零售業(yè)ERP項目創(chuàng)業(yè)投資 可行性分析報告

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1、Pre-investment Study Report 零售業(yè)ERP項目 創(chuàng)業(yè)投資可行性分析報告 作者：韓峻瑋 零售業(yè)ERP項目創(chuàng)業(yè)投資 可 行 性 分 析 報 告 作者：韓峻瑋 2004年3月6日 目錄 一、 項目簡介 5 二、 市場分析 5 1、 市場背景 5 2、 市場發(fā)展現(xiàn)狀 5 1) 業(yè)務流程的不規(guī)范是國內(nèi)零售企業(yè)信息化建設的最大阻力 5 2) 技術人才短缺、員工缺乏信息技術的知識與培訓 5 3) 企業(yè)內(nèi)部“數(shù)字鴻溝”現(xiàn)象十分嚴重 5 3、 市場展望 6

2、 三、 競爭對手分析 6 1、 國外零售業(yè)ERP廠商市場表現(xiàn) 6 2、 國內(nèi)零售業(yè)ERP廠商產(chǎn)品點評 7 四、 我們的優(yōu)勢所在 8 1、 準確的市場定位 8 2、 嶄新的業(yè)務理念 8 1) 業(yè)務的易擴充性 8 2) 業(yè)務轉(zhuǎn)財務 8 3) 返利計算 9 4) 促銷管理 9 5) 資金計劃管理 9 3、 先進的技術架構 9 1) 平臺無關性 10 2) 高效率開發(fā) 10 3) 高質(zhì)量代碼 10 4) 易實施與易維護性 10 五、 產(chǎn)品技術架構 10 1、 系統(tǒng)架構 10 1) 門店銷售系統(tǒng) 10 2) 總部中心系統(tǒng) 11 2、 技術架構 11 1) 門店系

3、統(tǒng) 12 2) 業(yè)務系統(tǒng) 13 3) 總部服務器系統(tǒng) 14 六、 項目決策和組織方式 15 1、 項目決策方式 15 2、 項目組織方式 15 1) 軟件質(zhì)量管理 15 2) 軟件配置資源管理 15 3) 軟件測試管理 16 七、 項目今后3年的發(fā)展規(guī)劃及關鍵要點 16 1、 頭12個月發(fā)展規(guī)劃及關鍵要點 16 1) 項目產(chǎn)品化階段（6個月） 16 2) 典型客戶應用實施階段（3～6個月） 16 2、 今后3年的發(fā)展規(guī)劃及關鍵要點 16 八、 產(chǎn)品化階段開發(fā)計劃 16 1、 需求分析階段 17 2、 質(zhì)量保證計劃 17 3、 系統(tǒng)框架設計階段 17 4、 外

4、部設計階段 17 5、 詳細設計階段 17 6、 程序開發(fā)及單元測試階段 17 7、 整體測試階段 17 九、 典型客戶應用實施計劃 17 1、 需求調(diào)研和確認 18 2、 成立項目小組 18 3、 實施方案交流和確認 18 4、 客戶前期培訓 18 5、 軟件模塊客戶化 18 6、 客戶操作培訓 18 7、 基礎信息準備 18 8、 系統(tǒng)初始化 18 9、 系統(tǒng)跟蹤和完善 18 10、 系統(tǒng)驗收 18 十、 項目團隊主要成員背景介紹 19 十一、 融資需求與投資說明 20 1、 資金需求 20 2、 資金使用計劃 20 3、 投資形式 20 4、 風險

5、基金投資者所占股份 20 5、 投資者介入公司管理程度 20 十二、 投資報酬與退出 20 1、 財務分析 20 1) 銷售收入（含實施收入） 20 2) 成本費用及薪資水平 20 2、 投資回收期 21 3、 投資利潤率 21 4、 報表預測（見附表） 21 1) 盈虧平衡點 22 2) 成本費用明細預測 23 3) 未來12個月現(xiàn)金流量預測 24 4) 未來3年現(xiàn)金流量預測 25 5) 現(xiàn)金流量表 26 6) 資產(chǎn)負債表 27 7) 利潤及分配表 28 十三、 財務風險分析 29 1、 籌資風險 29 2、 資金回收風險 29 1) 建立穩(wěn)定的信用政策

6、 29 2) 確定客戶的資信等級，評估企業(yè)的償債能力 29 3) 確定合理的應收帳款比例 29 4) 建立銷售責任制 29 一、 項目簡介 目前我們有一個零售業(yè)ERP系統(tǒng)產(chǎn)品的雛形，并且已在國內(nèi)某知名大型連鎖零售企業(yè)中得到了成功的應用與推廣。其中有一些先進的管理理念，如合同管理（與別的ERP系統(tǒng)中的合同管理那種文本條款管理不同的是，我們實現(xiàn)了真正意義上的合同管理）、返利計算模型（目前國內(nèi)市場幾乎所有的ERP產(chǎn)品均回避了此問題，而我們的這個返利計算模型可以把企業(yè)財務部門從大量繁瑣枯燥的手工計算工作中解放出來。）、促銷模型、業(yè)務轉(zhuǎn)財務模型（我們比較了市場同類產(chǎn)品，相信我們在這一方面

7、是做得最好的。）、批次管理、單品管理、資金計劃管理、支持多核算單元、多帳套管理等以及先進的系統(tǒng)技術架構，都在市場同類產(chǎn)品中處于領先地位，并且有些東西還是首創(chuàng)，因此在認真評估了國內(nèi)零售業(yè)ERP市場之后，我們有一個想法：就是希望有關機構能夠在此基礎上對我們這個項目追加投資，以便我們能夠針對國內(nèi)不同行業(yè)零售企業(yè)的專業(yè)化需求，完成產(chǎn)品化的過程，并將以這一契機作為突破口，進軍國內(nèi)零售業(yè)ERP市場。 二、 市場分析 1、 市場背景 在沃爾瑪IT大廈墻上，Sam Walton寫道，沒有不斷的IT投資就不會有沃爾瑪?shù)某砷L。結(jié)果是：沃爾瑪?shù)倪\營成本為15%，而競爭對手是18-24%.由此可見現(xiàn)代連鎖經(jīng)

8、營企業(yè)依托信息技術使單店的成功商業(yè)模式得以大量復制，企業(yè)連鎖化、規(guī)?；?jīng)營得以迅速發(fā)展。 據(jù)有關部門統(tǒng)計，我國共有各業(yè)種、業(yè)態(tài)連鎖零售企業(yè)2300多家，業(yè)種、業(yè)態(tài)超過40個，連鎖店鋪38000多間，全年銷售額過3000億元，占全國社會消費品零售總額的8%左右。其中分店最多的企業(yè)店鋪數(shù)超過1300間。但大多數(shù)零售商仍然是人力密集型行業(yè)，有千萬種商品、上千家店、上千家供應商且每天有上千個人在管理。90年代后期，以光纖通訊、局域網(wǎng)、廣域網(wǎng)、Internet為載體的現(xiàn)代通訊技術、網(wǎng)絡技術、數(shù)據(jù)管理技術得到極大發(fā)展，由制造業(yè)生產(chǎn)管理產(chǎn)生的ERP軟件系統(tǒng)思想和技術開始被廣泛應用于在國內(nèi)零售領域。商業(yè)智能

9、BI、供應鏈管理SCM與客戶關系管理CRM等先進管理理念及應用也不斷被推向零售企業(yè)應用。 2、 市場發(fā)展現(xiàn)狀 據(jù)有關資料統(tǒng)計，2002年度的全國零售業(yè)百強企業(yè)目前都不同程度地應用了信息管理系統(tǒng)。其中，與零售業(yè)主營業(yè)務密切相關的財務管理系統(tǒng)、POS系統(tǒng)、MIS系統(tǒng)、物價管理系統(tǒng)得到較為廣泛的應用。CRM、決策支持管理系統(tǒng)等應用較少。 百強企業(yè)領導能充分認識企業(yè)信息化建設的重要性，對企業(yè)的信息化建設也較為重視，但受訪企業(yè)沒有一家對本單位信息化現(xiàn)狀表示“非常滿意”。 據(jù)了解，目前國內(nèi)大型零售企業(yè)的信息化建設上面存在以下幾點困難： 1) 業(yè)務流程的不規(guī)范是國內(nèi)零售企業(yè)信息化建設的最大阻力 2

10、) 技術人才短缺、員工缺乏信息技術的知識與培訓 3) 企業(yè)內(nèi)部“數(shù)字鴻溝”現(xiàn)象十分嚴重 多數(shù)受訪公司的信息管理系統(tǒng)一般都不是由一家軟件公司單獨提供的，且有企業(yè)自行開發(fā)管理軟件情況的存在，企業(yè)內(nèi)部“數(shù)字鴻溝”現(xiàn)象十分嚴重。例如聯(lián)華超市股份有限公司系統(tǒng)提供商為上海瑞星、上海同振、上海三明（便利）、上海信投和廣東融通等；上海農(nóng)工商超市有限公司系統(tǒng)提供商為上海瑞星、上?？氯A、上海信投等，并且在試用了多家知名企業(yè)如IBM、SEAGATE的ERP系統(tǒng)和數(shù)據(jù)分析系統(tǒng)均不滿意的情況下還自行組織人力開發(fā)了企業(yè)業(yè)務管理系統(tǒng)和數(shù)據(jù)庫分析系統(tǒng)；超市發(fā)的系統(tǒng)提供商有五奧環(huán)，上海同振等；天客隆的系統(tǒng)提供商有海鼎，助友

11、等；物美的系統(tǒng)提供商有網(wǎng)商、金軟等4家軟件公司。在這些企業(yè)當中，由企業(yè)內(nèi)部不同業(yè)務系統(tǒng)并存所導致的“數(shù)字鴻溝”現(xiàn)象十分嚴重。 一方面系統(tǒng)與系統(tǒng)之間在某些地方上功能重疊，而在某些地方卻又都不能覆蓋到，成為管理上的盲區(qū)。另一方面不同系統(tǒng)之間的信息資源很難做到完全共享，特別是在業(yè)務信息的反饋、業(yè)務信息的上下回溯、追蹤檢索以及信息數(shù)據(jù)的匯總統(tǒng)計、分析挖掘等方面差強人意，企業(yè)經(jīng)營過程中產(chǎn)生的許多有價值信息資源被白白浪費。以國內(nèi)某知名大型超市公司為例：我在該公司電腦部工作期間，曾帶隊開發(fā)了一個業(yè)務數(shù)據(jù)分析系統(tǒng)，采用數(shù)據(jù)倉庫及OLAP技術，并研究出了一套數(shù)據(jù)分組及信息轉(zhuǎn)檔處理的方法，該系統(tǒng)匯集了三年的公司

12、銷售、驗收等數(shù)據(jù)，數(shù)據(jù)總量超過120GB，系統(tǒng)對內(nèi)向中層管理者提供每日的相關業(yè)務查詢，為管理者及時掌握門店商品缺貨及積壓情況提供了依據(jù)，同時向高層領導人提供某些特定課題的決策分析報告，比如據(jù)往年資料對今后幾年銷售預測報告等，對外向供應商發(fā)布銷售、庫存及結(jié)算等相關信息，根據(jù)與供應商達成的協(xié)議，這一服務按銷售額的千分之一向供應商收取信息服務費，按公司年銷售額100億元的保守估計，僅這一塊的服務每年就為企業(yè)創(chuàng)收近一千萬元，此外該系統(tǒng)還可向某些有特定需求的供應商提供其競爭對手的有關銷售、庫存及市場份額分析等信息，供應商需額外付費。可想而之國內(nèi)眾多的零售企業(yè)每年在這一方面信息資源的浪費是多么驚人！ 此

13、外在這些企業(yè)中由于系統(tǒng)不能滿足企業(yè)發(fā)展的需求而導致重復投入、重復建設現(xiàn)象層出不窮，造成了企業(yè)資源的極大浪費和管理上的混亂無序，很多企業(yè)領導人在心有余悸的同時，開始對某些軟件廠商只顧炒作概念、賺取利潤的做法表示反感，他們雖然表示能夠在一定程度下認同ERP、BI、SCM和CRM等先進的管理理念，但卻對其能否在本企業(yè)成功實施持懷疑觀望態(tài)度。 3、 市場展望 雖然有著種種不盡人意情況的存在，但總體來說信息化的發(fā)展給我國連鎖零售業(yè)帶來的績效還是巨大的，反映在增加商品銷售規(guī)模每年達20%以上，也就是600億元以上。減少采購、配送、通訊、理貨的人工直接費用達40%，提高管理績效、減少庫存積壓、提高商品資

14、金周轉(zhuǎn)率節(jié)約的間接費用達50%。按這個發(fā)展水平計算，信息化對我國連鎖零售企業(yè)的直接收益貢獻率達到40%以上，企業(yè)因采用信息技術而節(jié)約成本、增加銷售而產(chǎn)生的直接利潤就是每年30億元以上。目前我國零售業(yè)市場正處于一個史無前例的高速發(fā)展時期，平均每年銷售總額增長率在30%以上，而一些大型的零售巨頭們通過購并整合等形式得到超速發(fā)展，以上海永樂家用電器公司為例，2003年公司在上海地區(qū)的銷售額在65億元，占整個上海地區(qū)市場分額的50％，2004年公司定下的全國銷售目標為220億，而給上海分公司下達的銷售指標就占了一半，達110億元，預計銷售額增長率將達到70%，因此可以預知今后國內(nèi)商業(yè)自動化軟件市場的發(fā)

15、展前景和巨大效益肯定是不可限量的，但同時也給眾多軟件提供商們提出了一個迫在眉睫的課題，即國內(nèi)零售業(yè)ERP市場就像是塊誘人的大蛋糕，今后誰對市場研究得更透徹，誰的市場定位更準確，誰能夠更好滿足不同行業(yè)零售企業(yè)發(fā)展需求，做到更專業(yè)更務實，誰就能在這塊大蛋糕中分享到更多的份額。 三、 競爭對手分析 從整個流通領域信息產(chǎn)品市場來看，目前已形成了本土商業(yè)ERP廠商與國外流通業(yè)ERP軟件廠商對峙的局面。 1、 國外零售業(yè)ERP廠商市場表現(xiàn) 國外一些先進的商業(yè)ERP企業(yè)包括JDA、JDE、SAP、Peoplesoft等，雖然擁有有雄厚的資金實力與先進的管理理念，但在客戶個性化定制和性價比方面并不

16、能滿足國內(nèi)客戶需求，針對國內(nèi)客戶來說，系統(tǒng)提供的功能夠豐富的，但很多都用不上，且客戶最想要的那部分功能卻往往不能提供，就拿國內(nèi)零售企業(yè)銷售活動中經(jīng)常使用的“返利”來說，目前尚無一家ERP廠商能夠針對這一最具中國特色的需求提供解決方案，一些迷信洋ERP的零售企業(yè)已為難以克服的階段性障礙和高昂成本付出了沉重代價。以2002年度中國連鎖零售業(yè)前六強企業(yè)――上海農(nóng)工商超市有限公司為例，2000年6月26日 公司與全球最大的信息技術公司之一的IBM公司舉行了"商業(yè)管理信息系統(tǒng)PROFIT服務合同"簽約儀式。 合同總金額達2000萬元，但到2002年1月隨著“PROFIT”系統(tǒng)的運行終止，這一歷時一年半之

17、久耗資巨大的項目不得不匆匆下馬，此時雙方均已為此投入了巨大的人力與物力，最后雙方為解決此事而不得不對簿公堂?？陀^地說實際上“PROFIT”系統(tǒng)是一個擁有十多年成功行業(yè)經(jīng)驗，在國外商業(yè)領域擁有眾多成功案例的產(chǎn)品，但為何在中國偏偏會遭遇“滑鐵盧”而“折戟”上海呢？究其原因，我們認為這是由于國內(nèi)零售業(yè)的特殊性所決定的，因此盡管我們可以認為分銷企業(yè)管理的核心差異并不大，無非都是“進銷存”管理，但實際上不同行業(yè)的分銷商在管理上仍然會存在約20％左右的專業(yè)化的需求，如家電批發(fā)零售業(yè)、傳統(tǒng)百貨業(yè)與大型超市業(yè)在管理的許多方面都存在著較大的差異，而且這些差異正是不同行業(yè)的零售企業(yè)得以立足和發(fā)展的關鍵之處，所以在

18、超市業(yè)才會有聯(lián)華、華聯(lián)和農(nóng)工商，在家電零售業(yè)才會有國美、蘇寧和永樂。根據(jù)以上分析，我們認為零售業(yè)ERP系統(tǒng)設計方面除了應滿足80％的共性需求的同時，還應針對國內(nèi)零售企業(yè)不同專業(yè)特點，提供貼身的個性化服務，滿足不同專業(yè)、不同管理方法、不同運營模式下的那20％的個性化需求。 2、 國內(nèi)零售業(yè)ERP廠商產(chǎn)品點評 國內(nèi)零售業(yè)ERP市場方面做得比較好的有長益、富基、海鼎、融通、五奧環(huán)、以及同振等軟件廠商，目前它們在業(yè)內(nèi)都已擁有了一定數(shù)量的客戶群。但這些在業(yè)內(nèi)媒體上經(jīng)常宣傳的所謂在商業(yè)自動化領域有很深發(fā)展的公司，實際上對零售業(yè)管理理念的認知程度上，還有很多先天的不足。與系統(tǒng)的最終用戶－零售商相比，還有

19、相當差距，不能夠很好地滿足客戶業(yè)務發(fā)展的需求，大多數(shù)軟件公司都不能把流通業(yè)理念全部搞清楚。表現(xiàn)在系統(tǒng)上，也就不全面。這就是為什么會出現(xiàn)前面提到的大多數(shù)零售企業(yè)的信息管理系統(tǒng)一般都不是由一個軟件公司單獨提供，而且有自行開發(fā)情況的存在的原因所在了。 供應商 產(chǎn)品 優(yōu)勢 劣勢 典型客戶 北京長益 商友 能較好地應用于傳統(tǒng)百貨業(yè)，功能全面 不能夠滿足現(xiàn)代連鎖企業(yè)業(yè)務需求，產(chǎn)品沒有對管理理念提出新的思想，無助于企業(yè)管理水平的提高 北京西單友誼集團 杭州百大集團 北京富基 e-infrastructure 依托IBM，規(guī)模大，有豐富的產(chǎn)品線 系統(tǒng)沒有明確的定位，所以也難專注某

20、一特定行業(yè)。沒有自已的經(jīng)營理念。 北京王府井 北京新燕莎 上海瑞星 商業(yè)勝手 對賣場前臺POS機功能支持較好 沒有很好的支持供銷存的協(xié)調(diào)，對供應鏈的管理較差 農(nóng)工商好德 聯(lián)華便利 上海海鼎 Hdpos 注重理論研究，有經(jīng)驗豐富的學院派專家，能夠規(guī)范業(yè)務，促進管理水平提高 但缺乏國內(nèi)企業(yè)實際運作經(jīng)驗，產(chǎn)品為主要為C/S，通過FTP等方式實現(xiàn)數(shù)據(jù)交換，技術含量較低，不能很好地適應跨區(qū)域連鎖企業(yè)的發(fā)展。 北京天客隆 杭州家友 可的便利 四、 我們的優(yōu)勢所在 1、 準確的市場定位 根據(jù)對市場及競爭對手的分析，我們認為在如此競爭激烈、龍蛇混雜的市場大背景下，產(chǎn)

21、品成功的關鍵在于：市場定位是否準確；是否能夠抓住目標客戶群體的不同特征，更好地滿足客戶的專業(yè)化需求。正是基于這一點，我們計劃將針對零售企業(yè)的不同行業(yè)特征，分別推出基于家電連鎖業(yè)、家居建材業(yè)、連鎖超市業(yè)以及傳統(tǒng)百貨業(yè)等不同專業(yè)方向的ERP整體解決方案，與競爭對手相比，我們的產(chǎn)品定位將更加專業(yè)務實，市場方向?qū)⒏用鞔_具體。 2、 嶄新的業(yè)務理念 與同類產(chǎn)品相比較，我們在產(chǎn)品中加入了一些先進的管理理念，如合同管理（與別的ERP系統(tǒng)中的合同管理那種文本條款管理不同的是，我們實現(xiàn)了真正意義上的合同管理）、返利計算（目前國內(nèi)市場幾乎所有的ERP產(chǎn)品均回避了此問題，而我們的這個返利計算模型可以把企業(yè)財務

22、部門從大量繁瑣枯燥的手工計算工作中解放出來。）、促銷管理、業(yè)務轉(zhuǎn)財務方案管理（我們比較了市場同類產(chǎn)品，相信我們在這一方面是做得最好的。）、批次管理、單品管理、資金計劃管理、支持多核算單元、多帳套管理等。產(chǎn)品充分考慮了不同行業(yè)零售企業(yè)的專業(yè)化需求，實現(xiàn)了企業(yè)的經(jīng)營管理、財務管理、分析決策、供應鏈管理和客戶關系管理的一體化，體現(xiàn)了企業(yè)物流、資金流、信息流的高度完美統(tǒng)一，優(yōu)化了企業(yè)管理行為，提高了企業(yè)的經(jīng)濟效益。本產(chǎn)品除了實現(xiàn)進銷存管理功能外，以下是對系統(tǒng)功能的一些簡介（具體產(chǎn)品功能介紹參見產(chǎn)品功能說明書）： 1) 業(yè)務的易擴充性 系統(tǒng)采用先進的分布式計算架構，體系結(jié)構非常靈活，業(yè)務擴充非常容易

23、。當連鎖商業(yè)業(yè)務變化時，系統(tǒng)能夠很快地優(yōu)化，已適應業(yè)務變化。 2) 業(yè)務轉(zhuǎn)財務 本系統(tǒng)巧妙地運用傳票封裝業(yè)務單據(jù)，每個傳票封裝一組業(yè)務單據(jù)，轉(zhuǎn)財務時，用戶選擇傳票和轉(zhuǎn)帳方案（轉(zhuǎn)帳方案實質(zhì)上就是本系統(tǒng)與財務系統(tǒng)之間科目對應關系），系統(tǒng)將業(yè)務單據(jù)先記業(yè)務帳，再生成本系統(tǒng)的會計憑證，點擊轉(zhuǎn)財務系統(tǒng)會計憑證按鈕后，數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)到財務系統(tǒng)憑證數(shù)據(jù)庫，走財務系統(tǒng)處理流程，很好地解決了業(yè)務系統(tǒng)與財務系統(tǒng)地集成問題。 3) 返利計算 返利計算是比較復雜的。本系統(tǒng)通過建立數(shù)學模型，模擬返利計算的各種情況，很好地解決了返利計算問題。首先從合同的權益條款中抽象出返利的形式、種類、方式，以及計算返利運用

24、的方法。比如返利的形式有權益、廣告費、進場費、專柜費等，返利的種類有月返、季返、年返、階段返等，返利的方式有實物、現(xiàn)金，計算的方法有臺階法和規(guī)模法。系統(tǒng)以合同為主線，對某個供應商的采購數(shù)量、銷售數(shù)量、回款數(shù)量進行統(tǒng)計，計算出規(guī)?；鶖?shù)，先進行預計算，進而計算出返利額。 4) 促銷管理 系統(tǒng)先定義參與促銷的商品和商品組，再定義該商品的促銷規(guī)則及促銷約束條件，顧客購買促銷商品開票時要選擇對應的促銷規(guī)則。 5) 資金計劃管理 本系統(tǒng)提供資金計劃管理功能，資金按計劃額度劃分到采購部門，采購部門再把資金按供應商進行分解，采購人員下單時受到資金計劃的約束，這樣就對采購業(yè)務進行有效的管理和控制。 3

25、、 先進的技術架構 產(chǎn)品采用當今最先進的J2EE分布式計算架構，易于擴充，易于維護，安全可靠，性能優(yōu)良。據(jù)我們了解國內(nèi)目前使用j2ee進行大型零售ERP系統(tǒng)開發(fā)的成功案例幾乎沒有，某著名外資軟件公司前年就曾在國內(nèi)的研發(fā)中心進行過一個大型零售ERP系統(tǒng)的開發(fā)，投入大概200多人月，近一億多元的研發(fā)資金，技術體系就是走j2ee，但是結(jié)果非常不理想。因此我們在項目啟動前，對系統(tǒng)架構問題進行了細致的研究，經(jīng)過嚴格的系統(tǒng)架構測試與專家論證，我們選用了目前這個架構，并且實踐也證明了我們當初這個決策的正確性。我們有理由相信：與市場同類產(chǎn)品相比，我們在技術上居于領先地位。系統(tǒng)優(yōu)勢體現(xiàn)在： 1) 平臺無關性

26、 系統(tǒng)服務是通過Java和J2EE而不是通過底層系統(tǒng)API被訪問，從而支持硬件和OS的無關性。遵循J2EE體系結(jié)構技術規(guī)范的企業(yè)級系統(tǒng)可以非常容易地在硬件系統(tǒng)和不同的OS之間集成。 2) 高效率開發(fā) J2EE把組件開發(fā)與程序集細節(jié)、程序集與部署區(qū)分開，能夠把預先建立好并測試過的組件快速地裝配成應用系統(tǒng)。開發(fā)人員無須自己實現(xiàn)通信、安全等系統(tǒng)底層服務，從而集中精力解決業(yè)務邏輯問題。較少的開發(fā)人員能完成大量的開發(fā)工作。 3) 高質(zhì)量代碼 J2EE開發(fā)遵循成熟的規(guī)范和軟件過程，有經(jīng)得起實踐考驗的設計模式可以利用和借鑒，能夠提高軟件質(zhì)量和降低開發(fā)風險。 4) 易實施與易維護性 由于系統(tǒng)使用

27、基于J2EE的架構體系，系統(tǒng)發(fā)布升級變得非常容易，實現(xiàn)了遠程發(fā)布和遠程維護，免去了大量的現(xiàn)場系統(tǒng)安裝與維護工作。由于組件是獨立的，因此對于系統(tǒng)中單個組件的維護如升級就容易的多，并且成本更低。 五、 產(chǎn)品技術架構 1、 系統(tǒng)架構 從軟件系統(tǒng)的功能上來看，產(chǎn)品分成三個部分：公司總部業(yè)務處理、門店銷售處理以及物流配送處理 1) 門店銷售系統(tǒng) 門店銷售系統(tǒng)，主要負責是銷售過程的管理（開票，送貨服務登記，庫存查詢），它要求速度快，性能穩(wěn)定，主要由四個部分組成，門店銷售服務器，門店備份數(shù)據(jù)庫、消息事件同步系統(tǒng)、POS前臺銷售管理。 u 門店銷售服務器采用RMI的分布式系統(tǒng)，對于

28、POS銷售系統(tǒng)集中管理，統(tǒng)一控制對于中心服務器數(shù)據(jù)訪問。 u 門店銷售數(shù)據(jù)庫采用Oracle數(shù)據(jù)庫，保存門店的銷售數(shù)些商品庫存信息，并通過消息事件同步系統(tǒng)同步中心數(shù)據(jù)庫。 u 消息事件同步系統(tǒng)負責從總部服務器上獲取新的商品庫存信息，將本地的銷售數(shù)據(jù)同步到總部服務器。 u POS前臺銷售管理負責客戶銷售收款、送貨等工作。 2) 總部中心系統(tǒng) 總部中心系統(tǒng)負責整個連鎖企業(yè)的除銷售以外的所有業(yè)務操作，采購，庫存，銷售（零售，批發(fā)），配送，財務和服務 以及基礎數(shù)據(jù)的維護，管理和應用，它要求性能穩(wěn)定，擴展性良好，與第三方系統(tǒng)能進行集成； 中心系統(tǒng)主要由四個部分組成，業(yè)務支撐系統(tǒng)，消息事件

29、同步系統(tǒng)、第三方系統(tǒng)接口、中心后臺數(shù)據(jù)庫 u 業(yè)務支撐系統(tǒng)是基于J2EE的分布式系統(tǒng)，業(yè)務系統(tǒng)的所有模塊將全部采用EJB進行構建。 u 消息事件同步系統(tǒng)采用JMS技術同步門店服務器與中心服務器的數(shù)據(jù)交換。 u 第三方系統(tǒng)接口采用JMS，JCA，SOAP等技術負責業(yè)務支撐系統(tǒng)與其他應用系統(tǒng)的集成工作，其他系統(tǒng)預期將包括供應商EDI系統(tǒng)，物流系統(tǒng)，CRM系統(tǒng)與電子商務網(wǎng)站等。 u 中心后臺數(shù)據(jù)庫也采用Oracle的數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)，向業(yè)務支撐系統(tǒng)提供數(shù)據(jù)服務。 2、 技術架構 從軟件系統(tǒng)的邏輯結(jié)構看，系統(tǒng)技術架構為四層體系。 1) 門店系統(tǒng) u 門店POS機作為系統(tǒng)終端程

30、序（銷售界面），采用C/S結(jié)構與門店服務器進行事務處理，實現(xiàn)商品銷售，銷售數(shù)據(jù)通過門店服務器直接向總部服務器進行讀寫；POS系統(tǒng)為一個C/S結(jié)構的局域網(wǎng)內(nèi)的遠程調(diào)用的應用，通過銷售界面進行商品零售交易，交易過程中，通過門店服務器，直接更新總部的中心數(shù)據(jù)庫的相關數(shù)據(jù)；如下圖所示。 u 門店銷售POS系統(tǒng)實現(xiàn)方案 網(wǎng)絡連接：RMI 操作界面：Swing 設計模式： Command, MVC(Model View Controller), Observer, Singleton u 門店服務器主要負責管理門店POS系統(tǒng)對于業(yè)務支撐系統(tǒng)的實時數(shù)據(jù)的訪問，銷售系統(tǒng)異常的日志和

31、備份管理；通過門店服務的建立，能提高對于門店POS系統(tǒng)的控制，網(wǎng)絡訪問和數(shù)據(jù)訪問的優(yōu)化。如下圖所示。 u 門店服務器系統(tǒng)實現(xiàn)方案 網(wǎng)絡連接：RMI/IIOP 數(shù)據(jù)庫連接： JDBC 操作界面：Swing 設計模式：Adapter, Observer, Singleton, Business Delegator, Service Locator 2) 業(yè)務系統(tǒng) u 業(yè)務系統(tǒng)作為日常業(yè)務開展的平臺，采用B/S結(jié)構，負責公司各部門訪問總部服務器進行集中式業(yè)務的處理。業(yè)務系統(tǒng)是一個B/S結(jié)構的基于互聯(lián)網(wǎng)的遠程調(diào)用的應用，通過公司業(yè)務系統(tǒng)的WEB頁面，業(yè)務人員能夠?qū)?/p>

32、于采購，庫存，財務，配送，服務等工作進行實時的操作。如下圖所示。 u 業(yè)務系統(tǒng)實現(xiàn)方案 網(wǎng)絡連接：RMI/IIOP 操作界面：JSP (系統(tǒng)基于Structs框架進行構建) 設計模式：Adapter, MVC(Model View Controller), Observer, Singleton, Business Delegator, Service Locator 3) 總部服務器系統(tǒng) u 總部服務器系統(tǒng)作為公司所有業(yè)務的支撐系統(tǒng)，向包含門店銷售在內(nèi)的所有部門提供集中式的業(yè)務邏輯和數(shù)據(jù)服務，同時為第三方產(chǎn)品提供相應接口，如物流系統(tǒng)接口、財務系統(tǒng)接口；如下圖所

33、示： u 總部服務器系統(tǒng)實現(xiàn)方案 網(wǎng)絡連接：RMI/IIOP 數(shù)據(jù)服務： EJB (Stateless Session Bean + DAO, Container Manager Persistence) 消息服務：JMS/EJB (Message Driven Bean) 六、 項目決策和組織方式 本項目采取階段性設計與開發(fā)，里程碑式的審查與凍結(jié)的策略，在項目開發(fā)過程中管理按照參照CMM3及ISO-9000系列國際標準的要求，采取項目經(jīng)理負責制，組織方面我們有專門的軟件需求小組、軟件開發(fā)小組、軟件質(zhì)量管理小組、軟件配置資源管理小組及軟件測試小組。從項目的調(diào)研、需求

34、分析、系統(tǒng)分析到程序開發(fā)、測試全過程先后投入的人力近200人月。 1、 項目決策方式 項目組內(nèi)使用專用的內(nèi)部郵件服務器進行信息傳遞。項目組決策實行項目經(jīng)理負責制，并在此機制下授權給各個管理小組負責各自KPA關鍵過程領域的管理，各管理小組使用內(nèi)部郵件向項目經(jīng)理報告小組工作進程。項目組每周五舉行一次項目組管理成員會議，由項目經(jīng)理、需求組長、軟件質(zhì)量管理組長、軟件配置資源管理組長及開發(fā)組長等相關人員參加，對項目組內(nèi)重大事項進行溝通協(xié)商，及時發(fā)現(xiàn)存在的問題，并采取合理措施進行修正。 2、 項目組織方式 1) 軟件質(zhì)量管理 我們成立了專門的軟件質(zhì)量管理小組，來協(xié)助項目經(jīng)理對軟件的質(zhì)量進行控制。

35、采取的管理措施有： ? 質(zhì)量計劃編制 通過編制項目質(zhì)量計劃，確定項目的相關質(zhì)量標準，把質(zhì)量規(guī)劃到項目的產(chǎn)品和管理項目所涉及的過程之中。 ? 實行階段性凍結(jié)與改動控制 ? 合理劃分項目階段，明確每個階段的任務和成果，一方面便于管理和控制工程進度，另一方面可以增強開發(fā)人員和用戶的信心。在每個階段末要‘凍結(jié)’部分成果，作為下一階段開發(fā)的基礎，凍結(jié)之后不是不能修改，而是需要經(jīng)過項目的審批程序，在得到確認之后進行項目整體計劃的調(diào)整，以糾正和防止進一步質(zhì)量問題的發(fā)生。 ? 實行里程碑式的審查與版本控制策略 ??? 里程碑式審查就是在信息系統(tǒng)生命周期的每個階段結(jié)束之前，都要

36、正式使用結(jié)束標準對該階段進行質(zhì)量審查，內(nèi)容就是對影響項目質(zhì)量的因素作出評價，并采用質(zhì)量評估表進行描述。如果發(fā)現(xiàn)問題就可以及時在階段內(nèi)解決。版本控制是確保項目小組順利工作的重要技術。通過給文檔和項目成果標記修改信息，項目組的成員可以知曉文檔和程序的修改過程。 ? 制定接受和返工控制策略 ??? 接受策略是決定作為項目一部分的產(chǎn)品是否被接受或拒絕，如果項目干系人拒絕接受作為項目一部分產(chǎn)品，則一定要返工。 ? 持續(xù)改進策略 ??? 持續(xù)改進是項目質(zhì)量的一個永恒的目標。需要明確持續(xù)改進的主要利益，我們認為項目本身是一個為達到一個商業(yè)目的而不斷修正迭代的過程。 2) 軟件配置

37、資源管理 為保證項目文檔、代碼以及版本標識等配置項的統(tǒng)一管理與發(fā)布以及更好地實現(xiàn)對項目配置資源變化的可控，我們成立了專門的軟件配置資源管理小組，制定項目配置資源管理計劃，制定包括版本標識（包括符號版本標識及屬性版本標識）在內(nèi)的配置項命名規(guī)范（樹狀命名規(guī)則），對配置資源實行基線管理（使用三種基線：功能基線、分配基線、產(chǎn)品基線），并采用MS SourceSafe來進行管理。 例如：某詳細設計文檔的創(chuàng)建者并不意味著在項目開發(fā)的生命周期內(nèi)對文檔擁有完全的控制權，當創(chuàng)建者在規(guī)定期限內(nèi)將文檔提交給使用者即程序員使用時，文檔即進入分配基線，基線化的文檔即意味著文檔的創(chuàng)建者失去了對文檔的修改權，因為如果允

38、許自由修改的話，有可能會導致程序員的開發(fā)工作的重復，影響整個項目的進度完成。 3) 軟件測試管理 當階段性設計工作完成以后，由測試小組（為節(jié)省人力，我們是由需求小組和質(zhì)量管理小組來充當測試人員的角色，設立一個臨時的測試小組）編寫階段性測試大綱計劃，明確測試的內(nèi)容和測試通過的準則，設計完整合理的測試用例，以便系統(tǒng)實現(xiàn)后進行測試。在整個項目開發(fā)任務完成后，還要組織系統(tǒng)聯(lián)調(diào)及用戶UAT測試。 七、 項目今后3年的發(fā)展規(guī)劃及關鍵要點 1、 頭12個月發(fā)展規(guī)劃及關鍵要點 我們設想項目在今后1年即頭12個月的發(fā)展規(guī)劃大致應分為兩個階段： 1) 項目產(chǎn)品化階段（6個月） 目前我們已經(jīng)有了一

39、個零售業(yè)ERP系統(tǒng)產(chǎn)品的雛形，并且已在某大型零售連鎖企業(yè)中得到了成功的應用與推廣，但離產(chǎn)品化還有一段距離，還需要針對國內(nèi)零售企業(yè)的需求特點，完成產(chǎn)品化的過程。關鍵要點：穩(wěn)定需求，形成產(chǎn)品（包括實施工具）并培養(yǎng)一支開發(fā)實施隊伍，為下一步的二次開發(fā)和系統(tǒng)實施做準備。項目產(chǎn)品化的開發(fā)計劃上面已作描述。 2) 典型客戶應用實施階段（3～6個月） 在完成產(chǎn)品化工作之后，我們需要在國內(nèi)零售業(yè)內(nèi)選擇一到兩家典型企業(yè)做為市場的切入點，為今后產(chǎn)品大規(guī)模地在業(yè)內(nèi)推廣實施奠定成功的基礎。關鍵要點：選擇一到兩家在國內(nèi)零售業(yè)具有一定知名度和影響力的企業(yè)，力爭實施取得成功，為今后進一步開拓市場作準備。 2、 今后3

40、年的發(fā)展規(guī)劃及關鍵要點 我們認為未來三年里，零售業(yè)高端市場客戶ERP系統(tǒng)建設必將朝向更高集成化、網(wǎng)絡化、智能化方向發(fā)展。因此要求IT規(guī)劃要更多考慮多業(yè)態(tài)管理、多數(shù)據(jù)硬件平臺和軟件平臺，具備高端數(shù)據(jù)管理的可擴展性、分布式應用，面對多種接口開展的電子商務進行應用集成，面對Internet/Intranet環(huán)境具備網(wǎng)絡安全保障和適時化數(shù)據(jù)傳輸處理能力。因此在今后三年中，我們應根據(jù)零售行業(yè)內(nèi)不同的專業(yè)需求，針對家電連鎖業(yè)、家居建材業(yè)、連鎖超市業(yè)以及傳統(tǒng)百貨業(yè)等不同專業(yè)方向推出比較先進的ERP整體解決方案，以滿足客戶多業(yè)態(tài)、跨區(qū)域、連鎖化的需求，在開拓市場的同時，還要積極拓展產(chǎn)品線，致力于研發(fā)DRP、

41、SCM、BI、CRM等系列高端軟件產(chǎn)品，以適應供應商與零售終端分銷渠道管理的需求，整合供應鏈的兩大關鍵結(jié)點—制造商和零售商資源，按三大流通體系形成一體化解決方案。以適應大型零售企業(yè)管理方式和管理層次的深度與廣度變化，同時支持零售企業(yè)集團的多業(yè)態(tài)運營、多管理層次、跨區(qū)域協(xié)同采購與物流配送。統(tǒng)一基礎業(yè)務系統(tǒng)決策層、經(jīng)營管理層、銷售層的支持平臺。 八、 產(chǎn)品化階段開發(fā)計劃 目前我們已經(jīng)有了一個零售業(yè)ERP系統(tǒng)產(chǎn)品的雛形，并且已在某大型家電連鎖企業(yè)中得到了成功的應用與推廣，其中一些先進的管理理念以及系統(tǒng)技術架構等都在市場同類產(chǎn)品中處于領先地位，并且有些東西還是首創(chuàng)，我們建議在此基礎上追加投資，

42、針對國內(nèi)零售企業(yè)需求特點，完成產(chǎn)品化的過程，并以這一契機為切入點，進入國內(nèi)零售業(yè)ERP市場。 1、 需求分析階段 進一步分析國內(nèi)零售行業(yè)用戶業(yè)務的進行方法和對零售企業(yè)ERP系統(tǒng)的要求及設想，并充分考慮將來業(yè)務的擴展，整理成詳細的文檔，作為應用系統(tǒng)開發(fā)的依據(jù)。 2、 質(zhì)量保證計劃 這一任務主要是統(tǒng)籌相同在質(zhì)量保證方面的方法和策略。質(zhì)量保證計劃的制定將參照CMM3及ISO-9000系列國際標準的要求，并且涵蓋系統(tǒng)實施過程中的全部任務。質(zhì)量保證將是一項全員參加的任務，并且貫徹在項目實施的全過程中。 3、 系統(tǒng)框架設計階段 此階段的主要目標是進行系統(tǒng)構架設計，根據(jù)不同類型的用戶，靈活設計，

43、為外部設計及詳細設計工作提供基本構架，包括以下方面： ? 系統(tǒng)框架 ? 開發(fā)平臺 ? 開發(fā)環(huán)境基礎設施及輔助工具 ? 關鍵技術 4、 外部設計階段 此階段將基于客戶認可的用戶需求分析文檔，從功能實現(xiàn)角度上劃分系統(tǒng)及其包括的業(yè)務功能，但不對具體如何實現(xiàn)進行論述。它產(chǎn)生的輸出是詳細設計和制定集成測試設計及方案的依據(jù)。各系統(tǒng)的開發(fā)將完成自己獨立的任務周期直到集成在一起。其任務主要有以下方面： ? 應用系統(tǒng)及其功能 ? 子系統(tǒng)之間的接口（輸入、輸出） ? 消息協(xié)議，種類及格式 ? 用戶界面內(nèi)容及流程 ? 各種報表數(shù)據(jù)內(nèi)容 ? 數(shù)據(jù)庫設計 此階段將根據(jù)在外部設計階段中產(chǎn)生的邏輯

44、數(shù)據(jù)模型，進一步對數(shù)據(jù)流程進行分析，調(diào)整數(shù)據(jù)庫結(jié)構。根據(jù)由用戶提供各種業(yè)務流程類型（實時及批處理作業(yè)任務），處理頻率，處理數(shù)據(jù)流量及數(shù)據(jù)容量大小進行物理數(shù)據(jù)庫設計。業(yè)務中各種作業(yè)處理的響應速度將在數(shù)據(jù)庫設計中得以考慮。 5、 詳細設計階段 此階段是對整個系統(tǒng)按不同子系統(tǒng)和劃分好的模塊進行詳細技術實現(xiàn)和功能實現(xiàn)，為下一階段的程序開發(fā)提供足夠充分的信息和技術考慮。根據(jù)各模塊的不同難易程度產(chǎn)生詳細設計文檔。 6、 程序開發(fā)及單元測試階段 此階段將完成編程并進行單元測試。所實現(xiàn)的功能必須與外部設計和詳細設計所要求的保持一致，質(zhì)量上符合項目規(guī)定的標準。 7、 整體測試階段 系統(tǒng)整體測試的目的

45、是以對系統(tǒng)應用軟件進行測試，以判斷這些功能是否符合該應用軟件的外部設計。這是一種黑盒測試，在此整個中心服務器上的所有應用軟件被視為一個整體，系統(tǒng)內(nèi)的各種功能都要包含在整體測試中。 九、 典型客戶應用實施計劃 在完成產(chǎn)品化工作之后，我們需要在國內(nèi)零售業(yè)內(nèi)選擇一到兩家典型企業(yè)做為市場的切入點，為今后產(chǎn)品大規(guī)模地在業(yè)內(nèi)推廣實施奠定成功的基礎。在3到6個月內(nèi)選擇一到兩家在國內(nèi)零售業(yè)具有一定知名度和影響力的企業(yè)，力爭實施取得成功，為今后進一步開拓市場作準備。典型客戶的應用實施分為10個階段： 1、 需求調(diào)研和確認 2、 成立項目小組 3、 實施方案交流和確認 4、 客戶前期培訓

46、5、 軟件模塊客戶化 6、 客戶操作培訓 7、 基礎信息準備 8、 系統(tǒng)初始化 9、 系統(tǒng)跟蹤和完善 10、 系統(tǒng)驗收  十、 項目團隊主要成員背景介紹 略 十一、 融資需求與投資說明 1、 資金需求 項目啟動資金總共需要140萬元人民幣，主要用于項目產(chǎn)品化和第一典型客戶實施方面。 2、 資金使用計劃 項目 費用（單位：元） 備注 房租 15萬 固定資產(chǎn)投入 20萬 工資 60萬 銷售費用 10萬 包含廣告費 實施費用 15萬 辦公費用 20萬 合計： 140萬 3、 投資形式 風險投

47、資基金：140萬元，用于項目啟動。 項目開發(fā)貸款：100萬元，用于產(chǎn)品線的擴張和產(chǎn)品的推廣。 4、 風險基金投資者所占股份 投資者： 創(chuàng)辦者： 5、 投資者介入公司管理程度 投資者間接介入公司管理，不參與公司的常規(guī)經(jīng)營決策，只在公司重大決策中擁有建議權，公司在每個財務期間真實提供資產(chǎn)負債表，損益表，利潤分配表，現(xiàn)金流量表。 十二、 投資報酬與退出 我們期望與投資者在合作前達成協(xié)議，投資者以3年的風險投資額140萬元人民幣，三年之后，我們的預計稅后凈利將可達到400萬元人民幣。我們可按照協(xié)議，以200%的回報率向風險投資者回購他們所持的 %的股份（即預計為280萬元人民幣

48、）。即使三年后的投資回報率沒有達到200%，我們?nèi)猿兄Z以內(nèi)部收益率的1.25倍回購風險投資者所持有的所有股份。 1、 財務分析 1) 銷售收入（含實施收入） 我們希望在三年內(nèi)擁有15-20個用戶，軟件銷售額最終達到900萬人民幣，預計稅后凈利為400萬人民幣。這一目標將分三個階段實施。 第一階段 產(chǎn)品化階段及典型客戶應用實施階段 第二階段 項目完全成熟后，我們將參加大型企業(yè)信息化項目的招標工作，積極拓展市場階段。 第三階段 拓寬產(chǎn)品線，成為這一行業(yè)中的領導者。 2) 成本費用及薪資水平 項目的薪酬水平設計采用市場跟隨和成本導向相結(jié)合的策略。 薪酬結(jié)構為調(diào)和型薪酬模

49、式? 這是一種既有激勵性又有穩(wěn)定性的薪酬模型，績效薪酬和基本薪酬各占一定的比例。當兩者比例不斷調(diào)和和變化時，這種薪酬模型可以演變?yōu)橐约顬橹鞯哪Ｐ停部梢匝葑優(yōu)橐苑€(wěn)定為主的薪酬模型。 崗位名稱 薪酬范圍(年) 系統(tǒng)工程 8—23萬元 研究開發(fā) 10—20.3萬元 項目管理 11.9—16.6萬元 　　 (年度值) 基本現(xiàn)金總額 補貼總額 變動收入總額 福利總額 系統(tǒng)工程經(jīng)理 73% 2% 17% 8% 研究開發(fā)經(jīng)理 80% 2% 7% 11% 項目管理經(jīng)理 79% 2% 11% 8% 銷售人員按照項目總銷售

50、額領取銷售提成 2、 投資回收期 總投資240萬，根據(jù)三年期現(xiàn)金流量分析 NPF1=172.6 NPF2=253.02 投資回收期＝1+53.02/253.02＝1.2 投資回收期為14個月 3、 投資利潤率 總投資額240萬 三年累計實現(xiàn)利潤535.08 投資利潤率＝200/535.08=37.37% 4、 報表預測（見附表）  1) 盈虧平衡點 銷量 總成本 總收入 變動成本 固定成本 總計 0 120,000.00 300,000.00 420,000.00 - 1 138,000.0

51、0 300,000.00 438,000.00 600,000.00 2 156,000.00 300,000.00 456,000.00 1,200,000.00 3 174,000.00 300,000.00 474,000.00 1,800,000.00 4 192,000.00 300,000.00 492,000.00 2,400,000.00 5 210,000.00 300,000.00 510,000.00 3,000,000.00 6 228,000.00 300,000.00 528,000.00 3,600,000.

52、00 7 246,000.00 300,000.00 546,000.00 4,200,000.00 8 264,000.00 300,000.00 564,000.00 4,800,000.00 9 282,000.00 300,000.00 582,000.00 5,400,000.00 10 300,000.00 300,000.00 600,000.00 6,000,000.00 11 402,000.00 300,000.00 702,000.00 6,600,000.00 12 420,000.00 300,000.00 7

53、20,000.00 7,200,000.00 13 438,000.00 300,000.00 738,000.00 7,800,000.00 14 456,000.00 300,000.00 756,000.00 8,400,000.00 15 474,000.00 300,000.00 774,000.00 9,000,000.00 16 636,000.00 300,000.00 936,000.00 9,600,000.00 17 654,000.00 300,000.00 954,000.00 10,200,000.00 18

54、672,000.00 300,000.00 972,000.00 10,800,000.00 19 690,000.00 300,000.00 990,000.00 11,400,000.00 20 708,000.00 300,000.00 1,008,000.00 12,000,000.00 總成本 ＝ 總收入 300000+x*0.03*600000+120000 = 600000*x x = 0.72 Confidential Document

55、 2022-02-24 - 42 - Pre-investment Study Report 零售業(yè)ERP項目 創(chuàng)業(yè)投資可行性分析報告

56、作者：韓峻瑋 2) 成本費用明細預測 人工成本預算表 銷量 固定人工成本 變動人工成本 費用 設計人員數(shù)量 單位工資 固定工資總額 銷售人員數(shù)量 變動工資總額 單位產(chǎn)品折舊（可忽略） 房租 0 10 5000 300,000.00 10 120,000.00 3.00 13.00 1 10 5000 300,000.00 10 138,000.00 3.00 13.00 2 10 5000 300,000.00 10

57、 156,000.00 1.50 6.50 3 10 5000 300,000.00 10 174,000.00 1.00 4.33 4 10 5000 300,000.00 10 192,000.00 0.75 3.25 5 10 5000 300,000.00 10 210,000.00 0.60 2.60 6 10 5000 300,000.00 10 228,000.00

58、 0.50 2.17 7 10 5000 300,000.00 10 246,000.00 0.43 1.86 8 10 5000 300,000.00 10 264,000.00 0.38 1.63 9 10 5000 300,000.00 10 282,000.00 0.33 1.44 10 10 5000 300,000.00 10 300,000.00 0

59、.30 1.30 11 10 5000 300,000.00 17 402,000.00 0.27 1.18 12 10 5000 300,000.00 17 420,000.00 0.25 1.08 13 10 5000 300,000.00 17 438,000.00 0.23 1.00 14 10 5000 300,000.00 17 456,000.00 0.21

60、 0.93 15 10 5000 300,000.00 17 474,000.00 0.20 0.87 16 10 5000 300,000.00 29 636,000.00 0.19 0.81 17 10 5000 300,000.00 29 654,000.00 0.18 0.76 18 10 5000 300,000.00 29 672,000.00 0.17 0.72

61、19 10 5000 300,000.00 29 690,000.00 0.16 0.68 20 10 5000 300,000.00 29 708,000.00 0.15 0.65 3) 未來12個月現(xiàn)金流量預測 第一年 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 總投資 140.00 140.00 銷售收入（預收） 120.00 18.

62、00 18.00 24.00 18.00 18.00 24.00 120.00 稅金 6.00 3.00 3.00 6.00 利息 - 工資 60.00 5.00 5.00 5.00 5.00 5.00 5.00 5.00 5.00 5.00 5

63、.00 5.00 5.00 60.00 房租 13.00 1.08 1.08 1.08 1.08 1.08 1.08 1.08 1.08 1.08 1.08 1.08 1.08 13.00 銷售費用 37.60 2.00 2.00 2.00 2.00 2.00 8.80 2.00 2.00 2.00 2.00

64、 2.00 8.80 37.60 廣告費用 50.00 12.50 12.50 20.00 2.50 2.50 50.00 折舊 10.00 10.00 10.00 - 利潤 -56.60 -2.58 -20.58 9.92 -8.08 -8.08 -13.88 9.9

65、2 -8.08 7.42 -8.08 -8.08 -6.38 -56.60 設備投入 30.00 30.00 30.00 付其他流動資金 - 現(xiàn)金凈流量 63.40 107.42 -20.58 9.92 -8.08 -8.08 -13.88 9.92 -8.08 7.42 -8.08 -8.08

66、 3.62 63.40 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 第一年 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 總投資 140.00 140.00 140.00 銷售收入（預收） 180.00 18.00 18.00 24.00 36.00 36.00 48.00 180.00 稅金 9.00 3.00 6.00 9.00 利息 - 工資 60.00 5.00 5.00 5.00 5.00 5.00 5.00 5.00 5.00 5.0