21春東財《內部控制與風險管理》單元作業(yè)二_3參考答案

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1、21春東財《內部控制與風險管理》單元作業(yè)二_3參考答案 把一項業(yè)務分別交兩個人或兩個部門承辦是指()。 A.實物牽制 B.體制牽制 C.機械牽制 D.薄記牽制 風險管理的第一步是()。 A.風險識別 B.風險衡量 C.風險評價 D.風險應對 下列屬于內部控制特殊原則的是()。 A.不相容職務分離 B.成本效益原則 C.合法性原則 D.“防火墻”原則 完善法人治理結構，需要研究解決的問題有()。 A.企業(yè)組織管理結構問題 B.企業(yè)內部牽制問題 C.“內部人”控制問題 D.崗位責任制問題 內部牽制與內部控制的關系是()。 A.前者是后者的

2、基礎性要求 B.后者是前者的基礎性要求 C.兩者是相同的 D.兩者沒有關系 財產清查制度的主要內容應當包括()。 A.財產清查的范圍 B.財產清查的時間 C.財產清查的組織領導 D.清查的步驟 E.財產清查的方法 推行目標管理的要求：() A.端正對目標管理的認識 B.認真執(zhí)行目標管理的決策 C.制定目標不能草率 D.謹慎評價目標管理的效率 E.及時對目標管理進行調整 內部控制整體框架包括的要素有()。 A.控制環(huán)境 B.風險評估 C.控制活動 D.信息與溝通 E.監(jiān)督 對新客戶資信的了解，一般應考慮的內容包括()。 A.客戶的合法

3、性 B.銀行對客戶的信譽評估 C.對客戶銷售款的回籠天數(shù) D.客戶對本企業(yè)全年執(zhí)行賒銷協(xié)議的情況和付款情況 E.客戶與其他供應商的業(yè)務往來情況 批準的原則包括()。 A.不得越權審批 B.審批應有根據(jù) C.可以越權 與生產預算有直接聯(lián)系的預算是()。 A.直接材料預算 B.變動制造費用預算 C.銷售及管理費用預算 D.直接人工預算 E.現(xiàn)金流量預算 批準的原則包括()。 A.不得越權審批 B.審批應有根據(jù) C.可以越權 風險評價的標準包括()。 A.損失的大小 B.損失的范圍 C.正常損失期望 D.可能的最大損失 E.最大可能損失

4、 內部牽制分為()。 A.實物牽制 B.體制牽制 C.機械牽制 D.薄記牽制 E.崗位牽制 風險衡量的方法有()。 A.圖表分析法 B.VaR方法 C.壓力測試法 D.場景分析法 E.直線分析法 貨幣資金內部控制的要求包括()。 A.職責分工、權限范圍和審批程序應當明確，機構設置和人員配備應當科學合理 B.現(xiàn)金、銀行存款的管理應當符合法律要求，銀行賬戶的開立、審批、核對、清理應當嚴格有效 C.現(xiàn)金盤點和銀行對賬單的核對應當按規(guī)定嚴格執(zhí)行 D.與貨幣資金有關的票據(jù)的購買、保管、使用、銷毀等應當有完整的記錄 E.銀行預留印鑒和有關印章的管理應當嚴格有

5、效 企業(yè)風險管理整合框架中風險管理的步驟包括()。 A.目標定位 B.目標設定 C.風險識別 D.風險評估 E.風險應對 推行目標管理的要求()。 A.端正對目標管理的認識 B.認真執(zhí)行目標管理的決策 C.制定目標不能草率 D.謹慎評價目標管理的效率 E.及時對目標管理進行調整 預算編制的方法包括()。 A.固定預算法 B.彈性預算法 C.滾動預算法 D.零基預算法 E.概率預算法 對賬的時間可以分為()。 A.定期 B.不定期 C.季度 D.年度 E.以上都不對 貨幣資金業(yè)務的不相容崗位至少應當包括()。 A.貨幣資金支

6、付的審批與執(zhí)行 B.貨幣資金的保管 C.貨幣資金的盤點清查 D.貨幣資金的會計記錄 E.貨幣資金的審計監(jiān)督 全面預算管理的另一層意思是指()。 A.全方面的 B.全企業(yè)的 C.全員的 D.全過程的 E.全方位的 COSO報告將內部控制目標分為()。 A.效率、效果性目標 B.會計信息可靠性目標 C.會計信息有用性目標 D.法律法規(guī)遵循性目標 E.不相容職務目標 貨幣資金內部控制的目標包括()。 A.確?，F(xiàn)金及銀行存款收付的合法、合理和正確 B.確?，F(xiàn)金及銀行存款收付的適當和及時 C.職責分工、權限范圍和審批程序應當明確，機構設置和人員配備應當

7、科學合理 D.現(xiàn)金、銀行存款的管理應當符合法律要求，銀行賬戶的開立、審批、核對、清理應當嚴格有效 E.現(xiàn)金盤點和銀行對賬單的核對應當按規(guī)定嚴格執(zhí)行 預算的編制原則有()。 A.目標導向原則 B.量入為出、量力而行原則 C.預測、決策原則 D.責任匹配原則 E.堅持效益優(yōu)先原則 參考答案：B 參考答案：A 參考答案：D 參考答案：C 參考答案：A 參考答案：ABCDE 參考答案：AC 參考答案：ABCDE 參考答案：ABCDE 參考答案：AB 參考答案：ABD 參考答案：AB 參考答案：CDE 參考答案：ABCD 參考答案：BCD 參考答案：ABCDE 參考答案：BCDE 參考答案：AC 參考答案：ABCDE 參考答案：AB 參考答案：ABCDE 參考答案：CDE 參考答案：ABD 參考答案：AB 參考答案：ABCE