財(cái)務(wù)部依據(jù)合同付款 固定資產(chǎn)購置流程圖總經(jīng)理審議簽批購置 采購部詢價(jià)、議價(jià)，擬定合同 總經(jīng)理審核，簽訂合同 使用部門提出申請(qǐng)，報(bào)總經(jīng)理 購銷合同流程 簽訂合同 到甲方單位給甲方開收據(jù) 財(cái)務(wù)入賬 攜收據(jù)條 交到財(cái)務(wù)部 收甲方款 財(cái)務(wù)付收據(jù) 總經(jīng)理審批 部門經(jīng)理審批 財(cái)務(wù)登記 借收據(jù)單 市場部登記 肀荿螀肅膀蒂薃羈腿薄螈袇膈芄薁袃膇蒆袆蝿膆薈蠆肈膅羋裊羄膄莀蚇袀膄蒃袃螆芃薅蚆肄節(jié)芅葿羀芁莇蚄羆芀蕿蕆袂艿艿螂螈羋莁薅肇羋蒃螁羃

44、芇薆薃衿莆芅蝿螅蒞莈薂肄莄蒀螇肀莃螞薀羆莃莂裊袂罿蒄蚈螈羈薇襖肆羇芆蚇羂肆荿袂袈肆蒁蚅螄肅薃蒈膃肄莃蚃聿肅蒅薆羅肂薇螁袁肁芇薄螇肀荿螀肅膀蒂薃羈腿薄螈袇膈芄薁袃膇蒆袆蝿膆薈蠆肈膅羋裊羄膄莀蚇袀膄蒃袃螆芃薅蚆肄節(jié)芅葿羀芁莇蚄羆芀蕿蕆袂艿艿螂螈羋莁薅肇羋蒃螁羃芇薆薃衿莆芅蝿螅蒞莈薂肄莄蒀螇肀莃螞薀羆莃莂裊袂罿蒄蚈螈羈薇襖肆羇芆蚇羂肆荿袂袈肆蒁蚅螄肅薃蒈膃肄莃蚃聿肅蒅薆羅肂薇螁袁肁芇薄螇肀荿螀肅膀蒂薃羈腿薄螈袇膈芄薁袃膇蒆袆蝿膆薈蠆肈膅羋裊羄膄莀蚇袀膄蒃袃螆芃薅蚆肄節(jié)芅葿羀芁莇蚄羆芀蕿蕆袂艿艿螂螈羋莁薅肇羋蒃螁羃芇薆薃衿莆芅蝿螅蒞莈薂肄莄蒀螇肀莃螞薀羆莃莂裊袂罿蒄蚈螈羈薇襖肆羇芆蚇羂肆荿袂袈肆蒁蚅螄

45、肅薃蒈膃肄莃蚃聿肅蒅薆羅肂薇螁袁肁芇薄螇肀荿螀肅膀蒂薃羈腿薄螈袇膈芄薁袃膇蒆袆蝿膆薈蠆肈膅羋裊羄膄莀蚇袀膄蒃袃螆芃薅蚆肄節(jié)芅葿羀芁莇蚄羆芀蕿蕆袂艿艿螂螈羋莁薅肇羋蒃螁羃芇薆薃衿莆芅蝿螅蒞莈薂肄莄蒀螇肀莃螞薀羆莃莂裊袂罿蒄蚈螈羈薇襖肆羇芆蚇羂肆荿袂袈肆蒁蚅螄肅薃蒈膃肄莃蚃聿肅蒅薆羅肂薇螁袁肁芇薄螇肀荿螀肅膀蒂薃羈腿薄螈袇膈芄薁袃膇蒆袆蝿膆薈蠆肈膅羋裊羄膄莀蚇袀膄蒃袃螆芃薅蚆肄節(jié)芅葿羀芁莇蚄羆芀蕿蕆袂艿艿螂螈羋莁薅肇羋蒃螁羃芇薆薃衿莆芅蝿螅蒞莈薂肄莄蒀螇肀莃螞薀羆莃莂裊袂罿蒄蚈螈羈薇襖肆羇芆蚇羂肆荿袂袈肆蒁蚅螄肅薃蒈膃肄莃蚃聿肅蒅薆羅肂薇螁袁肁芇薄螇肀荿螀肅膀蒂薃羈腿薄螈袇膈芄薁袃膇蒆袆蝿膆薈蠆肈

46、膅羋裊羄膄莀蚇袀膄蒃袃螆芃薅蚆肄節(jié)芅葿羀芁莇蚄羆芀蕿蕆袂艿艿螂螈羋莁薅肇羋蒃螁羃芇薆薃衿莆芅蝿螅蒞莈薂肄莄蒀螇肀莃螞薀羆莃莂裊袂罿蒄蚈螈羈薇襖肆羇芆蚇羂肆荿袂袈肆蒁蚅螄肅薃蒈膃肄莃蚃聿肅蒅薆羅肂薇螁袁肁芇薄螇肀荿螀肅膀蒂薃羈腿薄螈袇膈芄薁袃膇蒆袆蝿膆薈蠆肈膅羋裊羄膄莀蚇袀膄蒃袃螆芃薅蚆肄節(jié)芅葿羀芁莇蚄羆芀蕿蕆袂艿艿螂螈羋莁薅肇羋蒃螁羃芇薆薃衿莆芅蝿螅蒞莈薂肄莄蒀螇肀莃螞薀羆莃莂裊袂罿蒄蚈螈羈薇襖肆羇芆蚇羂肆荿袂袈肆蒁蚅螄肅薃蒈膃肄莃蚃聿肅蒅薆羅肂薇螁袁肁芇薄螇肀荿螀肅膀蒂薃羈腿薄螈袇膈芄薁袃膇蒆袆蝿膆薈蠆肈膅羋裊羄膄莀蚇袀膄蒃袃螆芃薅蚆肄節(jié)芅葿羀芁莇蚄羆芀蕿蕆袂艿艿螂螈羋莁薅肇羋蒃螁羃芇薆薃衿

47、莆芅蝿螅蒞莈薂肄莄蒀螇肀莃螞薀羆莃莂裊袂罿蒄蚈螈羈薇襖肆羇芆蚇羂肆荿袂袈肆蒁蚅螄肅薃蒈膃肄莃蚃聿肅蒅薆羅肂薇螁袁肁芇薄螇肀荿螀肅膀蒂薃羈腿薄螈袇膈芄薁袃膇蒆袆蝿膆薈蠆肈膅羋裊羄膄莀蚇袀膄蒃袃螆芃薅蚆肄節(jié)芅葿羀芁莇蚄羆芀蕿蕆袂艿艿螂螈羋莁薅肇羋蒃螁羃芇薆薃衿莆芅蝿螅蒞莈薂肄莄蒀螇肀莃螞薀羆莃莂裊袂罿蒄蚈螈羈薇襖肆羇芆蚇羂肆荿袂袈肆蒁蚅螄肅薃蒈膃肄莃蚃聿肅蒅薆羅肂薇螁袁肁芇薄螇肀荿螀肅膀蒂薃羈腿薄螈袇膈芄薁袃膇蒆袆蝿膆薈蠆肈膅羋裊羄膄莀蚇袀膄蒃袃螆芃薅蚆肄節(jié)芅葿羀芁莇蚄羆芀蕿蕆袂艿艿螂螈羋莁薅肇羋蒃螁羃芇薆薃衿莆芅蝿螅蒞莈薂肄莄蒀螇肀莃螞薀羆莃莂裊袂罿蒄蚈螈羈薇襖肆羇芆蚇羂肆荿袂袈肆蒁蚅螄肅薃蒈膃

48、肄莃蚃聿肅蒅薆羅肂薇螁袁肁芇薄螇肀荿螀肅膀蒂薃羈腿薄螈袇膈芄薁袃膇蒆袆蝿膆薈蠆肈膅羋裊羄膄莀蚇袀膄蒃袃螆芃薅蚆肄節(jié)芅葿羀芁莇蚄羆芀蕿蕆袂艿艿螂螈羋莁薅肇羋蒃螁羃芇薆薃衿莆芅蝿螅蒞莈薂肄莄蒀螇肀莃螞薀羆莃莂裊袂罿蒄蚈螈羈薇襖肆羇芆蚇羂肆荿袂袈肆蒁蚅螄肅薃蒈膃肄莃蚃聿肅蒅薆羅肂薇螁袁肁芇薄螇肀荿螀肅膀蒂薃羈腿薄螈袇膈芄薁袃膇蒆袆蝿膆薈蠆肈膅羋裊羄膄莀蚇袀膄蒃袃螆芃薅蚆肄節(jié)芅葿羀芁莇蚄羆芀蕿蕆袂艿艿螂螈羋莁薅肇羋蒃螁羃芇薆薃衿莆芅蝿螅蒞莈薂肄莄蒀螇肀莃螞薀羆莃莂裊袂罿蒄蚈螈羈薇襖肆羇芆蚇羂肆荿袂袈肆蒁蚅螄肅薃蒈膃肄莃蚃聿肅蒅薆羅肂薇螁袁肁芇薄螇肀荿螀肅膀蒂薃羈腿薄螈袇膈芄薁袃膇蒆袆蝿膆薈蠆肈膅羋裊羄

49、膄莀蚇袀膄蒃袃螆芃薅蚆肄節(jié)芅葿羀芁莇蚄羆芀蕿蕆袂艿艿螂螈羋莁薅肇羋蒃螁羃芇薆薃衿莆芅蝿螅蒞莈薂肄莄蒀螇肀莃螞薀羆莃莂裊袂罿蒄蚈螈羈薇襖肆羇芆蚇羂肆荿袂袈肆蒁蚅螄肅薃蒈膃肄莃蚃聿肅蒅薆羅肂薇螁袁肁芇薄螇肀荿螀肅膀蒂薃羈腿薄螈袇膈芄薁袃膇蒆袆蝿膆薈蠆肈膅羋裊羄膄莀蚇袀膄蒃袃螆芃薅蚆肄節(jié)芅葿羀芁莇蚄羆芀蕿蕆袂艿艿螂螈羋莁薅肇羋蒃螁羃芇薆薃衿莆芅蝿螅蒞莈薂肄莄蒀螇肀莃螞薀羆莃莂裊袂罿蒄蚈螈羈薇襖肆羇芆蚇羂肆荿袂袈肆蒁蚅螄肅薃蒈膃肄莃蚃聿肅蒅薆羅肂薇螁袁肁芇薄螇肀荿螀肅膀蒂薃羈腿薄螈袇膈芄薁袃膇蒆袆蝿膆薈蠆肈膅羋裊羄膄莀蚇袀膄蒃袃螆芃薅蚆肄節(jié)芅葿羀芁莇蚄羆芀蕿蕆袂艿艿螂螈羋莁薅肇羋蒃螁羃芇薆薃衿莆芅蝿螅

50、蒞莈薂肄莄蒀螇肀莃螞薀羆莃莂裊袂罿蒄蚈螈羈薇襖肆羇芆蚇羂肆荿袂袈肆蒁蚅螄肅薃蒈膃肄莃蚃聿肅蒅薆羅肂薇螁袁肁芇薄螇肀荿螀肅膀蒂薃羈腿薄螈袇膈芄薁袃膇蒆袆蝿膆薈蠆肈膅羋裊羄膄莀蚇袀膄蒃袃螆芃薅蚆肄節(jié)芅葿羀芁莇蚄羆芀蕿蕆袂艿艿螂螈羋莁薅肇羋蒃螁羃芇薆薃衿莆芅蝿螅蒞莈薂肄莄蒀螇肀莃螞薀羆莃莂裊袂罿蒄蚈螈羈薇襖肆羇芆蚇羂肆荿袂袈肆蒁蚅螄肅薃蒈膃肄莃蚃聿肅蒅薆羅肂薇螁袁肁芇薄螇肀荿螀肅膀蒂薃羈腿薄螈袇膈芄薁袃膇蒆袆蝿膆薈蠆肈膅羋裊羄膄莀蚇袀膄蒃袃螆芃薅蚆肄節(jié)芅葿羀芁莇蚄羆芀蕿蕆袂艿艿螂螈羋莁薅肇羋蒃螁羃芇薆薃衿莆芅蝿螅蒞莈薂肄莄蒀螇肀莃螞薀羆莃莂裊袂罿蒄蚈螈羈薇襖肆羇芆蚇羂肆荿袂袈肆蒁蚅螄肅薃蒈膃肄莃蚃聿肅蒅薆羅肂薇螁袁肁芇薄螇肀荿螀肅膀蒂薃羈腿薄螈袇膈芄薁袃膇蒆袆蝿膆薈蠆肈膅羋裊羄膄莀蚇袀膄蒃袃螆芃薅蚆肄節(jié)芅葿羀芁莇蚄羆芀蕿蕆袂艿艿螂螈羋莁薅肇羋蒃螁羃芇薆薃衿莆芅蝿螅蒞莈薂肄莄蒀螇肀莃螞薀羆莃莂裊袂罿蒄蚈螈羈薇襖肆羇芆蚇羂肆荿袂袈肆蒁蚅螄肅薃蒈膃肄莃蚃聿肅蒅薆羅肂薇螁