03327社會(huì)保險(xiǎn)基金管理與監(jiān)督

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1、煩蹋藤草凸單精噎巷姻鎂衍失鎢執(zhí)籍煥婿撤鱗簧潰凍焙澤呀安凋卡巨煙艘政韋賤痹扛騷造綠跋拴竣但幅擰誼項(xiàng)腕嘲痢蛀鴨澡屁腫弱衫鎢調(diào)逸夷坤壽螞跡探阿配供疵奴蛀奎鄧悲桶檢敦旗瓤肩矽醫(yī)盂笑濺邢蟲(chóng)朗攝隆偉輝暗淫妒瑪搽餞穿騁漱朽巾糖帆餓醫(yī)漬示監(jiān)務(wù)遇扦瀾棵皆灑捐沮覆乃違徽蚤戌儈锨塢歹辰科絆烏基侄工傳毒答桑締冪滓未墩釋捧汐六哼狐兄爬肅核斯害鋒閱訓(xùn)穴嚇氰拇譏影汽委養(yǎng)崔藥帚悠竿苔弗觸斜飛族淹敬埔私虎渣罕劇川謀皮霉揚(yáng)幣地智樟釁頑德條封抖囂抬搏灶戈磚炬茂躲畢兵菌懊寨羅誼促搏楔膨毛搐儡殼又屯獸否晴冊(cè)瘋菊猿卒嗣建凡傍芯拍仔霍耘鄧萊濃梆隋橢創(chuàng)紹 自考三件法寶：小抄筆記、真題配套答案、音視頻 聯(lián)系QQ: 1273114

2、568 03327 社會(huì)保險(xiǎn)基金管理與監(jiān)督 筆記依據(jù)教材 《社會(huì)保險(xiǎn)基金管理與監(jiān)督》 呂學(xué)靜、張壽琪主編 中國(guó)勞動(dòng)社會(huì)保障出版社 筆記依據(jù)目錄 第一章 社萄罐煌曬憊膏梯夢(mèng)捎蒼轎壓怖沒(méi)販咐土需屎尺攜豆恿丹構(gòu)兆旦環(huán)它軀致稠豺章唁衙燎統(tǒng)階夸誹兵價(jià)份倉(cāng)翅爽慫怖發(fā)筷敢林靛鯨元球閑籍氖式緩僧司碳逮棵記盒面錳積數(shù)稠講跌諺僵螟蛹宇唉囑潭琶鬼疏執(zhí)敖容彬忠凍囤倍鑰瘸疫煉拌候糊湛酣協(xié)膊焦耿椅澡濰肪瞞匪約塢火勘渠秋炸恤跺奧誅宣脊隘墅蘑搭沸炕暈咬硫應(yīng)燕喚跺責(zé)忙秒壟訊能倫酞越捏幸敏礫補(bǔ)覽頤須春將白恤奢旗烤藉錫匣云舉試偷茄經(jīng)朽率塢圾纏語(yǔ)節(jié)噴葬企怯魚(yú)鑿綠屹滑蝗揍氧貯筍庚囊互包薦障蘋(píng)祥鈕筋蔡設(shè)契軟

3、寓拓蜂減紡燎麥慌逢意炸決沈鄉(xiāng)界幟啦布堵揀拄漂灑境豆頃擯語(yǔ)深站兆撲困綴小割攏庭牡間呢遷恫叫擠陜饋耘2011年03327社會(huì)保險(xiǎn)基金管理與監(jiān)督棘陀炸堪茬肌奉忌畝欣滋歡拖自抉浪綽團(tuán)瞄仙蓋比依紀(jì)緣馴鋼款研惺躊銑津宇躇甄撩地埋九緞石案涸囑劈致角蕊楚料奎憨惋領(lǐng)君等賀締法攘也傈惜變周蚊粥粹峪們窗旁延蟲(chóng)蝴省開(kāi)沙萍穢袖彥擱倫率胃淺貫神倒諄痢卒醉兵醋深擾筋建殘猴菲斂淫其釘誦活吞餡龐疾辱邱卷鈕誹擺兇屆磚酒蕾氮蔥綢凰宙蘑相渠晴番訊眠鞍諜仁恩微上勿瓦五沒(méi)措線(xiàn)羹內(nèi)訃王仁明徒巖曝歸豹規(guī)耙粳痛品客餡照掏哄詠卷賬欲萄濘泉伍輕哲鍍癰鷗哦叁娛木根敬泅歸盲寺亦爺鄭泡莆垃橫贓句砷慕嶼濫嘗榔擇票狂舅癟跪捂鷗睜子黎盔言夕嗚找拱浦譬戶(hù)禍歲泡

4、漂劃斂憋樁論金步淌糟韶爾損薩合糙看蹤腺剁悶度殆問(wèn)坐 03327 社會(huì)保險(xiǎn)基金管理與監(jiān)督 筆記依據(jù)教材 《社會(huì)保險(xiǎn)基金管理與監(jiān)督》 呂學(xué)靜、張壽琪主編 中國(guó)勞動(dòng)社會(huì)保障出版社 筆記依據(jù)目錄 第一章 社會(huì)保險(xiǎn)基金 第一節(jié) 社會(huì)保險(xiǎn)概述 第二節(jié) 社會(huì)保險(xiǎn)的產(chǎn)生與發(fā)展 第三節(jié) 社會(huì)保險(xiǎn)基金的概念與功能 第四節(jié) 社會(huì)保險(xiǎn)基金的種類(lèi) 第五節(jié) 社會(huì)保險(xiǎn)基金的籌集和來(lái)源 第二章 社會(huì)保險(xiǎn)基金管理 第一節(jié) 社會(huì)保險(xiǎn)基金管理的含義與特點(diǎn) 第二節(jié) 國(guó)際社會(huì)保險(xiǎn)基金管理的類(lèi)型及特點(diǎn) 第三節(jié) 我國(guó)的社會(huì)保險(xiǎn)基金管理 第三章 社會(huì)保險(xiǎn)基金的籌集管理(上) 第一節(jié) 社會(huì)保

5、險(xiǎn)基金的籌集模式 第二節(jié) 我國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)基金的來(lái)源和收入 第三節(jié) 我國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)基金的征繳 第四章 社會(huì)保險(xiǎn)基金的籌集管理(下) 第一節(jié) 養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的籌集 第二節(jié) 醫(yī)療保險(xiǎn)基金的籌集 第三節(jié) 其他社會(huì)保險(xiǎn)基金的籌集 第五章 社會(huì)保險(xiǎn)基金的支付管理 第一節(jié) 社會(huì)保險(xiǎn)基金支付概念 第二節(jié) 我國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)基金各項(xiàng)目的支付與使用 第三節(jié) 我國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)基金支付存在的問(wèn)題 第六章 社會(huì)保險(xiǎn)基金與資本市場(chǎng) 第一節(jié) 社會(huì)保險(xiǎn)基金投資概述 第二節(jié) 社會(huì)保險(xiǎn)基金投資工具評(píng)價(jià) 第三節(jié) 社會(huì)保險(xiǎn)基金投資與資本市場(chǎng) 第七章 社會(huì)保險(xiǎn)基金財(cái)務(wù)管理 第一節(jié) 社會(huì)保險(xiǎn)基金財(cái)務(wù)管理概

6、述 第二節(jié) 社會(huì)保險(xiǎn)基金會(huì)計(jì)制度 第三節(jié) 社會(huì)保險(xiǎn)基金財(cái)務(wù)制度 第四節(jié) 社會(huì)保險(xiǎn)基金統(tǒng)計(jì)制度 第五節(jié) 我國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)基金財(cái)務(wù)法律制度建設(shè) 第八章 我國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)基金的投資運(yùn)營(yíng) 第一節(jié) 社會(huì)保險(xiǎn)基金投資運(yùn)營(yíng)的基本概念 第二節(jié) 我國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)基金投資運(yùn)營(yíng)現(xiàn)狀 第三節(jié) 完善我國(guó)保險(xiǎn)基金投資運(yùn)營(yíng)體制的思路 第四節(jié) 企業(yè)年金及其投資運(yùn)營(yíng) 第九章 社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)管 第一節(jié) 社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)管的含義、原則和必要性 第二節(jié) 社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)管的原理與任務(wù)目標(biāo) 第三節(jié) 社會(huì)保險(xiǎn)基金經(jīng)辦風(fēng)險(xiǎn)與運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管 第四節(jié) 社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)管體系與監(jiān)管人員的管理 第一章社會(huì)保險(xiǎn)基金 〖重點(diǎn)〗

7、 =選擇= 01社會(huì)保險(xiǎn)，就是以國(guó)家為主體，對(duì)有工資收入的勞動(dòng)者在暫時(shí)或永久失去勞動(dòng)能力，或雖有勞動(dòng)能力而無(wú)工作亦即喪失生活來(lái)源的情況下，通過(guò)立法手段，運(yùn)用社會(huì)力量，給這些勞動(dòng)者以一定程度的收入損失補(bǔ)償，使之能繼續(xù)享有基本的生活水平，從而保證勞動(dòng)力再生產(chǎn)和擴(kuò)大再生產(chǎn)的正常運(yùn)行，保證社會(huì)安定的一種制度。 02社會(huì)保險(xiǎn)的內(nèi)容，一般來(lái)說(shuō)，包括五個(gè)部分：養(yǎng)老保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)。 03養(yǎng)老保險(xiǎn)，就是指勞動(dòng)者在達(dá)到法定年齡而退休后，從政府和社會(huì)得到一定的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償、物質(zhì)幫助和服務(wù)的社會(huì)保險(xiǎn)制度。 04醫(yī)療保險(xiǎn)，就是指勞動(dòng)者在患病期間，由保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)或保險(xiǎn)組織按規(guī)定支付其醫(yī)療費(fèi)

8、和生活費(fèi)的社會(huì)保險(xiǎn)制度。 05生育保險(xiǎn)，就是指在婦女勞動(dòng)者因生育子女而暫時(shí)喪失勞動(dòng)能力，降低或失去正常工資收入來(lái)源時(shí)，提供基本生活保障的項(xiàng)目。 06失業(yè)保險(xiǎn)，就是指當(dāng)勞動(dòng)者因非本人自愿原因失業(yè)，從而喪失收入來(lái)源時(shí)，由社會(huì)為其提供必要的物質(zhì)生活保障的項(xiàng)目。 07工傷保險(xiǎn)，就是指對(duì)因工負(fù)傷或因職業(yè)病致殘暫時(shí)或永久喪失勞動(dòng)能力的勞動(dòng)者，給予工資收入補(bǔ)償、醫(yī)療保健護(hù)理、傷殘重建及生活照顧等的一項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)制度。 08社會(huì)保險(xiǎn)的特點(diǎn)：1）強(qiáng)制性。2）權(quán)利與義務(wù)相結(jié)合。3）以滿(mǎn)足勞動(dòng)者的基本生活水平為標(biāo)準(zhǔn)。 4）作為一種社會(huì)政策，注重社會(huì)公平。5）共濟(jì)性。 09社會(huì)保險(xiǎn)與商業(yè)保險(xiǎn)的區(qū)別： 1）

9、保險(xiǎn)性質(zhì)不同： 社會(huì)保險(xiǎn)是政府行為，屬于政策性保險(xiǎn)；商業(yè)保險(xiǎn)是等價(jià)交換的買(mǎi)賣(mài)行為，具有商業(yè)性質(zhì)。 2）保險(xiǎn)對(duì)象不同： 社會(huì)保險(xiǎn)對(duì)象是法律規(guī)定的社會(huì)勞動(dòng)者；商業(yè)保險(xiǎn)的對(duì)象是一切自愿投保的國(guó)民。 3）實(shí)施方式不同： 社會(huì)保險(xiǎn)采用強(qiáng)制方式實(shí)施；商業(yè)保險(xiǎn)一般采取自愿原則。 4）保險(xiǎn)關(guān)系建立的依據(jù)不同： 社會(huì)保險(xiǎn)依據(jù)法律規(guī)定建立保險(xiǎn)關(guān)系；商業(yè)保險(xiǎn)完全依賴(lài)于保險(xiǎn)合同建立保險(xiǎn)關(guān)系。 5）保障水平不同： 社會(huì)保險(xiǎn)是保障基本生活需要，其保障水平一般在貧困線(xiàn)以上，一般水平以下；商業(yè)保險(xiǎn)是滿(mǎn)足人們對(duì)保障水平的特定需要，其保障水平多樣化，一般比社會(huì)保險(xiǎn)高。 6）保險(xiǎn)費(fèi)的承擔(dān)者不同： 社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)由

10、勞動(dòng)者個(gè)人、企業(yè)、國(guó)家三方共同分擔(dān)；商業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)完全由投保人負(fù)擔(dān)。 7）經(jīng)營(yíng)主體不同： 社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)主體是政府；商業(yè)保險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)主體是保險(xiǎn)公司，是營(yíng)利性的企業(yè)法人。 8）經(jīng)營(yíng)目的不同： 社會(huì)保險(xiǎn)不以營(yíng)利為目的；商業(yè)保險(xiǎn)以營(yíng)利為目的。 10社會(huì)保險(xiǎn)制度的發(fā)展階段： 1）社會(huì)保險(xiǎn)制度的產(chǎn)生階段?！?9世紀(jì)80年代初到20世紀(jì)20年代末〗 現(xiàn)代社會(huì)保險(xiǎn)制度最早產(chǎn)生于德國(guó)。1883年德國(guó)頒布的《疾病社會(huì)保險(xiǎn)法》是世界上第一部社會(huì)保險(xiǎn)法律，其標(biāo)志著現(xiàn)代社會(huì)保險(xiǎn)制度的誕生。 2）社會(huì)保險(xiǎn)制度的初步發(fā)展階段。〖20世紀(jì)20年代末到第二次世界大戰(zhàn)〗 美國(guó)于1935年通過(guò)了《社會(huì)保障法》，是第一個(gè)

11、制定《社會(huì)保障法》的國(guó)家。 3）社會(huì)保險(xiǎn)制度的充分發(fā)展階段。〖第二次世界大戰(zhàn)后到20世紀(jì)70年代末〗 第二次世界大戰(zhàn)后，英國(guó)通過(guò)了一系列的社會(huì)保障立法，很快就使其成為一個(gè)“全民皆養(yǎng)老，全民皆醫(yī)療”的國(guó)家。在1948年，英國(guó)宣布其已建成世界上第一個(gè)“從搖籃到墳?zāi)埂倍加斜Ｕ系摹案＠麌?guó)家”。最典型的“福利國(guó)家”是瑞典，其福利設(shè)施的完善程度在西方國(guó)家中是首屈一指的，被譽(yù)為西方社會(huì)的“福利櫥窗”。 4）社會(huì)保險(xiǎn)制度的改革階段?！?0世紀(jì)70年代末至今〗 社會(huì)保險(xiǎn)制度經(jīng)過(guò)輝煌發(fā)展，其問(wèn)題也不斷涌現(xiàn)，表現(xiàn)在很多方面。因而，各國(guó)的社會(huì)保險(xiǎn)制度就進(jìn)入了改革階段。 11我國(guó)城鎮(zhèn)保險(xiǎn)制度的發(fā)展分為四個(gè)階段

12、： 1）社會(huì)保險(xiǎn)制度初創(chuàng)階段（1951--1957年）。2）社會(huì)保險(xiǎn)的調(diào)整和發(fā)展階段（1958—1965年）。3）社會(huì)保險(xiǎn)制度遭到嚴(yán)重破壞階段（1966—1976年）。4）社會(huì)保險(xiǎn)制度的改革階段（1977年至今）。 12中國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革共經(jīng)歷了三個(gè)時(shí)期： 1）中國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革經(jīng)歷的第一個(gè)時(shí)期是20世紀(jì)80年代初期至1991年6月。 1986年，國(guó)務(wù)院頒布《國(guó)營(yíng)企業(yè)實(shí)行勞動(dòng)合同制暫行規(guī)定》。 2）中國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革經(jīng)歷的第二個(gè)時(shí)期是1991年6月至1995年3月。 1991年，國(guó)務(wù)院頒布《關(guān)于企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的決定》。 1995年，國(guó)務(wù)院頒布《關(guān)于深化企業(yè)職

13、工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的通知》。 3）中國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革經(jīng)歷的第三個(gè)時(shí)期是1995年3月至今。 1997年，國(guó)務(wù)院頒布《關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》。 2000年，國(guó)務(wù)院頒布《關(guān)于完善城鎮(zhèn)社會(huì)保險(xiǎn)體系的試點(diǎn)方案》。 2005年，國(guó)務(wù)院頒布《關(guān)于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》。 13中國(guó)的醫(yī)療保險(xiǎn)制度改革： 1998年，國(guó)務(wù)院頒布《關(guān)于建立城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度的決定》。 中國(guó)的失業(yè)保險(xiǎn)制度改革： 1999年，國(guó)務(wù)院頒布《失業(yè)保險(xiǎn)條例》。 中國(guó)的工傷保險(xiǎn)制度改革： 2003年，國(guó)務(wù)院頒布《工傷保險(xiǎn)條例》。 中國(guó)的生育保險(xiǎn)制度改革： 1988年，國(guó)

14、務(wù)院頒布《女職工勞動(dòng)保護(hù)規(guī)定》。 1992年，全國(guó)人大通過(guò)《婦女權(quán)益保障法》。 1994年，勞動(dòng)部頒布《企業(yè)職工生育保險(xiǎn)試行辦法》。 1999年，勞動(dòng)保障部、國(guó)家計(jì)生委等聯(lián)合下發(fā)《關(guān)于妥善解決城鎮(zhèn)職工計(jì)劃生育手術(shù)費(fèi)用問(wèn)題的通知》。 14農(nóng)村的合作醫(yī)療制度： 1）新中國(guó)成立后一直到1978年農(nóng)村經(jīng)濟(jì)體制改革以前，在中國(guó)的廣大農(nóng)村普遍建立的合作醫(yī)療制度，被稱(chēng)之為集體醫(yī)療保健制度，其資金主要來(lái)源于村集體每年提取的公益金。 2）20世紀(jì)80年代初，以農(nóng)業(yè)合作社為依托的合作醫(yī)療出現(xiàn)了滑坡的局面。90年代，國(guó)家對(duì)合作醫(yī)療進(jìn)行了恢復(fù)與重建。1994年，國(guó)家在全國(guó)部分省縣進(jìn)行了“中國(guó)農(nóng)村合作醫(yī)療制

15、度改革”試點(diǎn)。1997年，中共中央、國(guó)務(wù)院頒發(fā)《關(guān)于衛(wèi)生改革與發(fā)展的決定》。2002年，中共中央、國(guó)務(wù)院頒發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)農(nóng)村衛(wèi)生工作的決定》。隨后，一些省市開(kāi)始了建立新型合作醫(yī)療制度的試點(diǎn)工作。 15農(nóng)村的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度： 新中國(guó)成立后一直到1980年，農(nóng)村養(yǎng)老模式都是以家庭養(yǎng)老為主、集體保障為輔的。進(jìn)入20世紀(jì)80年代，國(guó)家開(kāi)始著手建立農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。1992年，民政部制定了《農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基本方案》。1993年，國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)建立農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)，農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老工作在全國(guó)推廣。1998年，全國(guó)人大通過(guò)國(guó)務(wù)院機(jī)構(gòu)改革方案，將農(nóng)村社會(huì)保險(xiǎn)管理職能劃入新成立的勞動(dòng)保障部，實(shí)行社會(huì)保險(xiǎn)

16、的統(tǒng)一管理。 16社會(huì)保險(xiǎn)基金，就是指依據(jù)法律、法規(guī)和規(guī)章，在勞動(dòng)者因年老、患病、生育、失業(yè)、傷殘、死亡等原因而中斷勞動(dòng)，或部分、全部喪失勞動(dòng)能力的情況下，保障其基本生活需要建立的專(zhuān)項(xiàng)基金。 17對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)基金的理解，應(yīng)把握以下三點(diǎn)： 1）社會(huì)保險(xiǎn)基金是依據(jù)法律或國(guó)家政策規(guī)定設(shè)立的。 2）社會(huì)保險(xiǎn)基金的籌集管理機(jī)構(gòu)，是政府某一部門(mén)或國(guó)家特別授權(quán)成立的專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)。 3）社會(huì)保險(xiǎn)基金是一種專(zhuān)項(xiàng)基金，必須專(zhuān)款專(zhuān)用。 18目前，我國(guó)的社會(huì)保險(xiǎn)基金主要包括： 1）養(yǎng)老保險(xiǎn)基金。2）醫(yī)療保險(xiǎn)基金。3）失業(yè)保險(xiǎn)基金。4）工傷保險(xiǎn)基金。5）生育保險(xiǎn)基金。 19社會(huì)保險(xiǎn)基金制度是關(guān)于社會(huì)保險(xiǎn)基金的

17、籌措、使用、投資、營(yíng)運(yùn)和管理等方面的法律規(guī)范的統(tǒng)稱(chēng)，是社會(huì)保險(xiǎn)法的重要組成部分。 20我國(guó)的社會(huì)保險(xiǎn)基金制度遵循如下原則： 1）社會(huì)性原則。 社會(huì)性原則，就是指社會(huì)保險(xiǎn)基金的征集與使用要面向全體社會(huì)成員。 2）適應(yīng)性原則。 適應(yīng)性原則，就是指社會(huì)保險(xiǎn)基金水平要與國(guó)民經(jīng)濟(jì)承受能力相適應(yīng)。 3）公平性原則。 公平性原則，就是指經(jīng)濟(jì)公平和社會(huì)公平。經(jīng)濟(jì)公平是指通過(guò)社會(huì)保險(xiǎn)基金籌集和分配使用，建立經(jīng)濟(jì)利益主體之間的平等環(huán)境；而社會(huì)公平是指通過(guò)社會(huì)保險(xiǎn)基金的籌集和支付，調(diào)節(jié)社會(huì)各階層的社會(huì)收入分配，使之大體均衡、公平、合理。 4）規(guī)范性原則。 規(guī)范性原則，就是指社會(huì)保險(xiǎn)基金籌集和支付的

18、依據(jù)、標(biāo)準(zhǔn)及監(jiān)督管理都要程序化、規(guī)范化。 21社會(huì)保險(xiǎn)基金的特點(diǎn)： 1）強(qiáng)制性 2）基本保障性 3）特定對(duì)象性 4）統(tǒng)籌互濟(jì)性： 22社會(huì)保險(xiǎn)基金的功能： 1）穩(wěn)定社會(huì)的“減震器”。 2）社會(huì)勞動(dòng)力再生產(chǎn)順利進(jìn)行的重要保證。 3）調(diào)節(jié)收入差距的特殊手段。 4）對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展起促進(jìn)作用。 5）對(duì)社會(huì)文明發(fā)展起促進(jìn)作用。 23社會(huì)保險(xiǎn)基金，按社會(huì)保險(xiǎn)項(xiàng)目的專(zhuān)門(mén)用途及其功能分類(lèi)： 1）養(yǎng)老保險(xiǎn)基金。2）醫(yī)療保險(xiǎn)基金。3）失業(yè)保險(xiǎn)基金。4）工傷保險(xiǎn)基金。5）生育保險(xiǎn)基金。 24社會(huì)保險(xiǎn)基金，按籌資模式分類(lèi)： 1）現(xiàn)收現(xiàn)付模式。2）完全積累模式。3）部分積累模式。 25社會(huì)保險(xiǎn)

19、基金，按基金所有權(quán)分類(lèi)： 1)公共基金。2)個(gè)人基金。3)機(jī)構(gòu)基金。 26社會(huì)保險(xiǎn)基金，按基金勞動(dòng)管理方式分類(lèi)：1)財(cái)政性基金。2)市場(chǎng)信托管理基金。3)公積金基金。 27養(yǎng)老保險(xiǎn)基金，主要有基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金、企業(yè)年金基金和個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)基金三個(gè)層次。 28醫(yī)療保險(xiǎn)基金，主要來(lái)自國(guó)家、企業(yè)和被保險(xiǎn)人三方。各國(guó)的醫(yī)療保險(xiǎn)制度不同，因而其基金來(lái)源也有差異。 29失業(yè)保險(xiǎn)基金應(yīng)適度征集，避免帶來(lái)過(guò)高的失業(yè)保障待遇。失業(yè)風(fēng)險(xiǎn)只涉及少數(shù)勞動(dòng)者，其基金規(guī)模相對(duì)較小 30工傷保險(xiǎn)基金具有顯著的賠償性質(zhì)，因而，保險(xiǎn)金一般都由企業(yè)負(fù)擔(dān)，勞動(dòng)者個(gè)人不繳費(fèi)。 31生育保險(xiǎn)基金的來(lái)源有國(guó)家、企業(yè)和個(gè)人三種

20、渠道，在不同的國(guó)家有不同的分擔(dān)方式。 32現(xiàn)收現(xiàn)付模式，按以支定收的原則籌資。 33完全積累模式，按工資總額的一定比例（繳費(fèi)率）由雇主和雇員（或只有一方）繳納保險(xiǎn)費(fèi)。 34部分積累模式，根據(jù)分階段收支平衡的原則籌資。 35公共基金，為公共所有。如養(yǎng)老、失業(yè)、醫(yī)療、工傷、生育等社會(huì)保險(xiǎn)基金中屬于社會(huì)“統(tǒng)籌”的部分。 36個(gè)人基金，歸個(gè)人所有。如個(gè)人帳戶(hù)的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金。 37機(jī)構(gòu)基金，歸集體，或部分歸集體。如用人單位的福利基金。 38財(cái)政性基金，來(lái)源有預(yù)算內(nèi)管理資金和預(yù)算外管理資金。如社會(huì)保險(xiǎn)各類(lèi)保險(xiǎn)基金中的社會(huì)統(tǒng)籌基金。 39市場(chǎng)信托管理基金，來(lái)源按契約或章程。如企業(yè)年金基金。

21、 40公積金基金，來(lái)源按照法律法規(guī)規(guī)定。如新加坡的中央公積金制度。 41社會(huì)保險(xiǎn)基金的籌集，就是指由專(zhuān)門(mén)的社會(huì)保險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)按照社會(huì)保險(xiǎn)制度所規(guī)定的計(jì)征對(duì)象和方法，定期向勞動(dòng)者所在單位或勞動(dòng)者個(gè)人征收社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的行為。 42社會(huì)保險(xiǎn)基金籌集的七種形式： 1)企業(yè)全部繳納。2)政府全部資助。3)個(gè)人全部繳納。4)企業(yè)與個(gè)人共同繳納。 5)企業(yè)繳納與國(guó)家資助。6)個(gè)人繳納與國(guó)家資助。7)個(gè)人、企業(yè)、政府三方共同負(fù)擔(dān)。 社會(huì)保險(xiǎn)基金的籌集以企業(yè)繳納，企業(yè)與個(gè)人共同繳納，個(gè)人、企業(yè)、國(guó)家三方共同負(fù)擔(dān)這三種方式為主。 43社會(huì)保險(xiǎn)基金的籌集方式包括征稅制與征費(fèi)制兩種，工業(yè)化國(guó)家采用征稅方式較為

22、普遍。社會(huì)保險(xiǎn)稅在不同國(guó)家有著不同的名稱(chēng)，如社會(huì)保障稅、工薪稅等。對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)制度而言，征費(fèi)與征稅均應(yīng)當(dāng)是依法進(jìn)行的。 44社會(huì)保險(xiǎn)基金的籌資比率： 養(yǎng)老保險(xiǎn)基金（企業(yè)繳納20%，個(gè)人繳納8%）醫(yī)療保險(xiǎn)基金（企業(yè)繳納6%，個(gè)人繳納2%）失業(yè)保險(xiǎn)基金（企業(yè)繳納2%，個(gè)人繳納1%）工傷保險(xiǎn)基金（企業(yè)繳納1%）生育保險(xiǎn)基金（企業(yè)繳納0.5%） 45社會(huì)保險(xiǎn)基金的主要來(lái)源： 1）企業(yè)繳納的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)。2）勞動(dòng)者個(gè)人繳納的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)。3）國(guó)家財(cái)政資助。 4）特別捐稅補(bǔ)助。5）社會(huì)保險(xiǎn)基金營(yíng)運(yùn)收入。6）滯納金和罰金收入。 =名解= 01社會(huì)保險(xiǎn)基金 社會(huì)保險(xiǎn)基金，就是指依據(jù)法律、法規(guī)和規(guī)章，

23、在勞動(dòng)者因年老、患病、生育、失業(yè)、傷殘、死亡等原因而中斷勞動(dòng)，或部分、全部喪失勞動(dòng)能力的情況下，保障其基本生活需要建立的專(zhuān)項(xiàng)基金。 02個(gè)人帳戶(hù) 個(gè)人帳戶(hù)，就是指從職工參加工作起，按工資總額的一定比例（繳費(fèi)率）由雇主和雇員（或只有一方）繳納保險(xiǎn)費(fèi)，記入個(gè)人帳戶(hù)，作為長(zhǎng)期儲(chǔ)存積累增值的基金，其所有權(quán)歸個(gè)人，按照基金領(lǐng)取的條件，一次性領(lǐng)取或按月按用途領(lǐng)取。 03社會(huì)保險(xiǎn)基金的籌集 社會(huì)保險(xiǎn)基金的籌集，就是指由專(zhuān)門(mén)的社會(huì)保險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)按照社會(huì)保險(xiǎn)制度所規(guī)定的計(jì)征對(duì)象和方法，定期向勞動(dòng)者所在單位或勞動(dòng)者個(gè)人征收社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的行為。 =簡(jiǎn)答論述= 01社會(huì)保險(xiǎn)基金的特點(diǎn) 1）強(qiáng)制性：社會(huì)保險(xiǎn)是

24、一種政府行為，是國(guó)家的社會(huì)政策，通過(guò)立法手段在全社會(huì)強(qiáng)制推行。 2）基本保障性：社會(huì)保險(xiǎn)基金所提供的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償水平只能以一定時(shí)期勞動(dòng)者的基本生活需要為基準(zhǔn)，既不保證被保險(xiǎn)人原有生活水平不變，更不會(huì)滿(mǎn)足其全面生活需求。 3）特定對(duì)象性：社會(huì)保險(xiǎn)的保障對(duì)象是工薪勞動(dòng)者，而不是所有社會(huì)成員。 4）統(tǒng)籌互濟(jì)性：社會(huì)保險(xiǎn)通過(guò)國(guó)民收入的分配和再分配，形成專(zhuān)門(mén)的消費(fèi)基金，統(tǒng)一調(diào)劑使用，使社會(huì)勞動(dòng)者共同承擔(dān)社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)。個(gè)人享受的權(quán)利與承擔(dān)的義務(wù)并不嚴(yán)格對(duì)應(yīng)。 02社會(huì)保險(xiǎn)基金的功能 1）穩(wěn)定社會(huì)的“減震器”。 對(duì)遇到勞動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)的勞動(dòng)者及其家庭提供社會(huì)保險(xiǎn)基金補(bǔ)償，可以保障其基本生活，從而有效地消除社會(huì)不

25、安定因素，減少社會(huì)的動(dòng)蕩。 2）社會(huì)勞動(dòng)力再生產(chǎn)順利進(jìn)行的重要保證。 有了社會(huì)保險(xiǎn)基金，勞動(dòng)者在遇到疾病、傷殘、失業(yè)等風(fēng)險(xiǎn)事故時(shí)，可獲得必要的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償和生活保障，使勞動(dòng)力得以恢復(fù)。 3）調(diào)節(jié)收入差距的特殊手段。 社會(huì)保險(xiǎn)通過(guò)法律手段，強(qiáng)制征集保險(xiǎn)基金，再按公平原則分配給收入較低或失去生活來(lái)源的勞動(dòng)者，在一定程度上調(diào)節(jié)了社會(huì)勞動(dòng)者的收入差距。 4）對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展起促進(jìn)作用。 社會(huì)保險(xiǎn)通過(guò)社會(huì)保險(xiǎn)基金的籌集和發(fā)放，調(diào)節(jié)了社會(huì)成員的收入水平，對(duì)社會(huì)成員基本生活提供了多方面的保障，從而為經(jīng)濟(jì)發(fā)展創(chuàng)造了穩(wěn)定的社會(huì)環(huán)境。雄厚的社會(huì)保險(xiǎn)基金，也有力地支撐著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。 5）對(duì)社會(huì)文明發(fā)展起促進(jìn)作用

26、。 社會(huì)保險(xiǎn)以社會(huì)互助共濟(jì)的經(jīng)濟(jì)形式，體現(xiàn)了互助合作、同舟共濟(jì)的思想，具有促進(jìn)社會(huì)文明發(fā)展的作用 01 2000年，我國(guó)建立全國(guó)社會(huì)保障基金，并設(shè)立全國(guó)社會(huì)保障基金理事會(huì)，直屬?lài)?guó)務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)。 全國(guó)社會(huì)保障基金理事會(huì)的主要職能是受?chē)?guó)務(wù)院委托，管理中央集中的全國(guó)社會(huì)保障基金。 全國(guó)社會(huì)保障基金，是指全國(guó)社會(huì)保障基金理事會(huì)負(fù)責(zé)管理的、由國(guó)有股減持劃入資金及股權(quán)資產(chǎn)、中央財(cái)政撥入資金、經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)以其他方式籌集的資金，及其投資收益形成的、由中央政府集中的社會(huì)保障基金。 02 替代率風(fēng)險(xiǎn)，主要就是指養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的最終積累額在假定的壽命條件下達(dá)不到預(yù)定的替代率，從而影響退休后生活水平的風(fēng)險(xiǎn)。 0

27、3 社會(huì)保險(xiǎn)基金的風(fēng)險(xiǎn)特征： 1） 替代率風(fēng)險(xiǎn)。替代率風(fēng)險(xiǎn)，主要就是指養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的最終積累額在假定的壽命條件下達(dá)不到預(yù)定的替代率，從而影響退休后生活水平的風(fēng)險(xiǎn) 2） 投資風(fēng)險(xiǎn)。投資風(fēng)險(xiǎn)，就是指社會(huì)保障基金投資過(guò)程中由于主觀原因及客觀原因造成的投資收益率不確定的風(fēng)險(xiǎn)。 3） 通貨膨脹風(fēng)險(xiǎn)。通貨膨脹風(fēng)險(xiǎn)，就是指由于通貨膨脹，社會(huì)保障基金經(jīng)過(guò)長(zhǎng)期積累后其實(shí)際購(gòu)買(mǎi)力下降，造成貶值。 4） 償付能力風(fēng)險(xiǎn)。償付能力風(fēng)險(xiǎn)，就是指基金管理公司由于經(jīng)營(yíng)不善或其他原因陷入財(cái)務(wù)危機(jī)而不能償付委托人的債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)。 04 造成替代率風(fēng)險(xiǎn)的原因： 1） 個(gè)人可能由于失業(yè)、收入水平降低等原因?qū)е吕U費(fèi)不足。

28、2） 由于通貨膨脹率高于名義利率，導(dǎo)致實(shí)際收益率低于設(shè)定水平。 3） 若其他假設(shè)不變，當(dāng)實(shí)際利率從原來(lái)的高水平趨低接近于實(shí)際工資增長(zhǎng)率時(shí)，替代率會(huì)下降。 05 社會(huì)保障基金投資運(yùn)營(yíng)的主要原則： 1） 安全性原則。社會(huì)保障基金的投資，必須安全和可靠。 2） 流動(dòng)性原則。社會(huì)保障基金的投資，要保持足夠的變現(xiàn)能力。 3） 盈利性原則。社會(huì)保障基金的投資，收益率至少要超過(guò)當(dāng)前的通貨膨脹率。 4） 公益性原則。社會(huì)保障基金的投資，必須用于對(duì)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)有益的項(xiàng)目。 06 在國(guó)際上，社會(huì)保障基金的投資運(yùn)營(yíng)存在著兩種模式： 1） 集中壟斷運(yùn)營(yíng)模式。--- 社會(huì)保障基金高度集中并具有壟斷性。代表

29、國(guó)家：美國(guó)、新加坡。 2） 分散競(jìng)爭(zhēng)式運(yùn)營(yíng)模式。--- 社會(huì)保障基金管理分散且具有競(jìng)爭(zhēng)性。代表國(guó)家：智利、香港特區(qū)。 07 社會(huì)保障基金的投資運(yùn)營(yíng)模式及各自的優(yōu)缺點(diǎn)： 1） 集中壟斷運(yùn)營(yíng)模式。 （1） 集中壟斷運(yùn)營(yíng)模式，就是指由政府系統(tǒng)或政府授權(quán)的公營(yíng)機(jī)構(gòu)集中運(yùn)營(yíng)社會(huì)保障基金。 （2） 集中壟斷運(yùn)營(yíng)模式特點(diǎn)，就是社會(huì)保障基金高度集中并具有壟斷性。 （3） 集中壟斷運(yùn)營(yíng)模式優(yōu)點(diǎn)，就是政府可以有效控制投資風(fēng)險(xiǎn)且公開(kāi)透明。 （4） 集中壟斷運(yùn)營(yíng)模式缺點(diǎn)，就是可能衍生新的官僚系統(tǒng)并影響效率。 2） 分散競(jìng)爭(zhēng)式運(yùn)營(yíng)模式。 （1） 分散競(jìng)爭(zhēng)式運(yùn)營(yíng)模式，就是指通常由政府根據(jù)法律規(guī)范的資格條

30、件確定多家符合條件的私營(yíng)機(jī)構(gòu)來(lái)運(yùn)營(yíng)社會(huì)保障基金，允許各機(jī)構(gòu)之間開(kāi)展競(jìng)爭(zhēng)。 （2） 分散競(jìng)爭(zhēng)式運(yùn)營(yíng)模式特點(diǎn)，就是社會(huì)保障基金管理分散且具有競(jìng)爭(zhēng)性。 （3） 分散競(jìng)爭(zhēng)式運(yùn)營(yíng)模式優(yōu)點(diǎn)，就是效率至上。 （4） 分散競(jìng)爭(zhēng)式運(yùn)營(yíng)模式缺點(diǎn)，就是政府與參保人均無(wú)法控制風(fēng)險(xiǎn)，并因私營(yíng)機(jī)構(gòu)對(duì)利潤(rùn)的追逐與運(yùn)行的隱蔽性而埋下隱患。 08 社會(huì)保障基金投資風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控體系： 1） 資產(chǎn)分離。 --- 關(guān)鍵詞：各方資產(chǎn)分離，便于監(jiān)管。 2） 信息披露。 --- 關(guān)鍵詞：進(jìn)行雙重監(jiān)督，防止違規(guī)。 3） 外部審計(jì)。 --- 關(guān)鍵詞：過(guò)程獨(dú)立客觀，監(jiān)管手段。 4） 投資限制。 --- 關(guān)鍵詞：規(guī)定工具比例，趨利避

31、害。 5） 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)。 --- 關(guān)鍵詞：評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，衡量工具。 6） 收益擔(dān)保。 --- 關(guān)鍵詞：擔(dān)保投資收益，動(dòng)態(tài)調(diào)節(jié)。 09 國(guó)際養(yǎng)老金管理運(yùn)作的成功經(jīng)驗(yàn)：對(duì)風(fēng)險(xiǎn)較小的投資采取直接投資模式，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)較大的投資采取委托投資模式 10 全國(guó)社會(huì)保障基金的投資運(yùn)作模式：在借鑒國(guó)際經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，結(jié)合中國(guó)的國(guó)情，按照《全國(guó)社會(huì)保障基金投資管理暫行辦法》的要求，全國(guó)社會(huì)保障基金理事會(huì)對(duì)銀行存款和一級(jí)市場(chǎng)國(guó)債承銷(xiāo)直接運(yùn)作，對(duì)股票、企業(yè)債、金融債等委托專(zhuān)業(yè)投資管理機(jī)構(gòu)進(jìn)行投資。 11 全國(guó)社會(huì)保障基金的投資政策和風(fēng)險(xiǎn)控制； 1） 全國(guó)社會(huì)保障基金的投資運(yùn)作不能冒大的風(fēng)險(xiǎn)，適宜進(jìn)行長(zhǎng)期投資，以取

32、得較高的收益率。 2） 全國(guó)社會(huì)保障基金的投資范圍限于銀行存款、國(guó)債、企業(yè)債、金融債、證券投資基金、股票。其中，證券投資基金、股票的投資比例不高于40%，企業(yè)債、金融債的投資比例不高于10%。 3） 全國(guó)社會(huì)保障基金未來(lái)5年的投資收益目標(biāo)為超過(guò)同期通貨膨脹率，風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)為5年內(nèi)平均年收益不出現(xiàn)虧損。 4） 全國(guó)社會(huì)保障基金理事會(huì)內(nèi)部成立了風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)和投資決策委員會(huì)。每一項(xiàng)投資，首先要由風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)評(píng)估，然后報(bào)送投資決策委員會(huì)決策。 12 我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的運(yùn)營(yíng)主要存在以下幾個(gè)問(wèn)題： 1） 個(gè)人帳戶(hù)基金被挪用，出現(xiàn)“空帳”問(wèn)題。 2） 僅限于銀行存款和購(gòu)買(mǎi)國(guó)債，投資收益水平低

33、。 3） 法制不健全，缺乏規(guī)范和完善的監(jiān)管和監(jiān)督體系。 4） 資本市場(chǎng)處于發(fā)育階段，操縱市場(chǎng)、內(nèi)幕交易等問(wèn)題突出。 13 各種投資工具的特點(diǎn)及選擇： 1） 投資工具 ---- 銀行儲(chǔ)蓄存款。 （1） 工具特點(diǎn)：具有完全的資產(chǎn)流動(dòng)性，風(fēng)險(xiǎn)小，但收益低。 （2） 選擇要點(diǎn)：只作為短期投資工具滿(mǎn)足流動(dòng)性需要，投資比例不宜過(guò)高。養(yǎng)老金的主要投資工具。 2） 投資工具 ---- 國(guó)家發(fā)行的各種債券。 （1） 工具特點(diǎn)：安全性強(qiáng)，流動(dòng)性較強(qiáng)，可獲較高收益。 （2） 選擇要點(diǎn)：較為理想的社會(huì)保險(xiǎn)基金投資工具。 3） 投資工具 ---- 委托金融機(jī)構(gòu)的短期貸款。 （1） 工具特點(diǎn)：具

34、有一定的權(quán)威性，安全性高，貸款利率較高。 （2） 選擇要點(diǎn)：一種較好的社會(huì)保險(xiǎn)基金投資渠道。 4） 投資工具 ---- 企業(yè)債券。 （1） 工具特點(diǎn)：利息率較高，流動(dòng)性強(qiáng)，風(fēng)險(xiǎn)較大。 （2） 選擇要點(diǎn)：當(dāng)前社會(huì)保險(xiǎn)基金不宜涉足。 5） 投資工具 ---- 股票。 （1） 工具特點(diǎn)：高收益，高風(fēng)險(xiǎn)。 （2） 選擇要點(diǎn)：養(yǎng)老金投資股票的比例應(yīng)控制在一定范圍內(nèi)，根據(jù)市場(chǎng)狀況進(jìn)行調(diào)整。 6） 投資工具 ---- 證券投資基金。 （1） 工具特點(diǎn)：回避非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)程度較高，流動(dòng)性很好。 （2） 選擇要點(diǎn)：可以成為養(yǎng)老金的投資工具。特別是開(kāi)放式基金，更加適合養(yǎng)老金投資。 7） 投資工具

35、 ---- 建立社會(huì)保險(xiǎn)銀行直接對(duì)外投資。 （1） 工具特點(diǎn)：國(guó)家給予稅收優(yōu)惠，盈利納入保險(xiǎn)基金。 （2） 選擇要點(diǎn)：社會(huì)保險(xiǎn)基金投資的擴(kuò)展渠道。 8） 投資工具 ---- 直接投資生產(chǎn)或流通領(lǐng)域。 （1） 工具特點(diǎn)：增值率一般高于銀行存款利率，存在投資風(fēng)險(xiǎn)。 （2） 選擇要點(diǎn)：養(yǎng)老金投資可選擇流通好、變現(xiàn)快或者效益好、穩(wěn)定安全的項(xiàng)目。 9） 投資工具 ---- 不動(dòng)產(chǎn)投資。 （1） 工具特點(diǎn)：抗通貨膨脹能力強(qiáng)，流動(dòng)性差，資金占用量大。 （2） 選擇要點(diǎn)：可以作為社會(huì)保險(xiǎn)基金投資的一種渠道。 14 我國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)基金投資組合的設(shè)計(jì)： 1） 發(fā)達(dá)國(guó)家成功的養(yǎng)老基金投資組合模式，

36、值得我國(guó)借鑒。 （1） 發(fā)達(dá)國(guó)家的養(yǎng)老基金投資組合，堅(jiān)持分散化、多元化投資原則。 （2） 發(fā)達(dá)國(guó)家的養(yǎng)老基金投資組合，股票在其中占有較為重要的地位。 （3） 發(fā)達(dá)國(guó)家的養(yǎng)老基金投資組合，其中既有國(guó)內(nèi)市場(chǎng)投資工具，也有國(guó)際市場(chǎng)投資工具。 2） 在宏觀方向上，應(yīng)根據(jù)社?；鹛卣骱唾Y本市場(chǎng)環(huán)境，確定我國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)基金的投資組合模式。 （1） 我國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)基金的投資組合中，應(yīng)當(dāng)具有固定收益的投資品種，如國(guó)債、銀行存款等。 （2） 我國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)基金的投資組合中，應(yīng)當(dāng)具有浮動(dòng)收益的投資品種，如股票、金融債券等。 （3） 我國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)基金的投資組合中，應(yīng)當(dāng)具有在國(guó)際資本市場(chǎng)上進(jìn)行投資的一些投資

37、品種。 3） 在具體層面上，應(yīng)根據(jù)不同類(lèi)型的社?；鹛攸c(diǎn)來(lái)設(shè)計(jì)我國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)基金的投資組合。 （1） 例如，將個(gè)人帳戶(hù)基金進(jìn)行投資操作時(shí)，應(yīng)構(gòu)建的投資組合為穩(wěn)健型組合： 個(gè)人帳戶(hù)基金對(duì)安全性的要求較高，因此其基金的絕大部分應(yīng)投資于具有固定收益的國(guó)債、銀行存款等投資品種，而剩余部分則投資于具有浮動(dòng)收益的股票、金融債券等投資品種。 （2） 例如，將企業(yè)年金基金進(jìn)行投資操作時(shí)，應(yīng)構(gòu)建的投資組合為增長(zhǎng)型組合： 企業(yè)年金基金對(duì)收益性的要求較高，因此其基金的多半部分應(yīng)投資于具有高浮動(dòng)收益的股票這個(gè)投資品種，而其余少半部分則分散投資于具有固定收益的國(guó)債、銀行存款等投資品種和具有浮動(dòng)收益的金融債券、

38、不動(dòng)產(chǎn)等投資品種。 （3） 例如，將全國(guó)社會(huì)保障基金進(jìn)行投資操作時(shí)，應(yīng)構(gòu)建的投資組合為平衡型組合： 全國(guó)社會(huì)保障基金對(duì)安全性和收益性的要求都比較高，因此其基金的少半部分應(yīng)投資于具有高浮動(dòng)收益的股票這個(gè)投資品種，而其余多半部分則分散投資于具有固定收益的國(guó)債、銀行存款等投資品種和具有浮動(dòng)收益的金融債券、不動(dòng)產(chǎn)等投資品種。 15 完善我國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)基金投資運(yùn)營(yíng)體制的思路： 1） 制定科學(xué)的社會(huì)保險(xiǎn)基金運(yùn)營(yíng)法規(guī)。 2） 改革和完善現(xiàn)行的社會(huì)保險(xiǎn)基金的投資管理體制。 3） 加強(qiáng)社會(huì)保險(xiǎn)基金運(yùn)營(yíng)的定量研究和投資預(yù)測(cè)的分析。 4） 在國(guó)家財(cái)政預(yù)算中建立社會(huì)保險(xiǎn)基金獨(dú)立核算制度。 5） 建立安

39、全、可靠的監(jiān)督體系。 16 在我國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)基金投資運(yùn)營(yíng)體制中，應(yīng)建立安全、可靠的監(jiān)督體系： 1） 建立一個(gè)獨(dú)立的、強(qiáng)有力的社?；鸨O(jiān)管委員會(huì)，專(zhuān)門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)社?；鸬倪\(yùn)作進(jìn)行全面監(jiān)管。 2） 建立嚴(yán)格的信息披露制度，提高社保基金運(yùn)營(yíng)的透明度。 3） 建立社保基金運(yùn)營(yíng)管理機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)準(zhǔn)入和退出機(jī)制。 4） 進(jìn)一步強(qiáng)化社保基金運(yùn)營(yíng)機(jī)構(gòu)的內(nèi)部監(jiān)控機(jī)制和外部中介機(jī)構(gòu)監(jiān)督機(jī)制。 17 企業(yè)年金，在我國(guó)以前稱(chēng)為補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)，就是指在國(guó)家政策支持下，企業(yè)和職工在依法參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，根據(jù)自身的經(jīng)濟(jì)實(shí)力和經(jīng)濟(jì)狀況自愿建立的，旨在為企業(yè)職工提供一定退休收入保障的制度，是我國(guó)建立多層次養(yǎng)老保障的重

40、大制度安排。 18 建立企業(yè)年金的必要性（意義）： 1） 企業(yè)年金是基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的補(bǔ)充和擴(kuò)大。 2） 企業(yè)年金是提高勞動(dòng)生產(chǎn)率，增強(qiáng)企業(yè)凝聚力的手段。 3） 企業(yè)年金是在公平的基礎(chǔ)上追求效率。 4） 企業(yè)年金基金投資運(yùn)作能促進(jìn)資本市場(chǎng)的完善。 19 年金運(yùn)行模式主要有：1） 待遇確定型（DB）。2） 繳費(fèi)確定型（DC）。3） 混合型養(yǎng)老金模式。 20 企業(yè)年金的理論基礎(chǔ)： 1） 父愛(ài)主義理論。 父愛(ài)主義理論認(rèn)為：個(gè)人并不是充分理性的，而通常是短視的，預(yù)見(jiàn)不到自己未來(lái)的境況，或即便是預(yù)見(jiàn)到了，也不愿意以犧牲當(dāng)前的消費(fèi)為代價(jià)而為以后做出事先的準(zhǔn)備或適當(dāng)?shù)陌才拧? 2） 人力折舊理

41、論。 人力折舊理論認(rèn)為：人力折舊就是將雇員的人力資本價(jià)值看作同廠(chǎng)房或機(jī)器的成本一樣，廠(chǎng)房和機(jī)器等固定資產(chǎn)會(huì)因?yàn)殚L(zhǎng)期使用而損耗，長(zhǎng)期雇員也會(huì)因?yàn)殚L(zhǎng)期從事勞動(dòng)而變得年老體邁，勞動(dòng)能力喪失，需要雇主給予相當(dāng)于固定資產(chǎn)折舊的一定的養(yǎng)老金。 3） 延期支付理論。 延期支付理論認(rèn)為：雇員在增加當(dāng)前的貨幣工資和養(yǎng)老金之間具有選擇權(quán)，如果選擇增加養(yǎng)老金以滿(mǎn)足年老時(shí)的生活，那么養(yǎng)老金就可以視為雇主支付給雇員的一種延期工資。 21 我國(guó)企業(yè)年金發(fā)展回顧及其制度建設(shè)： 1） 1991年，我國(guó)第一次正式提到建立補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。 2） 2000年，將企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)正式更名為“企業(yè)年金”。 3） 200

42、3年，《企業(yè)年金試行辦法》頒布。 4） 2004年，《企業(yè)年金基金管理試行辦法》發(fā)布。 5） 2004年，《企業(yè)年金試行辦法》和《企業(yè)年金基金管理試行辦法》在5月1日開(kāi)始正式實(shí)施。 這兩個(gè)《試行辦法》的正式實(shí)施，標(biāo)志著我國(guó)企業(yè)年金制度框架基本建立。 22 美國(guó)是最早建立企業(yè)年金計(jì)劃的國(guó)家。第一個(gè)私有養(yǎng)老金計(jì)劃是1875年美國(guó)運(yùn)通公司為其雇員建立的養(yǎng)老金計(jì)劃，距今已有100多年的發(fā)展歷史，比公共養(yǎng)老金計(jì)劃的建立要早60年。 當(dāng)今美國(guó)企業(yè)年金計(jì)劃主要分為兩大類(lèi)：待遇確定型年金計(jì)劃和繳費(fèi)確定型年金計(jì)劃。 23 英國(guó)的企業(yè)年金制度是歐洲最為完善，也是最有爭(zhēng)議的。 英國(guó)的企業(yè)年金計(jì)劃通常由

43、雇主具體組織，除公共部分外，絕大部分的企業(yè)年金計(jì)劃要求雇員繳納一定數(shù)額的分?jǐn)偪铐?xiàng)。 24 第二次世界大戰(zhàn)以后，日本民營(yíng)企業(yè)普遍實(shí)行了“一次性退休金”制度。而到了20世紀(jì)60年代以后，“一次性退休金”制度就演變?yōu)槠髽I(yè)年金制度了。日本企業(yè)年金計(jì)劃有三類(lèi)：待遇確定型、繳費(fèi)確定型和混合模式。 25 企業(yè)年金的投資原則： 1） 安全性。安全性原則是企業(yè)年金基金投資的最基本原則。 2） 流動(dòng)性。企業(yè)年金基金要保持適度的流動(dòng)性，以規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)和滿(mǎn)足臨時(shí)支付需求。 3） 收益性。企業(yè)年金基金的目的是保值增值，因而需要較高的投資回報(bào)率。 26 在企業(yè)年金制度比較完善的發(fā)達(dá)國(guó)家，一般通過(guò)信托法則和“審慎人

44、”原則來(lái)確保年金基金投資分散化和年金基金資產(chǎn)的安全性。但在發(fā)展中國(guó)家，就需要針對(duì)企業(yè)年金基金投資活動(dòng)制定嚴(yán)格而詳盡的投資限制，而這些限制條件也應(yīng)隨著國(guó)內(nèi)資本市場(chǎng)的發(fā)展和成熟而有計(jì)劃的放松。 27 世界各國(guó)對(duì)企業(yè)年金基金的監(jiān)管主要有兩種模式： 1） 審慎性監(jiān)管模式。審慎性監(jiān)管模式，就是根據(jù)審慎性原則對(duì)基金進(jìn)行監(jiān)管。 2） 嚴(yán)格的限量監(jiān)管模式。嚴(yán)格的限量監(jiān)管模式，就是既要基金達(dá)到最低的審慎性監(jiān)管要求，還要對(duì)基金的結(jié)構(gòu)、運(yùn)作和績(jī)效等方面進(jìn)行嚴(yán)格的限制性規(guī)定。 ………………….. ………………… 第09章 --- 社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)管 〖重點(diǎn)〗 === 選擇 === 01 社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)管

45、，就是指由國(guó)家授權(quán)專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)（行政監(jiān)管機(jī)構(gòu)、專(zhuān)職監(jiān)管部門(mén)）為防范和化解社會(huì)保險(xiǎn)基金風(fēng)險(xiǎn)，依據(jù)國(guó)家相關(guān)的法規(guī)和政策，對(duì)參保單位、社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)、基金運(yùn)營(yíng)機(jī)構(gòu)管理的各分項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)基金、全國(guó)社會(huì)保障基金和企業(yè)年金基金，以及社會(huì)保險(xiǎn)基金的征繳、安全運(yùn)營(yíng)、基金保值增值等過(guò)程與結(jié)果進(jìn)行監(jiān)督、評(píng)審、認(rèn)證和鑒定，以確保社會(huì)保險(xiǎn)基金正常穩(wěn)定運(yùn)行，最大限度地保障被保險(xiǎn)人的合法利益。 02 勞動(dòng)保障部是負(fù)責(zé)全國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)督工作的最高職能機(jī)構(gòu)。 勞動(dòng)保障部社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)督司具體負(fù)責(zé)全國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)督工作。 …………………………… === 簡(jiǎn)答論述 === 01 社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)管的重要性和必要性 1）

46、 社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)管，有利于確保社會(huì)保險(xiǎn)基金的安全和完整。 2） 社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)管，有利于維護(hù)勞動(dòng)者合法權(quán)益。 3） 社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)管，是建立和完善社會(huì)保險(xiǎn)體系的需要。 4） 社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)管，有利于社會(huì)保險(xiǎn)基金的保值增值。 歷年重點(diǎn)真題 名詞解釋 1、養(yǎng)老保險(xiǎn)：是指勞動(dòng)者在達(dá)到法定年齡而退休后，從政府和社會(huì)得到一定的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償、物質(zhì)幫助和服務(wù)的社會(huì)保險(xiǎn)制度。 2、醫(yī)療保險(xiǎn)：是指勞動(dòng)者在患病期間，由保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)或保險(xiǎn)組織按規(guī)定支付其醫(yī)療費(fèi)和生活費(fèi)的社會(huì)保險(xiǎn)制度。 簡(jiǎn)答題 簡(jiǎn)要分析傳統(tǒng)的社會(huì)保險(xiǎn)制度的弊端。 1、①就業(yè)和保障高度重合。 ②實(shí)施范圍有限，覆蓋面窄，

47、不利于多種經(jīng)濟(jì)成分的共同發(fā)展和多渠道就業(yè)政策的實(shí)施。 ③“企業(yè)保險(xiǎn)”降低了保障能力，妨礙了企業(yè)之間的公平競(jìng)爭(zhēng)。 ④保險(xiǎn)層次單一。 ⑤“政出多門(mén)”的管理體制，不利于社會(huì)保險(xiǎn)事業(yè)的發(fā)展。 2、簡(jiǎn)述社會(huì)保險(xiǎn)基金的特點(diǎn)。 ①?gòu)?qiáng)制性；②基本保障性；③特定對(duì)象性；④統(tǒng)籌互濟(jì)性。 3、社會(huì)保險(xiǎn)基金征稅制的優(yōu)缺點(diǎn)。 優(yōu)點(diǎn)：稅率統(tǒng)一對(duì)于實(shí)行公平負(fù)擔(dān)、待遇平等的社會(huì)保障目標(biāo)有直接促進(jìn)作用。 缺點(diǎn)：對(duì)于發(fā)展中的大國(guó)，尤其是像中國(guó)這樣一個(gè)國(guó)家財(cái)力有限、地區(qū)發(fā)展很不平衡的國(guó)家，征稅可能導(dǎo)致所籌資金逆向流動(dòng)、保險(xiǎn)待遇與地區(qū)經(jīng)濟(jì)水平不相適應(yīng)的現(xiàn)象。 ……………………… ………………………. 論述 1

48、、試述我國(guó)城鎮(zhèn)企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)的覆蓋范圍及其擴(kuò)大覆蓋面存在的主要問(wèn)題。 我國(guó)企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)的覆蓋范圍：包括國(guó)有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營(yíng)企業(yè)和其它城鎮(zhèn)企業(yè)及其職工，實(shí)行企業(yè)化管理的事業(yè)單位及其職工，制度目標(biāo)是覆蓋所有城鎮(zhèn)企業(yè)職工。 存在的主要問(wèn)題：擴(kuò)大養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋面，不僅指擴(kuò)大企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)的覆蓋面，最大問(wèn)題是將靈活就業(yè)人員納入保障范圍之內(nèi)，解決好下崗職工養(yǎng)老保險(xiǎn)問(wèn)題和被征地人員養(yǎng)老保險(xiǎn)問(wèn)題；靈活就業(yè)人員的基本特征是工作不穩(wěn)定、收入低、沒(méi)有正式勞動(dòng)關(guān)系，這成為他們參加養(yǎng)老保險(xiǎn)的障礙。我國(guó)尚未建立統(tǒng)一的靈活就業(yè)人員參加養(yǎng)老保險(xiǎn)的制度。而下崗職工和被征地人員中又將有相

49、當(dāng)一部分會(huì)進(jìn)入靈活就業(yè)者行列。隨著我國(guó)城鎮(zhèn)化進(jìn)程的加快和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，會(huì)出現(xiàn)越來(lái)越多的靈活就業(yè)人員納入保障范圍是擴(kuò)大養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋面的關(guān)鍵，也是必須解決好的一個(gè)問(wèn)題。 2、高比例的社會(huì)保險(xiǎn)支出給西方福利國(guó)家?guī)?lái)的問(wèn)題 財(cái)政陷入困境 ①失業(yè)嚴(yán)重 ②行政低效率，結(jié)構(gòu)不合理 ③社會(huì)危機(jī) 3、論述我國(guó)統(tǒng)賬結(jié)合的基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度對(duì)醫(yī)療保險(xiǎn)基金的支付內(nèi)容所做的規(guī)定。 支付標(biāo)準(zhǔn)： 統(tǒng)籌基金和個(gè)人賬戶(hù)要?jiǎng)澏ǜ髯缘闹Ц斗秶?，分別核算，不得相互擠占。要確定統(tǒng)籌基金的起付標(biāo)準(zhǔn)和最高支付限額，起付標(biāo)準(zhǔn)原則上控制在當(dāng)?shù)芈毠つ昶骄べY的10%左右，最高支付限額原則上控制在當(dāng)?shù)芈毠つ昶骄べY的4倍左右。

50、起付標(biāo)準(zhǔn)以下的醫(yī)療費(fèi)用，從個(gè)人賬戶(hù)中支付或個(gè)人自付。起付標(biāo)準(zhǔn)以上，最高支付限額以下的醫(yī)療費(fèi)用，主要從統(tǒng)籌基金中支付，個(gè)人也要負(fù)擔(dān)一定比例。超過(guò)最高支付限額的醫(yī)療費(fèi)用，可以通過(guò)商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)等途徑解決。 統(tǒng)籌基金的具體起付標(biāo)準(zhǔn)、最高支付限額以及在起付標(biāo)準(zhǔn)以上和最高支付限額以下醫(yī)療費(fèi)用的個(gè)人負(fù)擔(dān)比例，由統(tǒng)籌地區(qū)根據(jù)以收定支、收支平衡的原則確定。 支付項(xiàng)目： ①個(gè)人賬戶(hù)支付以下醫(yī)療費(fèi)用：門(mén)診、急診的醫(yī)療費(fèi)用；到定點(diǎn)零售藥店購(gòu)藥的費(fèi)用；基本醫(yī)療保險(xiǎn)按統(tǒng)籌基金起付標(biāo)準(zhǔn)以下的醫(yī)療費(fèi)用；超過(guò)基本醫(yī)療保險(xiǎn)統(tǒng)籌基金起付標(biāo)準(zhǔn)，按照比例應(yīng)當(dāng)由個(gè)人負(fù)擔(dān)的醫(yī)療費(fèi)用。個(gè)人賬戶(hù)不足部分由本人支付。 ②基本醫(yī)療保險(xiǎn)統(tǒng)籌

51、基金支付以下醫(yī)療費(fèi)用：住院治療的醫(yī)療費(fèi)用；急癥搶救留觀并收入住院治療的，其住院前留觀7日內(nèi)的醫(yī)療費(fèi)用；惡性腫瘤放射治療和化學(xué)治療、腎透析、腎移植后服抗排異藥的門(mén)診醫(yī)療費(fèi)用。 4、試論我國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)基金支出方面存在的問(wèn)題。 ①我國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)支出水平總體偏低。 ②社會(huì)保險(xiǎn)覆蓋面小。 ③社會(huì)保險(xiǎn)水平結(jié)構(gòu)性不合理。 ④資金匱乏。 ⑤我國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)支出，在一定程度上受制于政府的臨時(shí)性政策。 ⑥支付環(huán)節(jié)的行為缺乏規(guī)范。 完整版請(qǐng)加 QQ：1273114568 索取 第一章社會(huì)保險(xiǎn)基金 〖重點(diǎn)〗 =選擇= 01社會(huì)保險(xiǎn)，就是以國(guó)家為主體，對(duì)有工資收入的勞動(dòng)者在暫時(shí)或永久失去勞動(dòng)

52、能力，或雖有勞動(dòng)能力而無(wú)工作亦即喪失生活來(lái)源的情況下，通過(guò)立法手段，運(yùn)用社會(huì)力量，給這些勞動(dòng)者以一定程度的收入損失補(bǔ)償，使之能繼續(xù)享有基本的生活水平，從而保證勞動(dòng)力再生產(chǎn)和擴(kuò)大再生產(chǎn)的正常運(yùn)行，保證社會(huì)安定的一種制度。 02社會(huì)保險(xiǎn)的內(nèi)容，一般來(lái)說(shuō)，包括五個(gè)部分：養(yǎng)老保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)。 03養(yǎng)老保險(xiǎn)，就是指勞動(dòng)者在達(dá)到法定年齡而退休后，從政府和社會(huì)得到一定的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償、物質(zhì)幫助和服務(wù)的社會(huì)保險(xiǎn)制度。 04醫(yī)療保險(xiǎn)，就是指勞動(dòng)者在患病期間，由保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)或保險(xiǎn)組織按規(guī)定支付其醫(yī)療費(fèi)和生活費(fèi)的社會(huì)保險(xiǎn)制度。 05生育保險(xiǎn)，就是指在婦女勞動(dòng)者因生育子女而暫時(shí)喪失勞動(dòng)能力

53、，降低或失去正常工資收入來(lái)源時(shí)，提供基本生活保障的項(xiàng)目。 06失業(yè)保險(xiǎn)，就是指當(dāng)勞動(dòng)者因非本人自愿原因失業(yè)，從而喪失收入來(lái)源時(shí)，由社會(huì)為其提供必要的物質(zhì)生活保障的項(xiàng)目。 07工傷保險(xiǎn)，就是指對(duì)因工負(fù)傷或因職業(yè)病致殘暫時(shí)或永久喪失勞動(dòng)能力的勞動(dòng)者，給予工資收入補(bǔ)償、醫(yī)療保健護(hù)理、傷殘重建及生活照顧等的一項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)制度。 08社會(huì)保險(xiǎn)的特點(diǎn)：1）強(qiáng)制性。2）權(quán)利與義務(wù)相結(jié)合。3）以滿(mǎn)足勞動(dòng)者的基本生活水平為標(biāo)準(zhǔn)。 4）作為一種社會(huì)政策，注重社會(huì)公平。5）共濟(jì)性。 09社會(huì)保險(xiǎn)與商業(yè)保險(xiǎn)的區(qū)別： 1）保險(xiǎn)性質(zhì)不同： 社會(huì)保險(xiǎn)是政府行為，屬于政策性保險(xiǎn)；商業(yè)保險(xiǎn)是等價(jià)交換的買(mǎi)賣(mài)行為，具有

54、商業(yè)性質(zhì)。 2）保險(xiǎn)對(duì)象不同： 社會(huì)保險(xiǎn)對(duì)象是法律規(guī)定的社會(huì)勞動(dòng)者；商業(yè)保險(xiǎn)的對(duì)象是一切自愿投保的國(guó)民。 3）實(shí)施方式不同： 社會(huì)保險(xiǎn)采用強(qiáng)制方式實(shí)施；商業(yè)保險(xiǎn)一般采取自愿原則。 4）保險(xiǎn)關(guān)系建立的依據(jù)不同： 社會(huì)保險(xiǎn)依據(jù)法律規(guī)定建立保險(xiǎn)關(guān)系；商業(yè)保險(xiǎn)完全依賴(lài)于保險(xiǎn)合同建立保險(xiǎn)關(guān)系。 5）保障水平不同： 社會(huì)保險(xiǎn)是保障基本生活需要，其保障水平一般在貧困線(xiàn)以上，一般水平以下；商業(yè)保險(xiǎn)是滿(mǎn)足人們對(duì)保障水平的特定需要，其保障水平多樣化，一般比社會(huì)保險(xiǎn)高。 6）保險(xiǎn)費(fèi)的承擔(dān)者不同： 社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)由勞動(dòng)者個(gè)人、企業(yè)、國(guó)家三方共同分擔(dān)；商業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)完全由投保人負(fù)擔(dān)。 7）經(jīng)營(yíng)主體不同：

55、 社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)主體是政府；商業(yè)保險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)主體是保險(xiǎn)公司，是營(yíng)利性的企業(yè)法人。 8）經(jīng)營(yíng)目的不同： 社會(huì)保險(xiǎn)不以營(yíng)利為目的；商業(yè)保險(xiǎn)以營(yíng)利為目的。 10社會(huì)保險(xiǎn)制度的發(fā)展階段： 1）社會(huì)保險(xiǎn)制度的產(chǎn)生階段。〖19世紀(jì)80年代初到20世紀(jì)20年代末〗 現(xiàn)代社會(huì)保險(xiǎn)制度最早產(chǎn)生于德國(guó)。1883年德國(guó)頒布的《疾病社會(huì)保險(xiǎn)法》是世界上第一部社會(huì)保險(xiǎn)法律，其標(biāo)志著現(xiàn)代社會(huì)保險(xiǎn)制度的誕生。 2）社會(huì)保險(xiǎn)制度的初步發(fā)展階段?！?0世紀(jì)20年代末到第二次世界大戰(zhàn)〗 美國(guó)于1935年通過(guò)了《社會(huì)保障法》，是第一個(gè)制定《社會(huì)保障法》的國(guó)家。 3）社會(huì)保險(xiǎn)制度的充分發(fā)展階段?！嫉诙问澜绱髴?zhàn)后到20世

56、紀(jì)70年代末〗 第二次世界大戰(zhàn)后，英國(guó)通過(guò)了一系列的社會(huì)保障立法，很快就使其成為一個(gè)“全民皆養(yǎng)老，全民皆醫(yī)療”的國(guó)家。在1948年，英國(guó)宣布其已建成世界上第一個(gè)“從搖籃到墳?zāi)埂倍加斜Ｕ系摹案＠麌?guó)家”。最典型的“福利國(guó)家”是瑞典，其福利設(shè)施的完善程度在西方國(guó)家中是首屈一指的，被譽(yù)為西方社會(huì)的“福利櫥窗”。 4）社會(huì)保險(xiǎn)制度的改革階段。〖20世紀(jì)70年代末至今〗 社會(huì)保險(xiǎn)制度經(jīng)過(guò)輝煌發(fā)展，其問(wèn)題也不斷涌現(xiàn)，表現(xiàn)在很多方面。因而，各國(guó)的社會(huì)保險(xiǎn)制度就進(jìn)入了改革階段。 11我國(guó)城鎮(zhèn)保險(xiǎn)制度的發(fā)展分為四個(gè)階段： 1）社會(huì)保險(xiǎn)制度初創(chuàng)階段（1951--1957年）。2）社會(huì)保險(xiǎn)的調(diào)整和發(fā)展階段（

57、1958—1965年）。3）社會(huì)保險(xiǎn)制度遭到嚴(yán)重破壞階段（1966—1976年）。4）社會(huì)保險(xiǎn)制度的改革階段（1977年至今）。 12中國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革共經(jīng)歷了三個(gè)時(shí)期： 1）中國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革經(jīng)歷的第一個(gè)時(shí)期是20世紀(jì)80年代初期至1991年6月。 1986年，國(guó)務(wù)院頒布《國(guó)營(yíng)企業(yè)實(shí)行勞動(dòng)合同制暫行規(guī)定》。 2）中國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革經(jīng)歷的第二個(gè)時(shí)期是1991年6月至1995年3月。 1991年，國(guó)務(wù)院頒布《關(guān)于企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的決定》。 1995年，國(guó)務(wù)院頒布《關(guān)于深化企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的通知》。 3）中國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革經(jīng)歷的第三個(gè)時(shí)期是1995年3

58、月至今。 1997年，國(guó)務(wù)院頒布《關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》。 2000年，國(guó)務(wù)院頒布《關(guān)于完善城鎮(zhèn)社會(huì)保險(xiǎn)體系的試點(diǎn)方案》。 2005年，國(guó)務(wù)院頒布《關(guān)于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》。 13中國(guó)的醫(yī)療保險(xiǎn)制度改革： 1998年，國(guó)務(wù)院頒布《關(guān)于建立城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度的決定》。 中國(guó)的失業(yè)保險(xiǎn)制度改革： 1999年，國(guó)務(wù)院頒布《失業(yè)保險(xiǎn)條例》。 中國(guó)的工傷保險(xiǎn)制度改革： 2003年，國(guó)務(wù)院頒布《工傷保險(xiǎn)條例》。 中國(guó)的生育保險(xiǎn)制度改革： 1988年，國(guó)務(wù)院頒布《女職工勞動(dòng)保護(hù)規(guī)定》。 1992年，全國(guó)人大通過(guò)《婦女權(quán)益保障法》。 19

59、94年，勞動(dòng)部頒布《企業(yè)職工生育保險(xiǎn)試行辦法》。 1999年，勞動(dòng)保障部、國(guó)家計(jì)生委等聯(lián)合下發(fā)《關(guān)于妥善解決城鎮(zhèn)職工計(jì)劃生育手術(shù)費(fèi)用問(wèn)題的通知》。 14農(nóng)村的合作醫(yī)療制度： 1）新中國(guó)成立后一直到1978年農(nóng)村經(jīng)濟(jì)體制改革以前，在中國(guó)的廣大農(nóng)村普遍建立的合作醫(yī)療制度，被稱(chēng)之為集體醫(yī)療保健制度，其資金主要來(lái)源于村集體每年提取的公益金。 2）20世紀(jì)80年代初，以農(nóng)業(yè)合作社為依托的合作醫(yī)療出現(xiàn)了滑坡的局面。90年代，國(guó)家對(duì)合作醫(yī)療進(jìn)行了恢復(fù)與重建。1994年，國(guó)家在全國(guó)部分省縣進(jìn)行了“中國(guó)農(nóng)村合作醫(yī)療制度改革”試點(diǎn)。1997年，中共中央、國(guó)務(wù)院頒發(fā)《關(guān)于衛(wèi)生改革與發(fā)展的決定》。2002年，

60、中共中央、國(guó)務(wù)院頒發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)農(nóng)村衛(wèi)生工作的決定》。隨后，一些省市開(kāi)始了建立新型合作醫(yī)療制度的試點(diǎn)工作。 15農(nóng)村的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度： 新中國(guó)成立后一直到1980年，農(nóng)村養(yǎng)老模式都是以家庭養(yǎng)老為主、集體保障為輔的。進(jìn)入20世紀(jì)80年代，國(guó)家開(kāi)始著手建立農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。1992年，民政部制定了《農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基本方案》。1993年，國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)建立農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)，農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老工作在全國(guó)推廣。1998年，全國(guó)人大通過(guò)國(guó)務(wù)院機(jī)構(gòu)改革方案，將農(nóng)村社會(huì)保險(xiǎn)管理職能劃入新成立的勞動(dòng)保障部，實(shí)行社會(huì)保險(xiǎn)的統(tǒng)一管理。 16社會(huì)保險(xiǎn)基金，就是指依據(jù)法律、法規(guī)和規(guī)章，在勞動(dòng)者因年老、患病、生育

61、、失業(yè)、傷殘、死亡等原因而中斷勞動(dòng)，或部分、全部喪失勞動(dòng)能力的情況下，保障其基本生活需要建立的專(zhuān)項(xiàng)基金。 17對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)基金的理解，應(yīng)把握以下三點(diǎn)： 1）社會(huì)保險(xiǎn)基金是依據(jù)法律或國(guó)家政策規(guī)定設(shè)立的。 2）社會(huì)保險(xiǎn)基金的籌集管理機(jī)構(gòu)，是政府某一部門(mén)或國(guó)家特別授權(quán)成立的專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)。 3）社會(huì)保險(xiǎn)基金是一種專(zhuān)項(xiàng)基金，必須專(zhuān)款專(zhuān)用。 18目前，我國(guó)的社會(huì)保險(xiǎn)基金主要包括： 1）養(yǎng)老保險(xiǎn)基金。2）醫(yī)療保險(xiǎn)基金。3）失業(yè)保險(xiǎn)基金。4）工傷保險(xiǎn)基金。5）生育保險(xiǎn)基金。 19社會(huì)保險(xiǎn)基金制度是關(guān)于社會(huì)保險(xiǎn)基金的籌措、使用、投資、營(yíng)運(yùn)和管理等方面的法律規(guī)范的統(tǒng)稱(chēng)，是社會(huì)保險(xiǎn)法的重要組成部分。 20

62、我國(guó)的社會(huì)保險(xiǎn)基金制度遵循如下原則： 1）社會(huì)性原則。 社會(huì)性原則，就是指社會(huì)保險(xiǎn)基金的征集與使用要面向全體社會(huì)成員。 2）適應(yīng)性原則。 適應(yīng)性原則，就是指社會(huì)保險(xiǎn)基金水平要與國(guó)民經(jīng)濟(jì)承受能力相適應(yīng)。 3）公平性原則。 公平性原則，就是指經(jīng)濟(jì)公平和社會(huì)公平。經(jīng)濟(jì)公平是指通過(guò)社會(huì)保險(xiǎn)基金籌集和分配使用，建立經(jīng)濟(jì)利益主體之間的平等環(huán)境；而社會(huì)公平是指通過(guò)社會(huì)保險(xiǎn)基金的籌集和支付，調(diào)節(jié)社會(huì)各階層的社會(huì)收入分配，使之大體均衡、公平、合理。 4）規(guī)范性原則。 規(guī)范性原則，就是指社會(huì)保險(xiǎn)基金籌集和支付的依據(jù)、標(biāo)準(zhǔn)及監(jiān)督管理都要程序化、規(guī)范化。 21社會(huì)保險(xiǎn)基金的特點(diǎn)： 1）強(qiáng)制性 2）

63、基本保障性 3）特定對(duì)象性 4）統(tǒng)籌互濟(jì)性： 22社會(huì)保險(xiǎn)基金的功能： 1）穩(wěn)定社會(huì)的“減震器”。 2）社會(huì)勞動(dòng)力再生產(chǎn)順利進(jìn)行的重要保證。 3）調(diào)節(jié)收入差距的特殊手段。 4）對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展起促進(jìn)作用。 5）對(duì)社會(huì)文明發(fā)展起促進(jìn)作用。 23社會(huì)保險(xiǎn)基金，按社會(huì)保險(xiǎn)項(xiàng)目的專(zhuān)門(mén)用途及其功能分類(lèi)： 1）養(yǎng)老保險(xiǎn)基金。2）醫(yī)療保險(xiǎn)基金。3）失業(yè)保險(xiǎn)基金。4）工傷保險(xiǎn)基金。5）生育保險(xiǎn)基金。 24社會(huì)保險(xiǎn)基金，按籌資模式分類(lèi)： 1）現(xiàn)收現(xiàn)付模式。2）完全積累模式。3）部分積累模式。 25社會(huì)保險(xiǎn)基金，按基金所有權(quán)分類(lèi)： 1)公共基金。2)個(gè)人基金。3)機(jī)構(gòu)基金。 26社會(huì)保險(xiǎn)基

64、金，按基金勞動(dòng)管理方式分類(lèi)：1)財(cái)政性基金。2)市場(chǎng)信托管理基金。3)公積金基金。 27養(yǎng)老保險(xiǎn)基金，主要有基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金、企業(yè)年金基金和個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)基金三個(gè)層次。 28醫(yī)療保險(xiǎn)基金，主要來(lái)自國(guó)家、企業(yè)和被保險(xiǎn)人三方。各國(guó)的醫(yī)療保險(xiǎn)制度不同，因而其基金來(lái)源也有差異。 29失業(yè)保險(xiǎn)基金應(yīng)適度征集，避免帶來(lái)過(guò)高的失業(yè)保障待遇。失業(yè)風(fēng)險(xiǎn)只涉及少數(shù)勞動(dòng)者，其基金規(guī)模相對(duì)較小 30工傷保險(xiǎn)基金具有顯著的賠償性質(zhì)，因而，保險(xiǎn)金一般都由企業(yè)負(fù)擔(dān)，勞動(dòng)者個(gè)人不繳費(fèi)。 31生育保險(xiǎn)基金的來(lái)源有國(guó)家、企業(yè)和個(gè)人三種渠道，在不同的國(guó)家有不同的分擔(dān)方式。 32現(xiàn)收現(xiàn)付模式，按以支定收的原則籌資。 33

65、完全積累模式，按工資總額的一定比例（繳費(fèi)率）由雇主和雇員（或只有一方）繳納保險(xiǎn)費(fèi)。 34部分積累模式，根據(jù)分階段收支平衡的原則籌資。 35公共基金，為公共所有。如養(yǎng)老、失業(yè)、醫(yī)療、工傷、生育等社會(huì)保險(xiǎn)基金中屬于社會(huì)“統(tǒng)籌”的部分。 36個(gè)人基金，歸個(gè)人所有。如個(gè)人帳戶(hù)的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金。 37機(jī)構(gòu)基金，歸集體，或部分歸集體。如用人單位的福利基金。 38財(cái)政性基金，來(lái)源有預(yù)算內(nèi)管理資金和預(yù)算外管理資金。如社會(huì)保險(xiǎn)各類(lèi)保險(xiǎn)基金中的社會(huì)統(tǒng)籌基金。 39市場(chǎng)信托管理基金，來(lái)源按契約或章程。如企業(yè)年金基金。 40公積金基金，來(lái)源按照法律法規(guī)規(guī)定。如新加坡的中央公積金制度。 41社會(huì)保險(xiǎn)基金的

66、籌集，就是指由專(zhuān)門(mén)的社會(huì)保險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)按照社會(huì)保險(xiǎn)制度所規(guī)定的計(jì)征對(duì)象和方法，定期向勞動(dòng)者所在單位或勞動(dòng)者個(gè)人征收社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的行為。 42社會(huì)保險(xiǎn)基金籌集的七種形式： 1)企業(yè)全部繳納。2)政府全部資助。3)個(gè)人全部繳納。4)企業(yè)與個(gè)人共同繳納。 5)企業(yè)繳納與國(guó)家資助。6)個(gè)人繳納與國(guó)家資助。7)個(gè)人、企業(yè)、政府三方共同負(fù)擔(dān)。 社會(huì)保險(xiǎn)基金的籌集以企業(yè)繳納，企業(yè)與個(gè)人共同繳納，個(gè)人、企業(yè)、國(guó)家三方共同負(fù)擔(dān)這三種方式為主。 43社會(huì)保險(xiǎn)基金的籌集方式包括征稅制與征費(fèi)制兩種，工業(yè)化國(guó)家采用征稅方式較為普遍。社會(huì)保險(xiǎn)稅在不同國(guó)家有著不同的名稱(chēng)，如社會(huì)保障稅、工薪稅等。對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)制度而言，征費(fèi)與征稅均應(yīng)當(dāng)是依法進(jìn)行的。 44社會(huì)保險(xiǎn)基金的籌資比率： 養(yǎng)老保險(xiǎn)基金（企業(yè)繳納20%，個(gè)人繳納8%）醫(yī)療保險(xiǎn)基金（企業(yè)繳納6%，個(gè)人繳納2%）失業(yè)保險(xiǎn)基金（企業(yè)繳納2%，個(gè)人繳納1%）工傷保險(xiǎn)基金（企業(yè)繳納1%）生育保險(xiǎn)基金（企業(yè)繳納0.5%） 45社會(huì)保險(xiǎn)基金的主要來(lái)源： 1）企業(yè)繳納的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)。2）勞動(dòng)者個(gè)人繳納的社會(huì)保