風(fēng)險管理.組織系統(tǒng).ppt

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第二部分金融風(fēng)險 管理系統(tǒng) 第三章金融風(fēng)險管理的組織系統(tǒng)第四章金融風(fēng)險管理的內(nèi)控系統(tǒng)第五章金融風(fēng)險管理的戰(zhàn)略系統(tǒng)第六章金融風(fēng)險管理的核心程序第七章金融風(fēng)險管理的信息系統(tǒng) 風(fēng)險管理的起源與發(fā)展 1955年 在美國賓夕法尼亞大學(xué)的沃頓商學(xué)院 施耐德教授提出了 風(fēng)險管理 的概念 第一個國家風(fēng)險管理標(biāo)準(zhǔn)是1995年由澳大利亞和新西蘭聯(lián)合制訂的AS NZS4360明確定義了風(fēng)險管理的標(biāo)準(zhǔn)程序 2006年6月 國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會發(fā)布了 中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引 標(biāo)志著中國走上了風(fēng)險管理的中心舞臺 開啟了中央企業(yè)風(fēng)險管理歷史的新篇章 近些年來風(fēng)險管理的發(fā)展主要來自以下幾方面的推動 第一 企業(yè)內(nèi)外部日趨復(fù)雜的風(fēng)險環(huán)境 自20世紀90年代末起 風(fēng)險數(shù)量及其復(fù)雜性也與日俱增 據(jù)美國一家公司2001年的統(tǒng)計 一個典型的大型跨國公司可以有多達11 000種的風(fēng)險 其中能夠用現(xiàn)有的手段管理控制的只有2 600左右 也就是說所有其他75 的風(fēng)險都由公司或者說主要由股東承擔(dān) 企業(yè)迫切需要新的風(fēng)險管理方法和技術(shù) 第二 風(fēng)險管理技術(shù)的不斷提高 風(fēng)險數(shù)量及其復(fù)雜性的增加促進了金融衍生品市場的增長 期貨 期權(quán) 遠期互換 資產(chǎn)證券化等金融衍生產(chǎn)品層出不窮 這些金融衍生品為企業(yè)提供了轉(zhuǎn)移風(fēng)險的工具 使得企業(yè)應(yīng)對風(fēng)險的策略和手段日益豐富 同時 信息技術(shù)的發(fā)展雖然提高了企業(yè)風(fēng)險的發(fā)生水平 但也使得對許多風(fēng)險的有效監(jiān)控成為可能 一些更精確更直觀更容易操作的風(fēng)險度量方法和風(fēng)險管理工具不斷涌現(xiàn) 如VAR EVA等 與20年前相比 風(fēng)險管理的手段更趨多樣化 系統(tǒng)化 風(fēng)險應(yīng)對策略更趨復(fù)雜化 專業(yè)化 第三 國際組織及各國風(fēng)險管理協(xié)會的大力推動 自20世紀80年以來 美國 英國 法國 日本等國家先后建立起全國性和地區(qū)性的風(fēng)險管理協(xié)會 這些組織積極推動各國的風(fēng)險管理理論研究和實踐 先后出臺了各國的風(fēng)險管理標(biāo)準(zhǔn) 在1995年由澳大利亞和新西蘭聯(lián)合制訂了世界上第一個風(fēng)險管理標(biāo)準(zhǔn) AS NZS4360 后 2003年英國制訂了AIRMIC ALARM IRM標(biāo)準(zhǔn) 2004年美國COSO制訂了COSOERM標(biāo)準(zhǔn)等 與此同時 西方十國集團在2001年又簽署了 巴塞爾協(xié)議 對銀行的風(fēng)險管理提出了更加明確的要求 國際標(biāo)準(zhǔn)化組織 ISO 也正著手制定風(fēng)險管理標(biāo)準(zhǔn) 預(yù)計2008年前后頒布 第四 各國的立法 各國從上個世紀80年代以來 加快了對公司治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)控系統(tǒng)的立法 如英國1998年制訂了公司治理委員會綜合準(zhǔn)則 CombinedCodeofthecommitteeonCorporateGovernance 該準(zhǔn)則被倫敦證券交易所認可 成為交易所上市規(guī)則的補充 要求所有英國上市公司強制性遵守 2002年7月 美國國會通過薩班斯法案 Sarbanes Oxley法案 要求所有美國上市公司必須建立和完善內(nèi)控體系 加強信息披露的要求 加強企業(yè)全面風(fēng)險管理 目前世界上已有30幾個國家和地區(qū)都發(fā)表了對企業(yè)的監(jiān)管條例和公司治理準(zhǔn)則 在各國的法律框架下 企業(yè)有效的風(fēng)險管理不再是企業(yè)的自發(fā)行為 而成為企業(yè)經(jīng)營的合規(guī)要求 第三章金融風(fēng)險管理的組織系統(tǒng) 第一節(jié)公司管理組織結(jié)構(gòu)下的風(fēng)險管理結(jié)構(gòu)一 風(fēng)險管理的涵義是指有關(guān)主體為了最大限度地減少因承受風(fēng)險而可能蒙受的經(jīng)濟損失 運用經(jīng)濟適用的方法 對風(fēng)險進行識別 測量 控制 監(jiān)控 報告的行為過程 風(fēng)險管理是自覺管理 微觀管理 系統(tǒng)管理 動態(tài)管理 第三章金融風(fēng)險管理的組織系統(tǒng) 第一節(jié)公司管理組織結(jié)構(gòu)下的風(fēng)險管理結(jié)構(gòu)二 公司管理組織結(jié)構(gòu)1 金字塔式管理結(jié)構(gòu)2 矩陣式管理結(jié)構(gòu) 1 金字塔式管理結(jié)構(gòu) 董事會 首席執(zhí)行官 總公司職能部門 副總經(jīng)理 東北區(qū) 副總經(jīng)理 華北區(qū) 副總經(jīng)理 華南區(qū) 分公司二 分公司三 分公司四 分公司五 分公司六 分公司一 分公司七 分公司八 分公司九 營業(yè)部1 營業(yè)部2 營業(yè)部3 2 矩陣式管理結(jié)構(gòu) 董事會 首席執(zhí)行官 A業(yè)務(wù)經(jīng)理 B業(yè)務(wù)經(jīng)理 C業(yè)務(wù)經(jīng)理 東北區(qū)經(jīng)理 華北區(qū)經(jīng)理 華南區(qū)經(jīng)理 A業(yè)務(wù)營業(yè)部 A業(yè)務(wù)營業(yè)部 A業(yè)務(wù)營業(yè)部 B業(yè)務(wù)營業(yè)部 B業(yè)務(wù)營業(yè)部 B業(yè)務(wù)營業(yè)部 C業(yè)務(wù)營業(yè)部 C業(yè)務(wù)營業(yè)部 C業(yè)務(wù)營業(yè)部 職能性管理 區(qū)域性管理 股東大會 監(jiān)事會 董事會 行政總裁 法律合規(guī)部 人力資源部 批發(fā)銀行部 財務(wù)部 零售銀行部 發(fā)展戰(zhàn)略委員會 風(fēng)險管理委員會 提名薪酬委員會 審計委員會 執(zhí)行董事 副行政總裁 財務(wù)總監(jiān) 資訊科技總監(jiān) 首席風(fēng)險官 業(yè)務(wù)運營部 資訊科技部 風(fēng)險管理部 審計部 第三章金融風(fēng)險管理的組織系統(tǒng) 第一節(jié)公司管理組織結(jié)構(gòu)下的風(fēng)險管理結(jié)構(gòu)三 銀行整體的風(fēng)險管理結(jié)構(gòu) 架構(gòu)分析 某商業(yè)銀行實例 董事會 執(zhí)行委員會 風(fēng)險管理委員會 戰(zhàn)略規(guī)劃 人力資源 信息技術(shù) 法律 合規(guī) 內(nèi)部稽核 風(fēng)險負責(zé)人 業(yè)務(wù)部門A 業(yè)務(wù)部門B 風(fēng)險政策 風(fēng)險控制 風(fēng)險管理 下達政策 報告 信息交流 風(fēng)險管理職能部門 風(fēng)險經(jīng)理 風(fēng)險經(jīng)理 第三章金融風(fēng)險管理的組織系統(tǒng) 第一節(jié)公司管理組織結(jié)構(gòu)下的風(fēng)險管理結(jié)構(gòu)四 公司整體的風(fēng)險管理組織結(jié)構(gòu) 職責(zé)分析1 董事會的風(fēng)險管理定位2 執(zhí)行委員會的風(fēng)險管理定位3 風(fēng)險管理組的風(fēng)險管理定位4 風(fēng)險管理職能部門的風(fēng)險管理定位5 風(fēng)險經(jīng)理的風(fēng)險管理定位6 業(yè)務(wù)部門的風(fēng)險管理定位 第三章金融風(fēng)險管理的組織系統(tǒng) 第二節(jié)公司不同層面的風(fēng)險管理職責(zé)一 董事會的風(fēng)險管理職責(zé)董事會是風(fēng)險管理的最高機構(gòu) 對風(fēng)險管理的結(jié)果負有最終責(zé)任 全面認識面臨的風(fēng)險 確定風(fēng)險偏好 確定風(fēng)險承受度 根據(jù)風(fēng)險視野和戰(zhàn)略規(guī)劃 向不同業(yè)務(wù)部門合理配置風(fēng)險資本 建立風(fēng)險管理文化 制度和系統(tǒng) 審批風(fēng)險管理的目標(biāo) 方向 戰(zhàn)略 在董事會中 非執(zhí)行董事有這樣的責(zé)任 確認執(zhí)行董事正以恰當(dāng)?shù)暮陀幸罁?jù)的方式管理著風(fēng)險 授權(quán)也正按既定路線得到有效執(zhí)行 為此 至少有一名非執(zhí)行董事熟悉風(fēng)險和風(fēng)險管理技術(shù) 風(fēng)險偏好風(fēng)險承受度 風(fēng)險容忍度風(fēng)險資本風(fēng)險管理文化 風(fēng)險偏好 是指公司 或個人 為實現(xiàn)其目標(biāo)而對待風(fēng)險的態(tài)度和準(zhǔn)備承受風(fēng)險的程度 風(fēng)險承受度 風(fēng)險容忍度主要是指心理上對風(fēng)險損失的承受能力 風(fēng)險承受度的高低與主體的知識 經(jīng)驗 性情 資金大小都有關(guān)系 一般說來 知識越豐富 經(jīng)驗越多 性情越穩(wěn)定 則承受度也越高 反之亦然 某一投資決策動用到的資金占投資人總資金的比例也會影響風(fēng)險承受能力 占的比例越小 風(fēng)險承受度越高 反之 則越低 風(fēng)險資本與經(jīng)濟資本 風(fēng)險資本 在20世紀90年代以來 又被稱為經(jīng)濟資本 在巴塞爾委員會有關(guān)監(jiān)管資本框架的不斷完善的進程中 經(jīng)濟資本管理的方法也在國際上一些領(lǐng)先銀行中得到越來越廣泛的運用 經(jīng)濟資本是在銀行界不斷發(fā)展基于風(fēng)險的內(nèi)部模型的基礎(chǔ)上發(fā)展而來的 試圖反映銀行自身的風(fēng)險特征 并通過風(fēng)險損失映射資本承擔(dān) 從而在性質(zhì)上與作為可用資本的賬面資本和作為資本底線的監(jiān)管資本相區(qū)別 經(jīng)濟資本是對風(fēng)險的計量 而不是對所持資本的計量 傳統(tǒng)的資本充足率的計量是將所持資本與資產(chǎn)或經(jīng)某種形式調(diào)整的資產(chǎn)相聯(lián)系 而經(jīng)濟資本是將資本與風(fēng)險聯(lián)系在一起 經(jīng)濟資本建立在對未來可能損失的一個概率評估之上 因此相對于傳統(tǒng)的財務(wù)上計算的資本來說 經(jīng)濟資本計量更具有前瞻性 使銀行管理層能夠更為有效地應(yīng)對未來所面臨的各種風(fēng)險 經(jīng)濟資本的一般定義是 在一個給定的置信度水平上 如99 給定的時間內(nèi) 如一年 為了吸收 緩沖和彌補所有風(fēng)險帶來的非預(yù)期損失 unexpectedlosses 所需要的資本 給定的置信水平乃由銀行的管理層規(guī)定 指的是在一個給定的時期內(nèi)銀行發(fā)生支付風(fēng)險的可能性 選擇的置信水平越高 發(fā)生支付風(fēng)險的概率就越低 例如 如果管理層確認的置信水平為99 97 這就意味著他們接受銀行在未來12個月中有萬分之三的概率發(fā)生支付風(fēng)險 非預(yù)期損失是指可能超出預(yù)期損失的損失部分 它是對損失不確定性的估量 如資產(chǎn)的市場價值發(fā)生非預(yù)期的波動 信貸評級非預(yù)期的下降以及發(fā)生非預(yù)期的貸款違約所造成的損失等 預(yù)期損失是指在一般正常情況下銀行在一定時期內(nèi)可預(yù)見到的平均損失 如資產(chǎn)的市場價值的預(yù)期波動 預(yù)期的貸款違約等所造成的損失 預(yù)期損失代表了銀行從事業(yè)務(wù)活動的一種成本 并且從業(yè)務(wù)的收益中進行扣減 如在貸款損失的情況下 預(yù)期損失將通過調(diào)整業(yè)務(wù)定價和提取相應(yīng)的專項撥備來覆蓋 而對非預(yù)期損失 銀行不可能通過日常的成本來管理 而是通過資本來覆蓋 風(fēng)險管理文化 高效的風(fēng)險管理文化的主要特征 對風(fēng)險十分敏感和了解 將風(fēng)險意識貫穿在公司所有員工的言語和行為中 高級管理層向所有業(yè)務(wù)部門表明他們重視風(fēng)險報告 并要求所有業(yè)務(wù)部門對其風(fēng)險負責(zé) 業(yè)務(wù)部門主管會詢問交易員要求增加交易權(quán)限的原因 交易員會要求風(fēng)險管理人員分析新交易的風(fēng)險 財務(wù)控制部門會要求衍生工具定價部門分析一個復(fù)合的衍生工具 等等 風(fēng)險管理職能部門與業(yè)務(wù)部門之間在風(fēng)險管理上是否合作 在營造風(fēng)險管理文化方面起著決定性作用 風(fēng)險管理文化是靈活的 是在風(fēng)險與回報中取得平衡 在一個有效的市場中 只有認識風(fēng)險 并承擔(dān)一定風(fēng)險的前提下才有收益 偏好0風(fēng)險 就沒有業(yè)務(wù)機會 風(fēng)險管理原則和方針要得到貫徹 須得到風(fēng)險管理人員和業(yè)務(wù)人員雙方的支持 雙方達成共識 風(fēng)險管理人員和業(yè)務(wù)人員互相尊重 風(fēng)險管理人員的有效判斷 風(fēng)險控制和財務(wù)控制密切合作 客戶也了解有關(guān)風(fēng)險 高級管理層積極的相互影響 都表明風(fēng)險管理文化的加強 第三章金融風(fēng)險管理的組織系統(tǒng) 第二節(jié)公司不同層面的風(fēng)險管理職責(zé)二 執(zhí)行委員會的風(fēng)險管理職責(zé)在董事會下面專門設(shè)立執(zhí)行委員會 負責(zé)董事會委派的風(fēng)險管理責(zé)任和風(fēng)險管理的日常決策 制定 執(zhí)行風(fēng)險管理戰(zhàn)略 識別面臨的風(fēng)險 確定風(fēng)險資本總額 創(chuàng)造和發(fā)展強有力的風(fēng)險管理環(huán)境 文化 確保建有適當(dāng)?shù)膬?nèi)部控制系統(tǒng) 批準(zhǔn)向不同業(yè)務(wù)部門分配的風(fēng)險資本額度 定期評價風(fēng)險管理的有效性和風(fēng)險管理的基礎(chǔ)設(shè)施狀況 并將評價結(jié)果定期向董事會報告 第三章金融風(fēng)險管理的組織系統(tǒng) 第二節(jié)公司不同層面的風(fēng)險管理職責(zé)三 風(fēng)險管理委員會的風(fēng)險管理職責(zé)風(fēng)險管理委員會承擔(dān)執(zhí)行委員會的風(fēng)險控制職責(zé) 向執(zhí)行委員會報告 至少包括兩名執(zhí)行委員會成員 他們有必要的風(fēng)險經(jīng)驗 管理知識和授權(quán) 風(fēng)險管理委員會必須獨立于各業(yè)務(wù)部門之外 在不受業(yè)務(wù)部門干擾的情況下獨立作出判斷 擬訂詳細的風(fēng)險管理政策 以促進公司上下對風(fēng)險政策 風(fēng)險意識 每個部門的特殊風(fēng)險有共同的認識 頒布量化的風(fēng)險管理的標(biāo)準(zhǔn) 對不易量化的風(fēng)險進行評估 并建立相應(yīng)的處理程序 設(shè)定 并向不同的業(yè)務(wù)部門分配風(fēng)險資本最高限額 不斷發(fā)展綜合風(fēng)險管理政策 指導(dǎo)所有人員日常活動 風(fēng)險管理政策的審批由風(fēng)險管理委員會制定的風(fēng)險管理政策 須經(jīng)執(zhí)行委員會定期審批 并提交董事會認可 批準(zhǔn)風(fēng)險管理政策須考慮以下因素 公司的總體經(jīng)營戰(zhàn)略和產(chǎn)品線 公司所從事的交易規(guī)模 交易性質(zhì)和復(fù)雜程度應(yīng)適當(dāng) 公司的風(fēng)險承受度 公司的內(nèi)部控制質(zhì)量 公司的風(fēng)險監(jiān)督能力 風(fēng)險管理制度和過程的復(fù)雜性 公司內(nèi)部的專業(yè)技術(shù) 過去的經(jīng)驗和業(yè)績 公司的激勵政策 尤其是以交易結(jié)果為基礎(chǔ)的獎勵措施 稅收和會計問題 監(jiān)管的約束和法律地位 對風(fēng)險管理委員會的支持 風(fēng)險管理委員會需要各職能部門報告有關(guān)信息 這些職能部門包括 戰(zhàn)略規(guī)劃部門 該部門負責(zé)制定和完善公司的業(yè)務(wù)戰(zhàn)略 側(cè)重考慮公司的新市場發(fā)展 新地域擴張 新產(chǎn)品開發(fā) 經(jīng)濟狀況變動對公司的影響等 任何公司業(yè)務(wù)戰(zhàn)略 業(yè)務(wù)規(guī)模和范圍的變化 都會影響到公司的風(fēng)險 因此 戰(zhàn)略規(guī)劃部門與風(fēng)險管理委員會的有效溝通 有利于風(fēng)險管理委員會及時調(diào)整風(fēng)險管理政策 人力資源部門 該部門須按風(fēng)險管理委員會的要求 確保人員招聘 考核 培訓(xùn) 能力評估等處理恰當(dāng) 其中獎勵問題與業(yè)績之間的聯(lián)系尤為重要 合規(guī)和法律部門 該部門保證公司按照監(jiān)管部門 有關(guān)法律法規(guī)的要求進行內(nèi)部風(fēng)險管理 內(nèi)部稽核部門 該部門確保風(fēng)險管理委員會的要求能在稽核方法中得到正確體現(xiàn) 同時 要每年復(fù)查風(fēng)險管理委員會的政策和程序 信息技術(shù) 確保信息系統(tǒng)能夠滿足風(fēng)險管理機制對信息和控制方法的要求 風(fēng)險管理職能部門 在可量化的風(fēng)險的日常管理及支持風(fēng)險管理委員會全面工作中發(fā)揮關(guān)鍵作用 第三章金融風(fēng)險管理的組織系統(tǒng) 第二節(jié)公司不同層面的風(fēng)險管理職責(zé)四 風(fēng)險管理職能部門的風(fēng)險管理職責(zé)風(fēng)險管理職能部門獨立于其他業(yè)務(wù)部門而單獨設(shè)置 是風(fēng)險管理委員會的直接支持者 直接向風(fēng)險管理委員會報告 同時 在風(fēng)險管理委員會的支持下 與其他業(yè)務(wù)部門保持聯(lián)系 承擔(dān)日常的風(fēng)險監(jiān)控 測量和評價量化風(fēng)險的職責(zé) 1 貫徹已經(jīng)批準(zhǔn)的風(fēng)險管理戰(zhàn)略 確?？闪炕娘L(fēng)險滿足下列條件 在董事會批準(zhǔn)的限額之內(nèi) 在交易進行之前被正確理解和評估 得到了動態(tài)監(jiān)控 得到了及時全面的報告 第三章金融風(fēng)險管理的組織系統(tǒng) 第二節(jié)公司不同層面的風(fēng)險管理職責(zé)四 風(fēng)險管理職能部門的風(fēng)險管理職責(zé)2 促進制定和保持健全的風(fēng)險管理模型和程序 做到 批準(zhǔn)量化各種風(fēng)險的方法 監(jiān)控風(fēng)險資本限額的使用 審核風(fēng)險敞口情況和風(fēng)險集中情況 設(shè)計評價風(fēng)險的報告 設(shè)計壓力條件來測量非正常市場狀況所產(chǎn)生的影響 監(jiān)控投資組合價值 損益 的實際波動性與預(yù)測值之間的方差 審核和批準(zhǔn)前臺 后臺人員所使用的定價模型和評估系統(tǒng) 3 配有相應(yīng)的較高職位 被授權(quán)在一定額度內(nèi)審批超過風(fēng)險資本限額的追加風(fēng)險資本申請 4 定期向風(fēng)險管理委員會報告風(fēng)險敞口的情況 風(fēng)險負責(zé)人的職責(zé) 風(fēng)險管理職能部門內(nèi)有一個負責(zé)人 擔(dān)負風(fēng)險管理職能部門的日常職責(zé) 即保證對公司的風(fēng)險進行日常測量 監(jiān)控和評估 1 負責(zé)下列事務(wù) 建立全公司的風(fēng)險測量 監(jiān)控和評估的機制 領(lǐng)導(dǎo)風(fēng)險測量 監(jiān)控和評估 監(jiān)督業(yè)務(wù)部門風(fēng)險限額的制定 對照限額審核每日的風(fēng)險敞口并決定相應(yīng)的糾正措施 監(jiān)督業(yè)務(wù)部門 風(fēng)險調(diào)整型收益目標(biāo) 的制定 確保風(fēng)險管理委員會的決定得到實施 確保檢驗?zāi)Ｐ统绦蛴行缘氖潞篁炞C程序與模型程序匹配 跟上最新的風(fēng)險管理技術(shù) 2 與風(fēng)險管理委員會共同工作 把管理不可量化的風(fēng)險的責(zé)任分配給有關(guān)業(yè)務(wù)部門3 充分了解公司的所有交易活動 知曉每一筆交易在市場中所處的地位 第三章金融風(fēng)險管理的組織系統(tǒng) 第二節(jié)公司不同層面的風(fēng)險管理職責(zé)五 風(fēng)險經(jīng)理的風(fēng)險管理職責(zé)風(fēng)險經(jīng)理是由風(fēng)險管理職能部門安置在每一個業(yè)務(wù)部門中的 充當(dāng)風(fēng)險管理控制第一線的人物 他們向風(fēng)險管理負責(zé)人匯報 向風(fēng)險管理職能部門提供日常報告 在風(fēng)險管理職能部門和業(yè)務(wù)部門之間保持聯(lián)系 同時同業(yè)務(wù)部門之間保持獨立性 風(fēng)險經(jīng)理的重要日常工作 是向業(yè)務(wù)部門提供風(fēng)險管理的咨詢 并在業(yè)務(wù)部門內(nèi)部負責(zé)分析和監(jiān)控可量化的風(fēng)險 風(fēng)險經(jīng)理的風(fēng)險管理職責(zé) 風(fēng)險經(jīng)理的主要責(zé)任是以規(guī)定的格式向風(fēng)險管理職能部門提供精確的 及時的風(fēng)險信息 為此 必須做到 定期 按計劃向風(fēng)險管理職能部門報告風(fēng)險敞口信息 確保風(fēng)險信息是準(zhǔn)確的 及時的 而且合乎規(guī)范格式 支持業(yè)務(wù)部門內(nèi)部詳細的限額結(jié)構(gòu)的制定和執(zhí)行 對照限額來監(jiān)控風(fēng)險敞口情況 如發(fā)生超過限額情況 及時報告 監(jiān)控為應(yīng)付超出風(fēng)險限額部分而采取的行動 確保風(fēng)險測量方法 模型和假設(shè)在應(yīng)用上具有一致性 維護和加強內(nèi)部控制 以確保交易在符合法律 監(jiān)管的規(guī)定和內(nèi)部政策的情況下進行 第三章金融風(fēng)險管理的組織系統(tǒng) 第二節(jié)公司不同層面的風(fēng)險管理職責(zé)六 業(yè)務(wù)部門主管的風(fēng)險管理職責(zé)業(yè)務(wù)部門主管對本部門的所有決定承擔(dān)最終的風(fēng)險責(zé)任 業(yè)務(wù)部門主管有責(zé)任確保風(fēng)險信息能夠在風(fēng)險經(jīng)理和風(fēng)險管理職能部門之間進行日常交流 業(yè)務(wù)部門主管要支持整個公司風(fēng)險管理戰(zhàn)略 風(fēng)險政策的制定和貫徹 并對這些戰(zhàn)略和政策是否適合本部門 促進對其的定期審核