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1、精品文檔大工16春內部控制與風險管理在線作業(yè)1滿分答案一、單選題（共10道試題，共50分。）1.在COSO內部控制框架中，屬于其他內部因素根基的是（）。A.信息與溝通B.監(jiān)察C.控制環(huán)境D.控制活動標準答案：C2.（）對股東大會負責，依法行使企業(yè)的經營決策權。A.董事會B.監(jiān)事會C.經理層D.董事長 標準答案：A3.事項識別、風險評估和風險應對的前提是（）。A.目標設定B.風險偏好C.內部環(huán)境D.信息溝通 標準答案：A4. 2002年美國國會通過的薩班斯奧克斯利法案第404條款及相關規(guī)則采用的是（）A.內部控制體系B.內部控制結構C.內部控制整合框架D.企業(yè)風險管理整合框架 標準答案：C5.在
2、COSO內部控制框架中，控制活動的類別可分為（）。A.經營、財務報告及合規(guī)三個類別B.經營、信息及合規(guī)三個類別C.信息、財務報告及監(jiān)察三個類別D.經營、信息及監(jiān)察三個類別 標準答案：A6.外部董事、獨立董事人數(shù)應超過董事會全部成員的（） ，以保證董事會能夠在重大決策、 重大風險管理等方面做出獨立于經理層的判斷和選擇。A. 1/4B. 1/2C. 1/3D. 1/5標準答案：B7.（）是公司誠信與道德價值觀建設的第一責任人。A.董事會B.董事長C.經理層D.公司總裁標準答案：D8.在下列內部控制要素中， 被稱為對內部控制的控制， 是實施內部控制的重要保證的是 （）。A.控制環(huán)境B.監(jiān)控C.控制活
3、動精品文檔D.風險評估 標準答案：B9.企業(yè)開展經營活動的物質前提是（） 。A.財務報告及相關信息真實完整B.保護資產的安全與完整C.企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的制定D.提高經營的效率和效果標準答案：B10.內部控制結構階段又稱三要素階段，其中不包括（）要素。A.內控環(huán)境B.風險評估C.會計制度D.控制程序 標準答案：B二、多選題（共5道試題，共30分。）1.內部控制整合框架中提出的目標有（） 。A.戰(zhàn)略目標B.經營目標C.報告目標D.合規(guī)目標 標準答案：BCD2.風險評估的步驟包括（） 。A.風險識別B.風險分析C.風險評價D.風險應對 標準答案：ABC3.資產安全目標包括（） 。A.確保資產在外形上的完
4、整性B.確保資產在使用價值上的完整性C.確保資產在價值量上的完整性D.確保資產在價值上的完整性標準答案：BC4.上交所的專項風險內部控制將對（）和（）兩項作為重點關注對象。A.控股子公司B.金融衍生品交易C.關聯(lián)交易D.對外擔保 標準答案：AB5.內部控制的檢查監(jiān)督責任人包括（） 。A.公司董事會B.管理層C.員工D.外審人員 標準答案：AB三、判斷題（共5道試題，共20分。）1.企業(yè)內部控制基本規(guī)范中規(guī)定的企業(yè)建立與實施內部控制的全面性原則要求企業(yè)關 注重要業(yè)務事項和高風險領域。A.錯誤B.正確 標準答案：A2.不良的內部環(huán)境，必然導致企業(yè)缺乏一套行之有效的監(jiān)督制衡機制，但是即使內部環(huán)境 不佳，也不會影響內部控制發(fā)揮其最大效用。精品文檔A.錯誤B.正確 標準答案：A3.風險可接受程度是指在企業(yè)目標實現(xiàn)的過程中所能接受的偏離程度。A.錯誤B.正確 標準答案：B4.董事會和監(jiān)事會獨立于管理層，可以對管理層的決策提出建設性的必要質疑。A.錯誤B.正確 標準答案：B5.完善的內部環(huán)境是企業(yè)內部控制有效性的保障，有效的內部控制又將推進內部環(huán)境的不 斷完善。A.錯誤B.正確 標準答案：B
《內部控制與風險管理》在線作業(yè)答案
