東財《內(nèi)部控制與風險管理》考前模擬題

一、單項選擇題（只有一個正確答案）【 1】 下列風險評價方法中，屬于風險管理單位對風險事故的頻率或者傷害的嚴重程度進行評估的是（風險度評價法） 。【 2】財產(chǎn)保護的目標是（保護資產(chǎn)的完整性）。【 3】下列風險中，可以分散的是（經(jīng)營風險）?！?4】 在選擇應(yīng)收賬款的函證時，對于大金額賬項應(yīng)采用（肯定式函證） ?！?5】 預(yù)算控制的重點在于（執(zhí)行預(yù)算）【 6】 文件記錄控制的核心是（會計系統(tǒng)控制） ?！?7】 下列風險識別方法中，分析風險事件原因最基本、最常用的方法是（風險清單法） 。【 8】 客戶付款政策的一般授權(quán)批準權(quán)限應(yīng)授予（銷售部門） 。【 9】 “對年末分配方案的審議和審批”其控制范疇屬于（出資者控制） ?！?10】 企業(yè)對于金額重大、 重要性高、 技術(shù)性強、 影響范圍廣的經(jīng)濟業(yè)務(wù)與事項， 應(yīng)當實行的審批制度是 （集體決策審批） ?！?11】 財務(wù)收支和企業(yè)的經(jīng)濟活動尚未發(fā)生之前所進行的控制是（事前控制） ?！?12】 內(nèi)部控制的指導(dǎo)思想是（不相容職務(wù)分離） ?！?13】 對在規(guī)定的時間內(nèi)提前付款者所給與的應(yīng)收賬款的折讓屬于（現(xiàn)金折扣） ?！?14】 企業(yè)風險管理的第一階段是（以“安全與保險”為特征的風險管理） ?！?15】 專門研究內(nèi)部控制問題的委員會即 COSO 產(chǎn)生的階段是（內(nèi)部控制整合框架階段） 。【 16】目標控制的首要步驟是（目標分解）【 17】貨幣資金收付的授權(quán)批準模式中容易造成腐敗的是（ “一支筆”模式） ?！?18】以下是以勞動和實物等計量的預(yù)算是（非財務(wù)預(yù)算）?！?19】 貨幣資金內(nèi)部控制的最終責任人是（單位負責人） ?！?20】在以下控制中，最為關(guān)鍵的是（董事會控制）1 . 下列屬于以勞動和實物等計量的預(yù)算是（ D ） 。A. 財務(wù)預(yù)算 B. 業(yè)務(wù)預(yù)算 C. 資本預(yù)算 D. 非財務(wù)預(yù)算2 . 批準應(yīng)采用的形式是（ A ）A.書面B. 口頭C.兩者都可以D.以上都不對3 .內(nèi)部控制的初級形式和基本形態(tài)是（B ）。A.內(nèi)部審計B.內(nèi)部牽制C.風險管理D.內(nèi)部監(jiān)督4 .財務(wù)預(yù)算因素差異分析主要的基礎(chǔ)是（C ）0A.資產(chǎn)負債表B.現(xiàn)金流量表C.利潤表D.經(jīng)營預(yù)算差異分析表5 .風險管理的第一一步是（A ） oA.風險識別B.風險衡量C.風險評價D.風險應(yīng)對1下列險評價方法中.屬于風險管理單位對風險事故的頻率或者飭害的嚴重理度進行評怙的是C ）.一查表評價法民風助理評價法C:優(yōu)良可重評價法D：單項評仰法答案:B2財產(chǎn)保護的目標是（）-A:保護資產(chǎn)的片整性B:實現(xiàn)利潤的最人化C:執(zhí)行控制完成。：執(zhí)行授槐批注制圈答案:A3卜列風險中.同以分散的是（hA;宏觀經(jīng)濟形勢變動用經(jīng)營風臉C:稅制改革0會計準則改革答案:日4在選擇應(yīng)收賬款的潮證時,對于大金裁賬項庖采用（ KA：消板式函證6：春定代函證C：肯定式函扉D;以上都不對依,審.cn入. J5獺算控制的重點在于（）A：編制/算B：軌行預(yù)算C：控制他算D：調(diào)整預(yù)算答案:B6文件記錄控制的核心是( ).A:授權(quán)批準控制B:不相容崗位控制C:會計系統(tǒng)控制D:會計報告控制答案:C7下列風險識別方法中.分析風險事件原因最 基本、最常用的方法是().A:流程圖分析法B:風險清單法C:財務(wù)報表分析法D:風險因素分析法答案:B【8】客戶付款政策的一欣授權(quán)批準權(quán)限應(yīng)授予 ().A:銷售部門B:的務(wù)部門C：庫存部門D:采購部門答案:A(9 “對年末分配方案的審議和審批”其控制范 瞞屬于().A:出資者控制B:董事會控制C:總經(jīng)理控制D：職能部門控制答案:A10企業(yè)對于金額匝大、垂要性高、技術(shù)性強、 影響范圍廣的經(jīng)濟業(yè)務(wù)與事項,應(yīng)當實行的審批制 度是().A:管理層審批B:經(jīng)理審批C:集體決策審批D：上級審批答案:C11弘務(wù)收支和企業(yè)的經(jīng)濟活動尚未發(fā)生之前所進行的控制是()A:事前控制B:事中控制C:事后控制D:政府控制答案:A12內(nèi)部控制的指導(dǎo)思想是( )。A:授權(quán)批準B:不相容職務(wù)分離C:監(jiān)督檢看D:審核答案:B13）對在規(guī)定的時間內(nèi)提前付款者所給與的應(yīng) 收水款的折讓屬于（）.A:數(shù)量折扣B:職能折扣C:季節(jié)折扣D:現(xiàn)金折扣答案:D14企業(yè)風險管理的第一階段是（）-C:內(nèi)部牽制階段D：以“安全4保險”為特征的風險管理答案:DA:以“內(nèi)部控制和控制純粹風險”為特征的風險 管理B:以“風險管理版略與企業(yè)總體發(fā)展戰(zhàn)略緊密結(jié) 合”為特征的全面風險管理15專門研究內(nèi)部控制問題的委員會即COSO 產(chǎn)生的階段是（A:內(nèi)部牽制階段8:內(nèi)部控制階段C:內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)階段D:內(nèi)部控制整公根架階段答案:D16目標控制的首耍步驟是 ）A:目標設(shè)計B：目標分耨C:實現(xiàn)目標的措的D:推行目標管理答案：B17貨幣資金收付的授權(quán)批次模式中容易造成腐敗的是（）A: “一支筆”模式B:分級審枇C:多重審批D:混合審批答案:A18以下是以勞動和實物等計最的預(yù)算是）A:財務(wù)預(yù)算B:業(yè)務(wù)預(yù)眸C:資本預(yù)算D:非財務(wù)預(yù)算答案:_019）貨幣資金內(nèi)部控制的最終貢任人是（A:出納人員B:會計人員C:財務(wù)人員D:單位負市人答案:D20在以下控制中,最為關(guān)鍵的是 ）A:出資者控制b： m事會控制C:總經(jīng)理控制D:職能部門控制答案:B1 .目標控制的首要步驟是（）A .目標設(shè)計B .目標分解C.實現(xiàn)目標的措施D .推行目標管理【答案】B2 . %以下控制中，最為關(guān)鍵的是（）A .出資者控制B董事會控制C .總經(jīng)理控制D .職能部門控制答案】b3 . E、下是以勞動和實物等計量的預(yù)算是（）。A財務(wù)預(yù)算B .業(yè)務(wù)預(yù)算C .資本預(yù)算D .非財務(wù)預(yù)算【答案】D4 .文件記錄控制的核心是（）。A .授權(quán)批準控制B.不相容崗位控制C .會計系統(tǒng)控制D會計報告控制答案c5 . 3產(chǎn)保護的目標是（）。A .保護資產(chǎn)的完整性B .實現(xiàn)利澗的最大化C.執(zhí)行控制完成D .執(zhí)行授權(quán)批準制度1答案】a6 .財務(wù)收支和企業(yè)的經(jīng)濟活動尚未發(fā)生之前所進行的控制是（）。A事前控制B.事中控制C 一事后控制D .政府控制7 .企業(yè)風險管理的第一階段是（）。A以"內(nèi)部控制和控制純粹風險”為特征的風險管理B以"風險管理戰(zhàn)略與企業(yè)總體發(fā)展戰(zhàn)略緊密結(jié)合”為特征的全面風險管理C.內(nèi)部牽制階段D以"安全與保險”為特征的風險管理【答案】D8 .條列風險識別方法中，是分析風險事件原因最基本、最常用的方法是（）。A .流程圖分析法B風險清單法C .財務(wù)報表分析法D風險因素分析法答案B9 .早列風險評價方法中，屬于風險管理單位對風險事故的頻率或者傷害的嚴重程度進行評估的 是（）。A檢查表評價法B .風險度評價法C.優(yōu)良可劣評價法D .單項評價法【答案】B10 .對在規(guī)定的時間內(nèi)提前付款者所給與的應(yīng)收賬款的折讓屬于（）。A .數(shù)量折扣B .職能折扣C .季節(jié)折扣D .現(xiàn)金折扣【答案】D11 . ”對年末分配方案的審議和審批，其控制范疇屬于（）A .出資者控制B .董事會控制C .總經(jīng)理控制D .職能部門控制【答案】a12 .企業(yè)對于金額重大、重要性高、技術(shù)性強、影響范圍廣的經(jīng)濟業(yè)務(wù)與事項，應(yīng)當實行的審 批制度是0A管理層審批B經(jīng)理審批C .集體決策審批D上級審批答案】c13 .貨幣資金內(nèi)部控制的最終責任人是（）。A .出納人員B .會計人員C .財務(wù)人員D.單位負責人【答案】D14 .客戶付款政策的一般授權(quán)批準權(quán)限應(yīng)授予（）。A .銷售部門B財務(wù)部門C .庫存部門D .采購部門【答案】a15 .專門研究內(nèi)部控制問題的委員會即COSO產(chǎn)生的階段是（）A .內(nèi)部牽制階段B .內(nèi)部控制階段C.內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)階段D .內(nèi)部控制整合框架階段t答案】D16 .內(nèi)部控制的指導(dǎo)思想是（）A .授權(quán)批準B不相容職務(wù)分離C .監(jiān)督檢查D 一審核答案】B17-在選擇應(yīng)收賑款的函證時，對于大金頷賬項應(yīng)采用（）A .梢極式困證B 一否定式函證C 一肯定式函證D以上都不對【答案】C18 .下列風險中，可以分散的是（）。A宏觀經(jīng)濟形勢變動B，經(jīng)營風險C 一稅制改革D .會計準則改革t答案】E19,預(yù)算控制的重點在于（）A編制預(yù)算B執(zhí)行預(yù)算C控制預(yù)算D調(diào)整預(yù)算【答案】B200貨幣資金收付的授權(quán)批準模式中容易造成腐敗的是（）A一支筆模式B .分級審批C .多重審批D混合審批 喑案】A1 .下列屬于以勞動和實物等計量的預(yù)算是（D）。A.財務(wù)預(yù)算B.業(yè)務(wù)預(yù)算C.資本預(yù)算D.非財務(wù)預(yù)算滿分：4分2 .批準應(yīng)采用的形式是（A）。A.書面B. 口頭C. 兩者都可以D. 以上都不對3. 內(nèi)部控制的初級形式和基本形態(tài)是（ BA. 內(nèi)部審計B. 內(nèi)部牽制C. 風險管理D. 內(nèi)部監(jiān)督滿分： 4 分4. 財務(wù)預(yù)算因素差異分析主要的基礎(chǔ)是（ C） 。A. 資產(chǎn)負債表B. 現(xiàn)金流量表C. 利潤表D. 經(jīng)營預(yù)算差異分析表滿分： 4 分5. 風險管理的第一步是（ 一步是 （ A ） 。A. 風險識別B. 風險衡量C. 風險評價D. 風險應(yīng)對1. 內(nèi)部控制的指導(dǎo)思想是（ C） 。A. 授權(quán)批準B. 監(jiān)督檢查C. 不相容職務(wù)分離D. 審核滿分： 4 分B） 。2. 有利于發(fā)揮各個編制部門主觀能動性的預(yù)算編制程序是（A. 自上而下式B. 自下而上式C. 上下結(jié)合式D. 上下并行式滿分： 4 分3. 風險管理的第一步是（ 一步是 （ A ） 。A. 風險識別B. 風險衡量C. 風險評價D. 風險應(yīng)對B） 。滿分： 4 分 4. 下列各項中，能夠集中反映財務(wù)決策結(jié)果的專門預(yù)算是（A. 日常業(yè)務(wù)預(yù)算B. 特種決策預(yù)算C. 財務(wù)預(yù)算D. 責任預(yù)算滿分： 4 分5. 預(yù)算控制的重點在于（ B） 。A. 編制預(yù)算B. 執(zhí)行預(yù)算C. 控制預(yù)算D. 調(diào)整預(yù)算1. 風險管理的第一步是（ A。A. 風險識別B. 風險衡量C. 風險評價D. 風險應(yīng)對滿分： 4 分A） 。C） 。2. “可以有效地將一切不正確、不合理、不合法的經(jīng)濟行為制止在發(fā)生之前”的授權(quán)控制是（A. 事前B. 事中C. 事后D. 全程滿分： 4 分3. 貨幣資金收付的授權(quán)批準模式中，符合內(nèi)部控制的相互牽制原則、能提高審批質(zhì)量的是（A. 一支筆模式B. 分級審批C. 多重審批D. 混合審批滿分： 4 分4. 貨幣資金收付的授權(quán)批準模式中容易造成腐敗的是（ A ） 。A. 一支筆模式B. 分級審批C. 多重審批D. 混合審批滿分： 4 分5. 在選擇應(yīng)收賬款的函證時，對于大金額賬項應(yīng)采用（ C） 。A. 消極式函證B. 否定式函證C. 肯定式函證D. 以上都不對1.內(nèi)部控制發(fā)展的第一階段是（）A.內(nèi)部牽制階段B.內(nèi)部控制論階段C .內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)論階段D內(nèi)部控制框架論階段考核知識點：內(nèi)部控制理論的發(fā)展階段，參見P32.目標控制的首要步驟是（）A,U標設(shè)計B.目標分解C,實現(xiàn)目標的措施D,推行U標管理考核知識點：U標控制的步驟，參考答案：目標分解3 .在以下控制中，最為關(guān)篋的是（）A.出資者控制B .董事會控制C .總經(jīng)理控制D.職能部門控制考核知識點：董事會控制，參考答案：董事會控制4 .內(nèi)部仲銬KVA .內(nèi)部牽制B .控制U標c .不相容職務(wù)分離D .監(jiān)督檢查考核知識點：不相容職務(wù)分離，參見P735 .”如果分工和制衡的成本高于其效益，則不代行采用該原則“，這一判斷依據(jù)的原則是（）A .制衡原則B .分工與合作原則C.成木效益原則D .時效性原則考核知識點：成本效益原則，參見P826 .以下是以勞動和實物等計量的預(yù)算是（）.A .財務(wù)預(yù)算B .業(yè)務(wù)預(yù)算C .資本預(yù)算D .非財務(wù)預(yù)算7 .文件記錄控制的核心是（）oA .授權(quán)批準控制B .不相容崗位控制C .會計系統(tǒng)控制D .會計報告控制考核知識點：文件記錄控制，參考答案：會計系統(tǒng)控制8 .財產(chǎn)保護的目標是（）。A.保護資產(chǎn)的完整性B .實現(xiàn)利潤的最大化C.執(zhí)行控制完成D .執(zhí)行授權(quán)批準制度考核知識點：財產(chǎn)保仝控制，參見P77-789 .財務(wù)收支和企業(yè)的經(jīng)濟活動尚未發(fā)生之前所進行的控制是（）.A .事前控制B .事中控制C .事后控制D .政府控制10 .貨幣資金收付的授權(quán)批準模式中容易造成腐敗的是（）。A. “一支筆”模式B .分級審批C .多重審批D.混合審批考核知識點：貨幣資金的職責分工與授權(quán)批準，參考答案：“一支第”模式11 .企業(yè)風險管理的第一階段是（）A .以“內(nèi)部控制和控制純粹風險”為特征的風險管理B .以"風險管理戰(zhàn)略與企業(yè)總體發(fā)展戰(zhàn)略緊密結(jié)合”為特征的仝而風險管理c .內(nèi)部牽制階段D .以“安全與保險”為特征的風險管理考核知識點：風險管理的起源和發(fā)展，參見P16812 .卜列風險識別方法中，是分析風險事件原因最基本、最常用的方法是（）A.流程圖分析法B.風險清單法C .財務(wù)報表分析法D.風險因素分析法13.卜列風險評價方法中，屬于風險管理單位對風險事故的頻率或者傷害的嚴重程度進行評估的是（）A.檢查表評價法B.風險度評價法C.優(yōu)良可劣評價法D.單項評價法考核知識點：風險度評價法的含義，參見P24914.對在規(guī)定的時間內(nèi)提前付款者所給與的應(yīng)收賬款的折讓屬于（）oA .數(shù)量折扣B.職能折扣C.季節(jié)折扣D.現(xiàn)金折扣15 .制定控制政策、控制措施的出發(fā)點和依據(jù)是（）。A .控制主體B .控制原則C,控制目標D .控制要素考核知識點：控制目標，參考答案：控制目標16 .”對年末分配方案的審議和審批“其控制范疇屬于（）A .出資者控制B.董事會控制C .總經(jīng)理控制D.職能部門控制考核知識點：出資者控制，參考答案：出資者控制17 .企業(yè)對F金額重大、重要性高、技術(shù)性燒、影響范圍廣的經(jīng)濟業(yè)務(wù)與事項，附當實行的審批制度是）A .管理層審批B .經(jīng)理審批C.集體決策審批D .上級審批考核知識點：集體決策審批，參考答案：集體決策審批18 .貨幣資金內(nèi)部控制的最終貢任人是（）。A .出納人員B .會計人員C.財務(wù)人員D ,單位負貢人.,19 .完善法人治理結(jié)構(gòu)，需要研究解決的問題有OA.企業(yè)組織管理結(jié)構(gòu)問題B.企業(yè)內(nèi)部牽制問題C.“內(nèi)部人”控制問題D.崗位責任制問題考核知識點：“內(nèi)部人控制問題，參考答案："內(nèi)部人"控制問題20.客戶付款政策的一般授權(quán)批淮權(quán)限應(yīng)授予（）.A .銷售部門B.財務(wù)部門C.庫存部門D.采購部門考核知識點：情售與發(fā)貨控制，參考答案：銷售部門21.專門研究內(nèi)部控制問題的委員會即COSO產(chǎn)生的階段是（）A.內(nèi)部牽制階段B.內(nèi)部控制階段C.內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)階段D內(nèi)部控制整合框架階段22 .從內(nèi)部控制的角度看，控制的開始是（）A .目標管理B .明確U標和分解U標C .授權(quán)批準D.分析內(nèi)部控制要素考核知識點：明確目標和分解目標，參考答案：明確目標和分解目標23 .貨幣資金收付的授權(quán)批準模式中，符合內(nèi)部控制的相互牽制原則、能提高審批質(zhì)量的是（）A ."一支筆"模式B.分級審批C .多重審批D.混合審批考核知也點：貨幣資金的職責分工與授權(quán)批準，參考答案：多重審批24 .內(nèi)部控制的指導(dǎo)思想是（）A .授權(quán)批準B,不相容職務(wù)分離C .監(jiān)督檢查D .審核25 .在選擇同收賬款的函證時，對于大金額賬項應(yīng)采用（）A .消極式函證B .否定式函證C .肯定式函證D .以上都不對考核知識點：銷售與發(fā)貨控制，參考答案：肯定式函證26 .通常情況下，下列控制效果最好的是（A.事前控制B .事中控制C .事后控制D .外部控制考核知識點：事前控制，參考答案：事前控制27 .下列風險中，可以分散的是（）eA .宏觀經(jīng)濟影勢變動B .經(jīng)營風險C .稅制改革D .會計準則改革考核知識點：系統(tǒng)風和非系統(tǒng)風險，參考答案：經(jīng)營風險28 .預(yù)算控制的重點在于（）A .編制預(yù)算B .執(zhí)行預(yù)算C .控制預(yù)算D .調(diào)整預(yù)算29 .貨幣資金收付的授權(quán)批準模式中容易造成腐敗的是（）A ."一支筆"模式B .分級審批C .多重審批D.混合審批考核知識點：貨幣資金的職責分T與授權(quán)批準，參考答案：“一支筆”模式 30.以企業(yè)組織為對象分類，政府審計控制屬于（）A.內(nèi)部審計B,外部控制C .內(nèi)部控制D .授權(quán)控制考核知識點：外部控制，參考答案：外部控制1 .內(nèi)部牽制與內(nèi)部控制的關(guān)系是（） 1E到引用源，行人前者是后者的越礎(chǔ)性要求E到引用源.B.后者是前者的些礎(chǔ)性要求E到引用源。c.兩者是相同的E到引用源。D.兩者沒有關(guān)系12.內(nèi)部控制的指S思想是（）一未找到引用源, A授權(quán)批準未找到引用源，C B.監(jiān)將檢查未找到引用源.6C.不相容職務(wù)分離未找到引用源D.審核卜.專門研究內(nèi)部控制問題的委協(xié)會即COSO產(chǎn)生的階段是（）.拿！未找到引用源。,A內(nèi)部牽制階段未找到引用源。B.內(nèi)部控制階段未找到引用源。C.內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)階段未找到引用源。G D.內(nèi)部控制莫令根架階段U.內(nèi)部控制的初級形式和基本形態(tài)是（）->J未找到引用源。A.內(nèi)部審計未找到引用源。"B.內(nèi)部牽制未找到引用源。r C.風險管理D.內(nèi)部監(jiān)督SLtlkk 下列屬于以勞動和實物等計址的預(yù)算是（）JL1錯誤！未找到引用源，r A.財務(wù)預(yù)算錯誤！未找到引用源。 B.業(yè)務(wù)預(yù)算錯誤！未找到引用源.r C.資本預(yù)算錯誤！未找到引用源，6D. #財務(wù)預(yù)算滿分 4分得分14"可以有效地將一切不正確、不仆理、不合法的經(jīng)濟行為制止在發(fā)生之前"的授權(quán)控制是（）。 錯誤！未找到引用源“6A.事前 錯誤！未找到引用源. B.事中錯誤！未找到引用源，C.事后錯誤！未找到引用源D.全程）3. 全面預(yù)算管理中,不屬丁總預(yù)算內(nèi)容的是（）。錯誤！未找到引用源，1A.現(xiàn)金預(yù)算錯誤！未找到引用源3 B.生產(chǎn)預(yù)算錯誤！未找到引用源.C.預(yù)計利潤表錯誤！未找到引用源. D.預(yù)計資產(chǎn)負債去選分，4分得分140114.方利丁發(fā)揮各個編制郃門主觀能動性的預(yù)笄編制程序是（）錯誤！未找到引用源.A.白上而下式 錯誤！未找到引用源0 . B.白下而上式D.上下并行式錯誤！未找到引用源。C.上下站介式5.在挖個內(nèi)部控制體系中，核心和關(guān)鍵的控制是（） 未找到引用源,r A.董事會控制未找到引用源0 B.管配控制 未找到引用源。C.公計控制 未找到引用源。D.法規(guī)控制h.貨幣資金收付的授權(quán)批準模式中，符合內(nèi)部控制的相互牽制原則、能提高審批質(zhì)及的是（）。戈到引用源.r A.一支筆“模式戈到引用源, B.分援審批戈到引用源"C.多重審批戈到引用源, D.混合審批L）2.風險管理的第一步是（） 1未找到引用源.6 A.風險識別未找到引用源。r B.風險衡生未找到引用源. C.風險評價未找到引用源,D風險應(yīng)對分：4分得分 41）3.預(yù)算控制的重點在?。ǎ?期未找到引用源。A編制預(yù)算未找到引用源."B執(zhí)行預(yù)算未找到引用源。 C控制恢算未找到引用源.D調(diào)整預(yù)算分：4分得分 4山.祖市資金內(nèi)部控制中，不相容崗位分離的基本要求是（）?！?A.實行錢賬分管B實行錢物分管C.實行賬賬分管D.以上都不對k.貨幣資金收付的授權(quán)批準模式中容易造成腐敗的是（） 未找到引用源。"A 一支筆"模式未找到引用源。B分級審批未找到引用源。C.多至審批未找到引用源。D.泡優(yōu)審批1 .內(nèi)部牽制與內(nèi)部控制的關(guān)系是（A ）0A.前者是后者的基礎(chǔ)性要求B.后者是前者的基礎(chǔ)性要求C.兩者是相同的D.兩者沒有關(guān)系2 .專門研究內(nèi)部控制問題的委員會即COSO產(chǎn)生的階段是（DA.內(nèi)部牽制階段B.內(nèi)部控制制度階段C.內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)階段D.內(nèi)部控制整合框架階段3 .從內(nèi)部控制的角度看，控制的開始是（B ）。A.目標管理B.明確目標和分解目標C.授權(quán)批準D.分析內(nèi)部控制要素4 .完善法人治理結(jié)構(gòu)，需要研究解決（C ）oA.企業(yè)組織管理結(jié)構(gòu)問題B.企業(yè)內(nèi)部牽制問題C. “內(nèi)部人”控制問題D.崗位責任制問題5 .貨幣資金收付的授權(quán)批準模式中，符合內(nèi)部控制的相互牽制原則、能提高審批質(zhì)量的是（C ）oA. “一支筆”模式B.分級審批C.多重審批D.混合審批6 .內(nèi)部控制的指導(dǎo)思想是（CC.不相容職務(wù)分離C.控制預(yù)算D.審核D.調(diào)整預(yù)算D.外部控制A.授權(quán)批準B.監(jiān)督檢查7 .預(yù)算控制的重點在于（B ）。A.編制預(yù)算B.執(zhí)行預(yù)算8 .通常情況下，下列控制效果最好的是（A ）oA.事前控制B.事中控制C.事后控制9 .在選擇應(yīng)收賬款的函證時，對于大金額賬項應(yīng)采用（CA.消極式函證B.否定式函證C.肯定式函征D.以上都不對10 .下列折扣政策中，對規(guī)定時間內(nèi)給與提前付款者的一種應(yīng)收賬款減讓是（B ）A.數(shù)量折扣B.現(xiàn)金折扣C.職能折扣D.季節(jié)折扣11 .目標控制的首要步驟是（BD.推行目標管理D.非財務(wù)預(yù)算A.目標設(shè)計B.目標分解C.實現(xiàn)目標的措施12 .以下是以勞動和實物等計量的預(yù)算是（D ）oA.財務(wù)預(yù)算B.業(yè)務(wù)預(yù)算C.資本預(yù)算13 .財產(chǎn)保護的目標是（A ）oA.保護資產(chǎn)的完整性B.實現(xiàn)利潤的最大化C.執(zhí)行控制完成D.執(zhí)行授權(quán)批準制度14 .專門研究內(nèi)部控制問題的委員會即COSO產(chǎn)生的階段是（DA.內(nèi)部牽制階段B.內(nèi)部控制制度階段C.內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)階段D.內(nèi)部控制整合框架階段15 .財務(wù)收支和企業(yè)的經(jīng)濟活動尚未發(fā)生之前所進行的控制是（A）oA.事前控制B.事中控制C.事后控制D.政府控制16 .在以下控制中，最為關(guān)鍵的是（B ）.A.出資者控制B.董事會控制C.總經(jīng)理控制D.職能部門控制17 .“如果分工和制衡的成本高于其效益，則不應(yīng)當采用該原則“，這一判斷依據(jù)的原則是（C ）oA.制衡原則B.分工與合作原則C.成本效益原則D.時效性原則18 .內(nèi)部控制的基礎(chǔ)性要求是（C ）0A.內(nèi)部牽制B.控制目標C.不相容職務(wù)分離D.監(jiān)督檢查19 .下列風險評價方法中，屬于風險管理單位對風險事故的頻率或者傷害的嚴重程度進行評估 的是（BA.檢查表評價法 B.風險度評價法 C.優(yōu)良可劣評價法 D.單項評價法 20.在選擇應(yīng)收賬款的函證時，對于大金額賬項應(yīng)采用（C ）。A.消極式函證B.否定式函證21 .通常情況下，下列控制效果最好的是（AA.事前控制B.事中控制22 .內(nèi)部控制發(fā)展的第一階段是（A ）。A.內(nèi)部牽制階段C,內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)論階段23 .完善法人治理結(jié)構(gòu)，需要研究解決（CA.企業(yè)組織管理結(jié)構(gòu)問題C. “內(nèi)部人”控制問題C.肯定式函證D.以上都不對）oC.事后控制D.外部控制B.內(nèi)部控制論階段D.內(nèi)部控制框架論階段IB.企業(yè)內(nèi)部牽制問題D.崗位責任制問題24 .預(yù)算控制的重點在于（B ）oA.編制預(yù)算B.執(zhí)行預(yù)算C.控制預(yù)算D.調(diào)整預(yù)算25 .對在規(guī)定的時間內(nèi)提前付款者所給與的應(yīng)收賬款的折讓屬于（DA.數(shù)量折扣B.職能折扣C.季節(jié)折扣D.現(xiàn)金折扣26 .貨幣資金收付的授權(quán)批準模式中容易造成腐敗的是（A ）oA. “一支筆”模式B.分級審批C.多重審批D.混合審批27 .文件記錄控制的核心是（C ）。A.授權(quán)批準控制B.不相容崗位控制C.會計系統(tǒng)控制D.會計報告控制28 .企業(yè)風險管理的第一階段是（DA.以“內(nèi)部控制和控制純粹風險”為特征的風險管理B.以“風險管理戰(zhàn)略與企業(yè)總體發(fā)展戰(zhàn)略緊密結(jié)合”為特征的全面風險管理C.內(nèi)部牽制階段D.以“安全與保險”為特征的風險管理29 .下列風險中，可以分散的是（B ）.A.宏觀經(jīng)濟形勢變動B.經(jīng)營風險C.稅制改革D.會計準則改革30 .下列風險識別方法中，是分析風險事件原因最基本、最常用的方法是（BA.流程圖分析法 B.風險清單法C.財務(wù)報表分析法 D.風險因素分析法【1】內(nèi)薛制凌程設(shè)計的主要內(nèi)容是（）。6| & A：不相容職務(wù)相分離B輪崗制度C會計控制D預(yù)算控制121從內(nèi)部控制It念的演變看，大致可以劃分出的階段個數(shù)為（）。A：三個r b：四個6處C：五個D：六個在內(nèi)部控制端出之前,早已存在于人類社會發(fā)展史中的內(nèi)部控制的基本思想和初級形式A：內(nèi)部平衡B；內(nèi)部管理C內(nèi)部權(quán)衡內(nèi)部至制企業(yè)胭管理一一整合框架中將內(nèi)部域的要素擴展為（）OA：六個CB：七個6臣C：八個rD：九個【5】最早提出內(nèi)部會計控制系統(tǒng)的國家是（）oA:英國B法匡 C：美國r德匡161下列選項中，被稱為“薩班斯法案”中最難操作、最復(fù)雜、耗費成本最高的一個條款的是（）orA: 104條款B： 204條款rC: 304條款O咫D: 404條款【7】最鈿出內(nèi)部會計控制系統(tǒng)的法案是（）oA：內(nèi)部控制法咫B：證券交易法rc：企業(yè)內(nèi)部管理法D：公司法【8】內(nèi)郵制被人磴出、認識夠受是始于20世紀（）。rA:二十年代時B：三十年代C：四十年代D-五十年代6 立 B:企業(yè)內(nèi)部控制評價指引（征求意見稿）cA：戰(zhàn)略定位CB：戰(zhàn)略分析咫C：戰(zhàn)略實施D：戰(zhàn)略調(diào)整121企業(yè)治理層需制的是（）。C咫| A：戰(zhàn)略定位B：戰(zhàn)略分析C：戰(zhàn)略實施D：戰(zhàn)略調(diào)整111下歹據(jù)項中，不屬于特殊業(yè)務(wù)應(yīng)用指引具體翹的是）。A：銀行業(yè)務(wù)CB：保險業(yè)務(wù)C：證券期貨0:D：研究開發(fā)121根據(jù)基本理定，規(guī)范企業(yè)內(nèi)郵制自我評價工作的是（）。A：企業(yè)內(nèi)部控制畝計指引G 咫B：企業(yè)內(nèi)部控制評價指引C：企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引CD：企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范一一基本規(guī)范131在內(nèi)部控制規(guī)范體系中居于主體地位，可以幫助企業(yè)更好地貫徹落實企業(yè)內(nèi)郵制基本規(guī)范的是 ）。C A:企業(yè)內(nèi)部控制畝計指引（征求意見稿）C企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引（征求意見稿）D企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范一一基本規(guī)范在內(nèi)部控制標準體系中線馭作用，規(guī)定內(nèi)部控制定義、目標、要素和原則的文件是（）。A：企業(yè)內(nèi)部控制畝計指引（征求意見稿）企業(yè)內(nèi)部控制評價指引征求意見稿）C：企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引（征求意見稿）D：企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范一一基本規(guī)范(61171【5】企業(yè)內(nèi)吾腔制標準委員會成立于（）。A. 2006年5月17日B 2006年 7 月 150C 2006年7月6日D : 2006年6月7日企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范一一基本規(guī)范正式發(fā)布的時間為（）。A 2008年8月26日B 2006 年 8 月 26 BC 2008年6月28日D 2006年6月28日根據(jù)基本知范，對企業(yè)辦理具體業(yè)務(wù)與事項從內(nèi)郵制角度飲出具體規(guī)定的是 ）OA企業(yè)內(nèi)部控制畝計指引（征求意見稿）B企業(yè)內(nèi)部控制評價指引（征求意見稿）G C:企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引（征求意見稿）r D：企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范一一基本規(guī)范81根據(jù)基本規(guī)定，規(guī)范會計師事務(wù)所對企業(yè)管理層所做的內(nèi)郵制自我評價報告進行畝計工作睡（）Oc 應(yīng)A：企業(yè)內(nèi)部控制畝計指引（征求意見稿） B：企業(yè)內(nèi)部控制評價指引（征求意見稿）C：企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引（征求意見稿）rD：企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范一一基本規(guī)范m從業(yè)務(wù)控制看，內(nèi)雌制一般不頡的措施是（）oA：事前控制rB：事中控制C：事后控制畫D：事后分析121內(nèi)卻控制的建立與實旅的目的在于（）。rA:實現(xiàn)企業(yè)的生存0,咫 C：實現(xiàn)控制目標D保證企業(yè)的發(fā)展r b促進企業(yè)的繁榮【3】內(nèi)割控制要解決的核心問題是（）。A：委托代理問題G臣B：信息不對稱rc：道德選擇D逆向風險【1】導(dǎo)致公司鋌而走險制造財務(wù)舞弊的主要原因是（）。rA:高層需要rB財務(wù)需要CC：披露需要，囹口：經(jīng)營不善【2】下列選項申，屬于內(nèi)雌制目標體系犍礎(chǔ)目標的是（）。ra：戰(zhàn)略目標cB經(jīng)營目標 1C：報告目標rd：資產(chǎn)目標I3J企業(yè)寂戰(zhàn)略目標的核心和關(guān)鍵是（）。|CA財務(wù)目標C團B經(jīng)營目標rC：報告目標D資產(chǎn)目標【4】下列選項中，居于實現(xiàn)其他目標的物質(zhì)前提的是（）。A戰(zhàn)略目標r b：經(jīng)營目豕c報告目標及1D：資產(chǎn)目標下列選項中，是影響、制約內(nèi)部控制建立項I行的各種因素的總稱，也是實施內(nèi)部控制的基1 礎(chǔ)的是）OC匿A:內(nèi)部環(huán)境B風險評估C：控制活動D：信息與溝通【2】發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制玦陷，修正與浣善內(nèi)郵制系統(tǒng)，不可或缺的是（）。ra：事項識別B：風險分析CC:修復(fù)措施D：專項監(jiān)督131企業(yè)根據(jù)砥評估結(jié)果，采用相應(yīng)雌制措施，將風險控制在可承受度之內(nèi)的活動是（）。CA:內(nèi)部環(huán)境B風險評估咫C:控制活動CD:信息與;勾通1 內(nèi)部控制在渣程上應(yīng)當滲透到各個環(huán)節(jié)，避免出現(xiàn)空白和漏洞，這符合內(nèi)部控制原則中秋）。咫A:全面性rb：重要性rc：適應(yīng)性d成本效益【2】 內(nèi)郵制在渣程上應(yīng)當滲透到各個環(huán)節(jié)，避免捌I空白和漏洞，這符合內(nèi)部控制原則中的（）.G A：全面性rB.重要性C：適應(yīng)性rd：成本效益【1】 下歹推項中，使處于不獺織層級的人員和部門擁有大小不等的業(yè)務(wù)皿和決定權(quán)限指的是 （）O A:輪崗控制B不相容職務(wù)分離控制|0|C：授權(quán)畝批控制CD:預(yù)算控制121下列選項中，居于建立實施內(nèi)部控制所帶來的機會成本的有（）。1 A:耗費的人力、物力、財力| |B-過多的限制與約束引起的對創(chuàng)新意識和能力的抑制 C：能夠給企業(yè)帶來更多發(fā)展機會D使目標活動按規(guī)則進行1 .在選擇應(yīng)收賬款的兩證時，對于大金額賬項應(yīng)采用（）.A.消極式函證B否定式函證C.肯定式函證D.以上都不對滿分 4分2 .把一項業(yè)務(wù)分別交兩個人或兩個部門承辦是指（）。A.實物牽制B.體制牽制C.機械牽制D.簿記牽制滿分：4分3 .風險管理的第一步是（）.A.風險識別B風險街景C.風險評價D.風險成對4 .有利于發(fā)揮各個編制部門主觀能動性的預(yù)算編制程序是（）.A.自上而下式B.自下而上式C.上下結(jié)仆式“上下并行式滿分：4分5 .內(nèi)部控制的初級形式和基本形態(tài)是（）A.內(nèi)部審計B內(nèi)部牽制C.風險管理D.內(nèi)部監(jiān)售1 .專門研究內(nèi)部控制問題的委協(xié)會即COSO產(chǎn)生的階段是（）.A.內(nèi)部牽制階段B內(nèi)部控制階段C.內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)階段D.內(nèi)部控制整介框架階段滿分，4分2 . ”可以有效地將切不正確、不理、不合法的經(jīng)濟行為制止在發(fā)生之nr的授權(quán)控制是（）.A.事前B事中C.事后D.全程滿分I 4分3 .下列屬于以勞動和實物等計址的預(yù)算是（）A.財務(wù)預(yù)算B.業(yè)務(wù)預(yù)算C.資本預(yù)算D.非財務(wù)預(yù)算4 .風險管理的第一步是C，A風解識別B風隆街址C.風險砰飾D風險應(yīng)對滿分t 4分5 .有利于發(fā)揮各個編制部門主觀能動性的程茸煽制程序是（3A,白上而下式B白下而上式C上下耕介式3上下并行式1 .內(nèi)都奉制與內(nèi)部控制的關(guān)系是（ hA前者是青的越明性要求B.后者是前者的基刑性暨求C.兩者是栩同的D兩者沒杏關(guān)系滿分工4分2 全面預(yù)算管理中,不屬于總預(yù)算內(nèi)容的是（LA現(xiàn)金預(yù)算B生產(chǎn)論!算C，粒計利潤表D,預(yù)計資產(chǎn)倒債表滿分t 4分3 .制定控制政策、控制措施的出發(fā)點和依據(jù)是t >A.控制主牯B控制目標C.控制要素D.控制對每稿分1 4分4 .完善法人治理靖構(gòu)，密要研究解決的同履曲（>A.企業(yè)癡織管厘結(jié)構(gòu)問題B.企業(yè)內(nèi)部牽制問題C內(nèi)部人”控制問題D,崗位責任制問題5,貨而貫金內(nèi)部控制中，不相容囪也分離的里本要求是（，A-實行錢賬分管B.實行錢物分管C.實行雌雕分管D,以k都不對二、多項選擇題【21】 內(nèi)部控制規(guī)范體系主要包括（C:基本規(guī)范D:具體規(guī)范E:應(yīng)用指南）。【22】 在內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)階段，內(nèi)部控制要素組成為（A:控制環(huán)境C:會計系統(tǒng)D:控制程序）【23】銷售合同控制的內(nèi)容有（A:銷售談判 B:合同訂立 D:合同審批）?！?4】 企業(yè)內(nèi)部控制的主體包括（A:董事會 B:經(jīng)理 C:財務(wù)人員 D:其他員工）。25】 推行目標管理的要求包括（ A: 端正對目標管理的認識 E: 指定目標不能草率）【 26】內(nèi)部控制客觀環(huán)境的局限性包括（C: 資本市場發(fā)育不完善D: 投資者風險意識淡薄E: 公司內(nèi)部缺乏制衡機制 ） ?！?27】 銷售與收款內(nèi)部控制的目標包括（） 。A: 保證商品安全完整B: 保證銷售業(yè)務(wù)順暢有效地進行C: 保證貨款的及時收回及貨幣資金的安全完整D: 確保銷售與收款業(yè)務(wù)的真實與合法E: 保證銷售退回、折扣與折讓手續(xù)齊備，記錄真實完整【 28】 下列屬于靜態(tài)風險的是（C: 財產(chǎn)風險D: 責任風險 E: 違約風險 ）?！?29】 考核預(yù)算時常使用的方法有（） 。A: 比例分析法C: 比較分析法D: 因素分析法E: 平衡分析法【 30】 預(yù)算的編制原則有（ ）A: 目標導(dǎo)向原則 B: 量力而出、量力而行原則C: 預(yù)測、決策原則 E: 堅持效益優(yōu)先原則【31】 風險評價的標準包括（ ） 。C: 正常損失期望D: 可能的最大損失E: 最大可能損失【 32】 授權(quán)批準控制中需要遵守的原則包括（ ） 。A: 有關(guān)事項的辦理必須經(jīng)過授權(quán)批準B: 授權(quán)批準后的事項必須執(zhí)行C: 授權(quán)批準必須要有明確的責任D: 授權(quán)和對授權(quán)的行使過程，必須要有書面的文件和書面的記錄E: 對越權(quán)批準行為和拒絕執(zhí)行批準事項的行為必須進行懲處【 33】 辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù)的程序包括（ ） 。A: 支付申請B: 支付審批C: 支付審核D: 辦理支付【 34】 控制從控制主體角度分為（ A: 內(nèi)部控制 B: 外部控制） 。35】 銷售與收款內(nèi)部控制的范圍包括（A: 接受客戶訂貨單B: 分析信用C: 開票發(fā)貨D:結(jié)算記賬【 36】 風險反應(yīng)中的應(yīng)對方案包括（ ） 。A: 規(guī)避風險B:減少風險C: 分擔風險D:接受風險【 37】 內(nèi)部控制的基本原理包括的控制環(huán)節(jié)有（ ） 。A: 控制標準的設(shè)定B: 控制標準的執(zhí)行C: 結(jié)果與差異分析E: 反饋與糾正【 38】 損失發(fā)生前的風險管理目標包括（A:減輕和消除精神壓力E:降低損失成本）?！?39】 內(nèi)部控制規(guī)范體系主要包括（ C: 基本規(guī)范 D: 具體規(guī)范 E: 應(yīng)用指南 ） ?！?40】 推行目標管理的要求（ A: 端正對目標管理的認識 C: 制定目標不能草率） 。1. 風險包括（ DE ） 。A. 風險管理 B. 風險應(yīng)對 C. 風險評價 D. 風險收益 E. 風險損失2. 批準的原則包括（ AB ） 。A. 不得越權(quán)審批B. 審批應(yīng)有根據(jù)C. 可以越權(quán)3. 風險評價的方法包括（ ABDE ） 。A. 風險度評價法B. 檢查表評價法C. 圖標評價法D. 優(yōu)良可劣評價法E. 單項評價法4. 下列選項屬于以貨幣計量的預(yù)算有（ ABC ） 。A. 財務(wù)預(yù)算B. 業(yè)務(wù)預(yù)算C. 資本預(yù)算D. 經(jīng)營預(yù)算E. 非財務(wù)預(yù)算5. 預(yù)算編制的程序包括（ ABCDE ） 。A. 下達目標B. 編制上報C. 審查平衡D. 審議通過E. 批準執(zhí)行6. 內(nèi)部報告體系大致可以分為（ ABCD ） 。A. 生產(chǎn)經(jīng)營報告體系 B. 商品經(jīng)營報告體系 C. 資本經(jīng)營報告體系 D. 預(yù)算執(zhí)行報告體系7. 財產(chǎn)清查制度的主要內(nèi)容應(yīng)當包括（ ABCDE ） 。A. 財產(chǎn)清查的范圍 B. 財產(chǎn)清查的時間 C. 財產(chǎn)清查的組織領(lǐng)導(dǎo) D. 清查的步驟 E. 財產(chǎn)清查的方法8. 對賬的時間可以分為（ AB ）A. 定期 B. 不定期 C. 季度 D. 年度 E. 以上都不對9. 貨幣資金內(nèi)部控制的原則包括（ ABCDE ） 。A. 崗位分工與職務(wù)分離B. 嚴格收支分開及收款入賬C. 實行支出款項的嚴格授權(quán)批準制度D. 實施內(nèi)部稽核E. 實行定期輪崗制度10. 企業(yè)對賬過程中，出現(xiàn)企業(yè)銀行存款日記賬與銀行對賬單之間賬面記錄不一致，其原因可能是（ ACE ）A.記賬錯誤B.不可能出現(xiàn)這種情況C.舞弊行為D.銀行對賬單錯誤E.由于收付款結(jié)算憑證在企業(yè)與銀行之間傳遞需要時間11. 預(yù)算的編制原則有（ ABCEA. 目標導(dǎo)向原則 B. 量入為出、量力而行原則 C. 預(yù)測、決策原則 D. 責任匹配原則 E. 堅持效益優(yōu)先原則12. 按授權(quán)的性質(zhì)，授權(quán)的種類包括（ AB 。 A. 一般授權(quán) B. 特別授權(quán) C. 普通控制 D. 風險控制13. 內(nèi)部審計對內(nèi)部控制的評價內(nèi)容包括（ ABCA. 評價內(nèi)部控制制度的合法性B. 評價內(nèi)部控制制度的健全性C. 評價內(nèi)部控制制度的有效性D. 評價內(nèi)部控制制度的重要性E. 評價內(nèi)部控制制度的及時性14. 與生產(chǎn)預(yù)算有直接聯(lián)系的預(yù)算是（ ABDA. 直接材料預(yù)算B. 變動制造費用預(yù)算C. 銷售及管理費用預(yù)算D. 直接人工預(yù)算E. 現(xiàn)金流量預(yù)算15. 假帳的成因有（ ABDEA. 錯誤 B. 舞弊 C. 經(jīng)濟危機 D. 會計制度的缺陷 E. 貨幣貶值16. 全面預(yù)算的性質(zhì)表現(xiàn)為（ ABCA. 差異分析B. 因素分析C. 比率分析D. 效率分析E. 比較分析17. 銷售與收款內(nèi)部控制的主要方法包括（ ABA. 職責分工B. 授權(quán)批準C. 一般控制D. 特殊控制E. 普通控制18. 財務(wù)風險具體包括（ ABCDEA. 籌資風險 B. 投資風險 C. 現(xiàn)金流量風險D. 利率風險 E. 匯率風險正確答案： ABCDE19. 損失發(fā)生后的風險管理目標包括（ ABCDA.維持企業(yè)的生存B.生產(chǎn)能力的保持和利潤計劃的實現(xiàn)C.保持企業(yè)的服務(wù)能力D.履行社會責任E.降低損失成本20. 根據(jù)風險的性質(zhì)不同，可將其劃分為（AB。A.靜態(tài)風險B.動態(tài)風險C.純粹風險D.投機風險E.系統(tǒng)風險1 .在內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)階段，內(nèi)部控制的要素組成為（）A 一控制環(huán)境B風險評估C 一會計系統(tǒng)D 一控制程序E 一監(jiān)控t答案】A7c D2 .金行目標管理的要求包括（）A端正時目標管理的認識B .分解目標到個人C管理層強制執(zhí)行D 一定量分配E指定目標不能草率t答案】A.E里控制從控制主體角度分為（）。A內(nèi)部控制B外部控制C授權(quán)控制D 一般控制匕特殊控制【答案】A.B4 .內(nèi)部控制規(guī)范體系主要包括（）.A基本目標B 一基本要素C基本規(guī)范D具體規(guī)范E應(yīng)用指南【答案】C,D.E5 .內(nèi)部控制的基本原理包括的控制環(huán)節(jié)有（）。A .控制標準的設(shè)定B 一控制標準的執(zhí)行C結(jié)果與差異分析D 一評價E反饋與糾正【答案】A:B:CE6 .企業(yè)內(nèi)部控制的主體包括（）。A.董事會B經(jīng)理C 一財務(wù)人員D .其他員工E .政府【答案】ABCD7 .推行目標管理的要求（）。A .端正對目標管理的認識8 .認真執(zhí)行目標管理的決策C .制定目標不能草率D .謹慎評價目標管理的效率E及時對目標管理進行調(diào)整t答案】A,C8 .內(nèi)部控制規(guī)范體系主要包括（）。A .基本目標B .基本要素C .基本規(guī)范D具體規(guī)范E應(yīng)用指南【答案】c.D.E9 .授權(quán)批準控制中需要遵守的原則包括（）。A有關(guān)事項的辦理必須經(jīng)過授權(quán)批準B .授權(quán)批準后的事項必須執(zhí)行C .授權(quán)批準必須要有明確的責任D授權(quán)和時授權(quán)的行使過程，必須要有書面的文件和書面的記錄E .對越權(quán)批準行為和拒絕執(zhí)行批準事項的行為必須進行懲處【答案】A.B.C.D.E10 .辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù)的程序包括（）。A .支付申請B .支付審批C .支付審核D .辦理支付E 一支付評價【答案】A:B:C:D11 .銷售與收款內(nèi)部控制的范圍包括（）。A .接受客戶訂貨單B .分析信用C .開票發(fā)貨D .結(jié)算記賬E傕收賬款【答案】A.B.C.D.E12 .銷售與收款內(nèi)部控制的目標包括（）。A .保證商品安全完整B .保證銷售業(yè)務(wù)順暢有效地進行C .保證貨款的及時收回及貨幣資金的安全完整D .確保銷售與收款業(yè)務(wù)的真實與合法E.保證銷售退回、折扣與折讓手續(xù)齊備，記錄真實完整t答案】A,B，CD,E13 .銷售合同控制的內(nèi)容有（）。A .銷售談判B.合同訂立C.合同執(zhí)行D .合同審批E .組織發(fā)貨【答案】ARD14 .損失發(fā)生前的風險管理目標包括O。A .減輕和消除精相壓力B生產(chǎn)能力的保持和利潤計劃的實現(xiàn)C .保持企業(yè)的服務(wù)能力D履行社會責任E .降低損失成本答案】A.E15 .風險評價的標準包括（）0A .損失的大小B .損失的范圍C .正常損失期望D .可能的最大損失E最大可能損失【答案】c.D.E16 .風險反應(yīng)中的應(yīng)對方案包括（）A .規(guī)避風險B .減少風險C .分擔風險D .接受風險E.消除風險【答案】A.B.C.D17 .考核預(yù)算時常使用的方法有（）。A比例分析法B趨勢分析法C上匕較分析法D .因素分析法E .平衡分析法【答案】A.C.D.E18 .內(nèi)部控制客觀環(huán)境的局限性包括0A .人為錯誤B .越權(quán)管理C.資本市場發(fā)育不完善D .投資者風險意識淡薄E .公司內(nèi)部缺乏制衡機制【答案】CD,E19 .預(yù)算的編制原則有（）A.目標導(dǎo)向原則B量力而出、量力而行原則C.預(yù)測、決策原則D .責任匹配原則E .堅持效益優(yōu)先原則【答案】ARCE20 .下列屬于靜態(tài)風險的是（）。A .經(jīng)營風險B財務(wù)風險C .財產(chǎn)風險D .責任風險E .違約風險t答案】C,D.E1 .內(nèi)部牽制分為（）A .實物牽制B .體制牽制C .機械牽制D.簿記牽制E .崗位牽制考核知識點：內(nèi)部牽制，參考答案：實物牽制、體制牽制、機械牽制、警記牽制2 . COSO報告將內(nèi)部控制目標分為（）A.效率、效果性目標B.會計外息可隹（性目標C .會計外.息有用性目標D.法律法規(guī)遵循性目標E.不相容職務(wù)目標3.在內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)階段，內(nèi)部控制的要素組成為（）A.控制環(huán)境B.風險評估c.會計梅,*Azi，/d.控制程加u彳叼*J .E .監(jiān)控考核知識點：內(nèi)部控制的要素，舂考答案：控制環(huán)境、會計系統(tǒng)、控制程序4 .推行目標管理的要求包括（）A,端正對U標管理的認識B .分解目標到個人C .管理層強制執(zhí)行D,定量分配E.指定目標不能草率考核知識點：U標管理,參考答案：端正對U標管理的認識、指定目標不能草率5 .控制從控制主體角度分為（）。A.內(nèi)部控制B .外部控制C .授權(quán)控制D . 一般控制E .特殊控制6 .卜列屬于內(nèi)部控制基木原則的有（）。A .合法性B .仝面性C.重要性D .有效性E .制衡性考核知識點：內(nèi)部控制的基本原則，參考答案：合法性、全面性、重要性、有效性、制衡性7 .內(nèi)部控制規(guī)范體系主要包括（）。A .基本目標8 .基木要素C .基本規(guī)范D .具體規(guī)范E .應(yīng)用指南考核知識