內(nèi)部控制制度《倉庫管理制度》

內(nèi)部控制制度倉庫管理制度文件管制等級：口管制文件口非管制文件文件履歷紀(jì)要頁文件發(fā)行單位文件管制等級管理代表口管制文件口非管制文件文件履歷紀(jì)錄版次修訂內(nèi)容核準(zhǔn)權(quán)責(zé)編撰日期0第1版（新發(fā)行）總則制定目的為防止原物料、產(chǎn)品在貯存和保存過程中發(fā)生損壞、變質(zhì)或丟失，制定本程序。范圍本程序適用于原物料、產(chǎn)品的搬運(yùn)、貯存管理。權(quán)責(zé)單位采購部、生產(chǎn)部應(yīng)對原物料、產(chǎn)品的安全搬運(yùn)負(fù)責(zé)。質(zhì)檢部質(zhì)檢人員負(fù)責(zé)對原物料、產(chǎn)品進(jìn)行檢驗(yàn)。倉庫管理員負(fù)責(zé)對原物料、產(chǎn)品數(shù)量、規(guī)格型號等進(jìn)行驗(yàn)收、貯存和保管。程序驗(yàn)收入庫管理倉管員對經(jīng)質(zhì)檢部質(zhì)檢員檢驗(yàn)合格的物品（原、輔料物品、低值易耗品、產(chǎn)品），嚴(yán)格按訂單的數(shù)量、規(guī)格型號等驗(yàn)收入庫，對于生產(chǎn)的產(chǎn)品，須經(jīng)質(zhì)檢部質(zhì)檢員抽檢后進(jìn)行驗(yàn)收入庫。1，,質(zhì)檢部未對所有的物品進(jìn)行檢驗(yàn)，如收購的五糧，只有五糧保管員自己檢驗(yàn)，自己驗(yàn)收入庫。原酒檢驗(yàn)有色譜圖，沒檢驗(yàn)記錄，曲藥有檢驗(yàn)未記錄。包裝，瓶蓋有檢驗(yàn)記錄，但有些簽字人員不全。因生產(chǎn)需要而直接進(jìn)入生產(chǎn)車間進(jìn)行前處理加工的原材料，憑采購開具的古順河酒業(yè)-驗(yàn)收單辦理入庫手續(xù)，同時打印生產(chǎn)領(lǐng)料單辦理出庫手續(xù)，以準(zhǔn)確反映公司的產(chǎn)量。一時無法檢驗(yàn)的，應(yīng)有明確標(biāo)記和記錄，以便在生產(chǎn)過程中發(fā)現(xiàn)不合格時可追溯。如發(fā)現(xiàn)所采購物資不符合規(guī)定要求，應(yīng)拒絕收貨，并及時通知采購人員進(jìn)行退、換貨手續(xù)；非原料采購的物資入庫完畢后，倉管員填具一式五聯(lián)（存根聯(lián)、會計聯(lián)、對方公司會計聯(lián)、庫管聯(lián)、車間聯(lián)）庫存商品入庫單，作為入庫記帳、到貨簽收、財務(wù)請款、采購統(tǒng)計的依據(jù)。2,非原料采購的物資入庫完畢后，倉管員未填制入庫單，例如：生產(chǎn)用工具，小件物品，鉚釘?shù)?。生產(chǎn)半成品或產(chǎn)品入庫完畢后，倉管員開具一式五聯(lián)（存根聯(lián)、會計聯(lián)、對方公司會計聯(lián)、庫管聯(lián)、車間聯(lián)）庫存商品入庫單，作為入庫記帳、到貨簽收、財務(wù)請款、采購統(tǒng)計的依據(jù)，作為倉庫記帳、財務(wù)成本核算、生產(chǎn)產(chǎn)品統(tǒng)計的依據(jù)。3，原酒，調(diào)味酒入庫倉管員沒有開具庫存商品入庫單，只有過磅記錄，包裝好的成品，倉管員開具手工填寫的庫存商品入庫單，交給李鳳娟，由李鳳娟據(jù)此從電腦打印一式五聯(lián)的庫存商品入庫單作為統(tǒng)計日報表的依據(jù)，但未交財務(wù)。4，從個體戶收購的原糧，大殼有倉管員開具古順河酒業(yè)入庫驗(yàn)收單，未有會計主管簽字，收購的燃料等沒有開具入庫驗(yàn)收單，由雙方在白條上簽字確認(rèn)，未見交財務(wù)記錄。6，曲藥入庫沒有庫存商品入庫單，根據(jù)車間領(lǐng)用小麥數(shù)按比例估算（75%）。7，包裝，瓶蓋庫都沒有庫存商品入庫單，由保管員打條。搬運(yùn)采購部、倉管員在原材料卸貨前先了解所卸物品的名稱、單重、包裝，組織人員和合適搬運(yùn)工具安排搬運(yùn)。對半成品、成品的搬運(yùn)應(yīng)使用規(guī)定的搬運(yùn)設(shè)備。入庫員工嚴(yán)格按規(guī)格、型號、品牌進(jìn)行分類整齊堆放，商標(biāo)統(tǒng)一朝一個方向，并做到輕拿輕放。庫內(nèi)管理公司應(yīng)提供與生產(chǎn)規(guī)模相適應(yīng)的原材料、輔料、產(chǎn)品和備品備件及其它生產(chǎn)性物資的貯存場地和倉庫。倉庫應(yīng)根據(jù)上一年度產(chǎn)品的使用情況,制定安全庫存量,當(dāng)物資低于安全量時,應(yīng)及時向主管反應(yīng)，督促采購部及時采購3></a>.9></a>9,未見有倉庫制定安全庫存量紀(jì)錄。廠部對倉庫所有物資負(fù)保管之責(zé)，物資堆放整齊、美觀、按類擺放，并標(biāo)明進(jìn)貨日期，按規(guī)定留有通道、墻距、燈距、掛好物資登記卡；8，曲藥庫堆放不整齊，美觀。所有倉庫未見掛物資登記卡。掌握商品質(zhì)量、數(shù)量、衛(wèi)生、保質(zhì)期情況，落實(shí)防盜、防蟲、防鼠咬、防變質(zhì)等安全措施和衛(wèi)生措施，保證庫存物資完好無損；10，倉庫安全措施一般，原酒庫酒罐里有蒼蠅所有半成品、成品嚴(yán)禁露天存放。成品儲存?zhèn)}庫保持通風(fēng)良好，應(yīng)有防潮措施，遠(yuǎn)離火源，保持清潔。應(yīng)用木墊板墊起，儲藏期間應(yīng)定期檢查產(chǎn)品質(zhì)量，保證成品的安全衛(wèi)生。清潔和消毒用品的管理，清潔劑、消毒劑及危險藥劑應(yīng)予明確標(biāo)識，存放于專用區(qū)專人負(fù)責(zé)。拒收或準(zhǔn)備退貨的原材料應(yīng)分區(qū)堆放并標(biāo)識。對于過期或存在質(zhì)量問題及毀損物資,要報廢的,倉管填寫&lt;物資報廢審批單&gt;,報告?zhèn)}庫主管,并上報審批處理.出庫管理生產(chǎn)領(lǐng)用物資（含半成品）時倉管員必須嚴(yán)格按領(lǐng)導(dǎo)批示的一式三聯(lián)（存根聯(lián)、財務(wù)聯(lián)、生產(chǎn)聯(lián)）生產(chǎn)領(lǐng)料單上的規(guī)格型號、品牌、數(shù)量按單發(fā)貨（原料入庫后直接到生產(chǎn)現(xiàn)場進(jìn)行前處理加工的，即時已打印生產(chǎn)領(lǐng)料單出庫），作為倉庫記帳、財務(wù)成本核算、生產(chǎn)車間材料耗用是統(tǒng)計材料收發(fā)報表、生產(chǎn)月報表的依據(jù)。11，生產(chǎn)領(lǐng)用物資，釀造車間從原糧倉庫領(lǐng)用物資原糧保管員開具的是內(nèi)部調(diào)撥單，不是生產(chǎn)領(lǐng)料單，勾兌車間和原酒倉庫未分。倉庫一切商品貨物的對外發(fā)放，一律憑倉庫簽發(fā)經(jīng)審批的一式五聯(lián)銷售出庫單（即為存根聯(lián)、倉管聯(lián)、財務(wù)聯(lián)、客戶聯(lián)、客戶回執(zhí)聯(lián)）發(fā)貨，作為倉庫記帳、財務(wù)收入核算、門衛(wèi)貨物放行、對方收貨、業(yè)務(wù)催收貨款的依據(jù)。12，門衛(wèi)對銷售出庫貨物，未能做到都驗(yàn)銷售出庫單，一般做法是：生車驗(yàn)，熟車不驗(yàn)。倉管員每天依據(jù)生產(chǎn)領(lǐng)料單和銷售出庫單的規(guī)格型號進(jìn)行分類匯總并登記庫存臺賬。13，瓶蓋倉庫未對鉚釘，防偽標(biāo)志，合格證，膠帶等小配件登記庫存臺帳。也沒有出入庫單據(jù)。盤點(diǎn)倉庫必須對存貨進(jìn)行定期或不定期清查，確定各種存貨的實(shí)際庫存量，并與電腦中記錄的結(jié)存量核對，查明存貨盤盈、盤虧的數(shù)量及原因，每月底打印一式三聯(lián)（倉庫聯(lián)、財務(wù)聯(lián)、生產(chǎn)聯(lián)）庫存盤點(diǎn)表，報財務(wù)審查核對；14，倉庫對存貨未能做到定期盤點(diǎn)，每月有時盤有時不盤，未見有單獨(dú)的盤點(diǎn)表，也未報財務(wù)檢查核對。財務(wù)人員依庫存盤點(diǎn)表予以抽查或監(jiān)盤，并將實(shí)物盤點(diǎn)數(shù)與倉庫實(shí)物賬核對，如有損耗或升溢應(yīng)在盤點(diǎn)表中相關(guān)欄目內(nèi)填列，經(jīng)財務(wù)部核實(shí),并報有關(guān)部門和領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，方可作調(diào)賬處理，以保證財務(wù)賬、倉庫實(shí)物賬、實(shí)物登記卡和實(shí)物相符合。15，未見財務(wù)人員對庫存盤點(diǎn)表抽查或監(jiān)盤。倉庫內(nèi)部管理權(quán)責(zé)分工倉庫內(nèi)部職責(zé)分工流程圖管理流程廠主管倉管員裝卸工控制重點(diǎn)倉庫設(shè)商品材料實(shí)物保管賬（簡稱“倉庫實(shí)物賬”）和實(shí)物登記卡，倉庫實(shí)物賬按物資類別、品名、規(guī)格分類進(jìn)行銷存核算，只記數(shù)量，不記金額，同時，在每一商品材料存放點(diǎn)設(shè)置商品材料實(shí)物登記卡，根據(jù)古順河酒業(yè)驗(yàn)收單、庫存商品入庫單、生產(chǎn)領(lǐng)料單和銷售出庫單等及時登記倉庫實(shí)物賬及實(shí)物卡，保證賬、卡、物相符。16，倉庫未設(shè)立商品材料實(shí)物登記卡。進(jìn)出倉庫商品材料需經(jīng)質(zhì)檢部質(zhì)檢人員檢驗(yàn)方可放行。倉庫物資的計量工作應(yīng)按通用的計量標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行，對不同物資采用不同計量方法，確保物資計量的準(zhǔn)確性。做好倉庫與供應(yīng)、銷售環(huán)節(jié)的銜接工作,保證生產(chǎn)供應(yīng)等合理儲備的前提下,力求減少庫存量并對物資的利用、積壓產(chǎn)品的處理等提出建議。倉庫物資的保管要根據(jù)各種物資的不同種類及其特性,結(jié)合倉庫條件，用不同方法分別存放，既保證物資免受各種損害，又保證物資的進(jìn)出和盤存方便。建立和健全出入庫人員登記制度，入庫人員均須經(jīng)過倉管員的同意，并經(jīng)過登記之后，方可在倉管員的陪同下進(jìn)入倉庫,進(jìn)入倉庫的人員一律不得攜帶易燃、易爆物品，不得在庫房內(nèi)抽咽。17，倉庫沒有出入庫人員登記制度。物品出庫或入倉要及時打印出庫單或入庫單，隨時查核，做到入單及時，月結(jié)貨物驗(yàn)收合格及時將單據(jù)交與供應(yīng)商,做到當(dāng)日單據(jù)當(dāng)日清理；5，糧食收購發(fā)票由保管員打出，不是財務(wù)打出。做好月底倉庫盤點(diǎn)工作，及時結(jié)出月末庫存數(shù)報財務(wù)主管，做好各種單據(jù)報表的歸檔管理工作；倉管員工作調(diào)動時，必須辦理移交手續(xù)，由財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行監(jiān)交，表上簽名，只有當(dāng)交接手續(xù)辦妥之后，才能離開工作單位。18，原糧庫和釀造車間每月發(fā)票和月末庫存數(shù)據(jù)交給李鳳娟，由李鳳娟交財務(wù)。包裝車間和包裝倉庫，瓶蓋倉庫將車間領(lǐng)料單和保管員自寫的貨物出入庫白條交李鳳娟，由李鳳娟據(jù)此在電腦上結(jié)出包裝物倉庫和瓶蓋倉庫日報表，領(lǐng)料單和白條在李鳳娟處，日報表報給副董，生產(chǎn)廠長，采購部，車間主任。單據(jù)在李鳳娟處。19，成品倉庫將手開的入庫單和保管員自打的出庫條子交李鳳娟，李鳳娟根據(jù)手開的入庫單在電腦重新打印庫存商品入庫單和計算工人工資，再根據(jù)庫存商品入庫單和出庫條子的數(shù)據(jù)在電腦匯總，結(jié)出庫存商品日報表。單據(jù)在李鳳娟出。附則制修廢與頒布實(shí)施本文件屬于管理文件，經(jīng)董事會審議，呈請董事長核準(zhǔn)后，交權(quán)責(zé)單位頒布公告實(shí)施；修訂或廢止時亦同。編號、版本、日期、頁次頁數(shù)本文件之項(xiàng)類、標(biāo)題、編號、版本、實(shí)施日期、公司名稱、文件頁次頁數(shù)等項(xiàng)，見本文件之頁首與頁尾。附件古順河酒業(yè)-驗(yàn)收單、庫存商品入庫單、生產(chǎn)領(lǐng)料單、生產(chǎn)月報表、銷售出庫單、庫存盤點(diǎn)表物資報廢審批單等倉庫管理流程圖供應(yīng)商采購部生產(chǎn)車間質(zhì)檢部廠部銷售部20，未見銷售部發(fā)出包裝通知書，只有生產(chǎn)計劃單，且未有相關(guān)人簽字。生產(chǎn)月報表車間：凈重前月庫存數(shù)量本月進(jìn)倉數(shù)量本月出倉數(shù)量日期:月份單位：罐、噸本月庫存數(shù)量箱數(shù)重量箱數(shù)重量箱數(shù)重量箱數(shù)重量品名:月份 合計品名:統(tǒng)計:庫存盤點(diǎn)表單位名稱：存貨名稱規(guī)格型號單位上期結(jié)余數(shù)量本期購進(jìn)本期領(lǐng)用本期結(jié)余計劃數(shù)量實(shí)際數(shù)量計劃數(shù)量實(shí)際數(shù)量帳面數(shù)量實(shí)盤數(shù)量差異處理方式合計生產(chǎn)部:廠部：年 月 日財務(wù)部：物資報廢審批單物料編碼物料名稱規(guī)格型號數(shù)量單價金額報廢原因?qū)徟?倉管:制單: