21春東財(cái)《內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理》單元作業(yè)三參考答案

21春東財(cái)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理單元作業(yè)三參考答案企業(yè)中內(nèi)部控制最為疏忽和薄弱的環(huán)節(jié)一般是()。A.合同管理B.采購管理C.生產(chǎn)管理D.銷售管理不相容職務(wù)分離控制的核心是()。A.各司其職B.各負(fù)其責(zé)C.協(xié)調(diào)合作D.內(nèi)部牽制下列方式中適用于特殊需求較少的企業(yè)，或者市場(chǎng)上已有成熟的商品化軟件和系統(tǒng)實(shí)施方案的是()。A.業(yè)務(wù)外包方式B.外購調(diào)試方式C.自行開發(fā)方式D.接受贈(zèng)予以下績(jī)效考評(píng)模式考慮了資本成本且著眼于企業(yè)長(zhǎng)期發(fā)展的是()。A.會(huì)計(jì)基礎(chǔ)績(jī)效考評(píng)模式B.平衡計(jì)分卡績(jī)效考評(píng)模式C.經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)績(jī)效考評(píng)模式D.戰(zhàn)略管理績(jī)效考評(píng)模式內(nèi)部信息溝通是指()。A.在企業(yè)正式結(jié)構(gòu)、層次系統(tǒng)進(jìn)行的溝通B.通過正式系統(tǒng)以外的途徑進(jìn)行的溝通C.企業(yè)經(jīng)營(yíng)、管理所需的內(nèi)部信息、外部信息在企業(yè)內(nèi)部的傳遞與共享D.企業(yè)與利益相關(guān)者之間信息的溝通在專項(xiàng)監(jiān)督的執(zhí)行階段的主要任務(wù)不包括()。A.獲得對(duì)業(yè)務(wù)單元或業(yè)務(wù)流程活動(dòng)的了解并確定其相關(guān)的內(nèi)部控制是如何設(shè)計(jì)運(yùn)作的B.確定具有該項(xiàng)監(jiān)督權(quán)力的主管部門和人員C.評(píng)價(jià)內(nèi)部控制程序、分析內(nèi)部控制結(jié)果并采取相應(yīng)措施D.記錄內(nèi)部控制缺陷和擬定糾正的措施并與適當(dāng)?shù)娜藛T復(fù)核并驗(yàn)證調(diào)查結(jié)果績(jī)效考評(píng)系統(tǒng)各要素之間存在相互依存的關(guān)系，那么作為績(jī)效考評(píng)系統(tǒng)指南和目的的是()。A.評(píng)價(jià)目標(biāo)B.評(píng)價(jià)指標(biāo)C.評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)D.評(píng)價(jià)方法管理層對(duì)內(nèi)部控制執(zhí)行的監(jiān)督渠道不包括()。A.審計(jì)委員會(huì)接收、保留及處理的各種投訴及舉報(bào)B.外部審計(jì)機(jī)構(gòu)出具的審計(jì)報(bào)告C.管理層參加的培訓(xùn)、會(huì)議D.管理層審核的員工提出的各項(xiàng)合理建議在建立內(nèi)部報(bào)告指標(biāo)環(huán)節(jié)，主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)具體可細(xì)分為()。A.未以企業(yè)戰(zhàn)略和管理模式為指導(dǎo)設(shè)計(jì)內(nèi)部報(bào)告及指標(biāo)體系B.內(nèi)部報(bào)告體系或者指標(biāo)體系不完整或者過于復(fù)雜C.報(bào)告指標(biāo)體系運(yùn)行過程中的硬件問題D.指標(biāo)信息難以獲得或者成本過高E.指標(biāo)體系缺乏調(diào)整機(jī)制內(nèi)部監(jiān)督所需的相關(guān)的間接信息包括()。A.控制運(yùn)行的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)B.關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)C.關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)D.行業(yè)同比數(shù)據(jù)E.重要財(cái)務(wù)指標(biāo)在信息系統(tǒng)運(yùn)行與維護(hù)階段，安全管理的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)包括()。A.硬件設(shè)備分布物理范圍廣，種類繁多，安全管理難度大，可能導(dǎo)致設(shè)備生命周期短B.業(yè)務(wù)部門信息安全意識(shí)薄弱，對(duì)系統(tǒng)和信息安全缺乏有效的監(jiān)管手段C.對(duì)各種計(jì)算機(jī)病毒防范清理不力，導(dǎo)致系統(tǒng)運(yùn)行不穩(wěn)定甚至癱瘓D.缺乏對(duì)信息系統(tǒng)操作人員的嚴(yán)密監(jiān)控，可能導(dǎo)致舞弊和利用計(jì)算機(jī)犯罪E.對(duì)系統(tǒng)程序的缺陷或漏洞安全防護(hù)不夠，導(dǎo)致遭受黑客攻擊，造成信息泄露目前，在實(shí)踐中得到普遍應(yīng)用的績(jī)效考評(píng)模式主要有()。A.會(huì)計(jì)基礎(chǔ)績(jī)效考評(píng)模式B.非財(cái)務(wù)績(jī)效考評(píng)模式C.經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)績(jī)效考評(píng)模式D.戰(zhàn)略管理績(jī)效考評(píng)模式E.成本基礎(chǔ)績(jī)效考評(píng)模式職務(wù)分離控制要求不相容職務(wù)必須進(jìn)行分離，常見的不相容職務(wù)包括()。A.業(yè)務(wù)授權(quán)與執(zhí)行職務(wù)相分離B.業(yè)務(wù)執(zhí)行與記錄職務(wù)相分離C.財(cái)產(chǎn)保管與記錄職務(wù)相分離D.經(jīng)營(yíng)責(zé)任與記賬責(zé)任相分離E.財(cái)產(chǎn)保管與財(cái)產(chǎn)核對(duì)職務(wù)相分離全面預(yù)算作為一項(xiàng)重要的控制活動(dòng)，其主要作用包括()。A.防范風(fēng)險(xiǎn)的重要手段和措施B.有利于實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略和年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)C.優(yōu)化資源配置、提高經(jīng)濟(jì)效益D.減少財(cái)產(chǎn)損失E.實(shí)現(xiàn)制約和激勵(lì)運(yùn)營(yíng)分析控制的流程包括()。A.數(shù)據(jù)收集B.數(shù)據(jù)處理C.數(shù)據(jù)比較D.數(shù)據(jù)分析E.結(jié)果運(yùn)用平衡計(jì)分卡的優(yōu)點(diǎn)包括()。A.考慮了股東權(quán)益資本成本B.將目標(biāo)與戰(zhàn)略具體化，加強(qiáng)了內(nèi)部溝通C.實(shí)現(xiàn)了指標(biāo)間的平衡D.兼顧了不同利益者的利益E.兼顧非財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)計(jì)量雖然資金的調(diào)度權(quán)按規(guī)定屬于總會(huì)計(jì)師，但總經(jīng)理可以直接通知出納將資金借給其他企業(yè)。()A.正確B.錯(cuò)誤監(jiān)事會(huì)有權(quán)對(duì)董事、高級(jí)管理人員執(zhí)行公司職務(wù)的行為進(jìn)行監(jiān)督，但是無權(quán)對(duì)董事、高級(jí)管理人員提起訴訟。()A.正確B.錯(cuò)誤未經(jīng)復(fù)核人員復(fù)核的，出納人員不得對(duì)外付款，會(huì)計(jì)人員可以對(duì)外簽發(fā)單據(jù)或上報(bào)報(bào)表。()A.正確B.錯(cuò)誤在信息系統(tǒng)規(guī)劃期項(xiàng)目啟動(dòng)階段，可以先制訂一個(gè)較為原則性的項(xiàng)目計(jì)劃，確定項(xiàng)目主要內(nèi)容和重大事項(xiàng)，然后根據(jù)項(xiàng)目的大小和性質(zhì)以及項(xiàng)目進(jìn)展情況進(jìn)行調(diào)整、充實(shí)和完善。()A.正確B.錯(cuò)誤 參考答案：A參考答案：D參考答案：B參考答案：C參考答案：C參考答案：B參考答案：A參考答案：B參考答案：ABDE參考答案：ABCD參考答案：ABCDE參考答案：ACD參考答案：ABCDE參考答案：ABCE參考答案：ABDE參考答案：BCDE參考答案：B參考答案：B參考答案：B參考答案：A