西安交通大學(xué)20秋《內(nèi)部控制制度》在線作業(yè)-1答案

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1、西安交通大學(xué)20秋《內(nèi)部控制制度》在線作業(yè)-1答案 注意：圖片可根據(jù)實(shí)際需要調(diào)整大小 內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)階段又稱三要素階段，其中不包括()要素 A.風(fēng)險(xiǎn)評估 B.控制程序 C.控制環(huán)境 D.會(huì)計(jì)系統(tǒng) ()是指主體對所確認(rèn)的風(fēng)險(xiǎn)采取必要的措施，以保證其目標(biāo)得以實(shí)現(xiàn)的政策和程序 A.風(fēng)險(xiǎn)評估 B.控制環(huán)境 C.控制活動(dòng) D.信息與溝通 相對《內(nèi)部控制——整合框架》，ERM框架的創(chuàng)新之處不包括() A.新提出了一個(gè)更具管理意義和管理層次的戰(zhàn)略管理目標(biāo)，同時(shí)還擴(kuò)大了報(bào)告的范疇 B.新增加了目標(biāo)制定、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對三個(gè)管理要素 C.提出了兩個(gè)新概念——風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)容

2、忍度 D.對內(nèi)部控制做了最權(quán)威的定義 在COSO內(nèi)部控制框架中，控制活動(dòng)的類別可分為() A.經(jīng)營、財(cái)務(wù)報(bào)告及合規(guī)三個(gè)類別 B.經(jīng)營、信息及監(jiān)察三個(gè)類別 C.經(jīng)營、信息及合規(guī)三個(gè)類別 D.信息、財(cái)務(wù)報(bào)告及監(jiān)察三個(gè)類別 代表了成熟階段的研究成果，堪稱內(nèi)部控制發(fā)展史上的里程碑的是() A.英國《綜合守則》 B.美國注冊會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)的《企業(yè)準(zhǔn)則公告第55號(hào)》 C.特恩布爾委員會(huì)的特恩布爾 D.COSO委員會(huì)的《內(nèi)部控制——整合框架》 關(guān)于我國企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范的框架體系，下列說法錯(cuò)誤的是() A.我國目前內(nèi)部控制規(guī)范框架是由基本規(guī)范、應(yīng)用指引、評價(jià)指引和審計(jì)指引四部

3、分組成的 B.內(nèi)部控制評價(jià)指引是為企業(yè)管理層對本企業(yè)內(nèi)部控制有效性進(jìn)行自我評價(jià)提供的指引 C.內(nèi)部控制應(yīng)用指引是內(nèi)部控制體系的最髙層次，起統(tǒng)馭作用 D.內(nèi)部控制審計(jì)指引是注冊會(huì)計(jì)師和會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)行內(nèi)部控制審計(jì)業(yè)務(wù)的執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則 基于我國內(nèi)部控制法規(guī)的發(fā)展，下列說法不正確的是() A.2010年出臺(tái)的應(yīng)用指引、評價(jià)指引和審計(jì)指引要求在上海證券交易所、深圳證券交易所主板上市的公司于2011年1月1日起施行 B.2005年10月，國務(wù)院批轉(zhuǎn)了證監(jiān)會(huì)發(fā)布的《關(guān)于提高上市公司質(zhì)量意見》，要求上市公司對內(nèi)部控制制度的完整性、合理性及其實(shí)施的有效性進(jìn)行定期檢查和評估 C.2001年1月，證監(jiān)會(huì)發(fā)

4、布了《證券公司內(nèi)部控制指引》，要求所有的證券公司建立和完善內(nèi)部控制機(jī)制和內(nèi)部控制制度 D.1985年《會(huì)計(jì)法》對會(huì)計(jì)稽核所作出的規(guī)定，是我國首次在法律文件上對內(nèi)部牽制提出的明確要求 下列關(guān)于內(nèi)部控制特征的論述，不正確的是() A.制定了嚴(yán)格的內(nèi)部控制制度，就能確保一個(gè)企業(yè)必定成功 B.內(nèi)部控制由組織中各個(gè)階層的人員共同實(shí)施 C.內(nèi)部控制是一個(gè)不斷發(fā)展、完善的過程，隨著企業(yè)經(jīng)營管理的新情況適時(shí)改進(jìn) D.內(nèi)部控制從形式上表現(xiàn)為一套相互監(jiān)督、相互制約、彼此聯(lián)系的控制方法、措施和程序 對內(nèi)部控制是一種全員控制理解錯(cuò)誤的是() A.被動(dòng)地遵守內(nèi)部控制的相關(guān)規(guī)定 B.內(nèi)部控制強(qiáng)調(diào)

5、全員參與，人人有責(zé) C.企業(yè)的各級(jí)管理層和全體員工都應(yīng)當(dāng)樹立現(xiàn)代管理理念，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí) D.以主人翁的姿態(tài)積極參與內(nèi)部控制的建立與實(shí)施，并主動(dòng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任 關(guān)于內(nèi)部控制只能為控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供“合理保證”，而不是“絕對保證”的理解錯(cuò)誤的是() A.內(nèi)部控制本身也存在一定的局限性 B.內(nèi)部控制無法作用于外部環(huán)境 C.內(nèi)部控制對控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)作用不大 D.企業(yè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)除了受制于企業(yè)自身限制外，還會(huì)受到外部環(huán)境的影響 在下列內(nèi)部控制目標(biāo)中，屬于企業(yè)獲利的基礎(chǔ)，同時(shí)也是持續(xù)經(jīng)營基礎(chǔ)的是() A.資產(chǎn)安全目標(biāo) B.經(jīng)營管理合法合規(guī)目標(biāo) C.提高經(jīng)營的效率和效果目標(biāo) D

6、.促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo) 內(nèi)部控制要達(dá)到的最直接也是最根本的目標(biāo)是() A.資產(chǎn)安全目標(biāo) B.財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整目標(biāo) C.提高經(jīng)營的效率和效果目標(biāo) D.促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo) 在下列原則中，強(qiáng)調(diào)內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋企業(yè)及其所屬單位的各種業(yè)務(wù)和事項(xiàng)的是() A.重要性原則 B.本效益原則 C.制衡性原則 D.全面性原則 內(nèi)部控制適應(yīng)性原則的理論依據(jù)是() A.需要層次理論 B.行為科學(xué)理論 C.權(quán)變理論 D.最優(yōu)化理論 在下列內(nèi)部控制要素中，被稱為對內(nèi)部控制的控制，是實(shí)施內(nèi)部控制的重要保證的是() A.風(fēng)險(xiǎn)評估

7、B.控制活動(dòng) C.內(nèi)部監(jiān)督 D.內(nèi)部環(huán)境 內(nèi)部控制僅僅為目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供合理保證，而不是絕對保證，原因就在于() A.內(nèi)部控制的目標(biāo)制定不合理 B.內(nèi)部控制本身具有一定的局限性 C.內(nèi)部控制制度有待完善 D.內(nèi)部控制人員的執(zhí)行不力 在內(nèi)部控制五要素之間的關(guān)系中，處于一個(gè)承上啟下、溝通內(nèi)外的關(guān)鍵地位的要素是() A.控制活動(dòng) B.內(nèi)部監(jiān)督 C.內(nèi)部環(huán)境 D.信息與溝通 內(nèi)部環(huán)境是企業(yè)實(shí)施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，在內(nèi)部環(huán)境的諸多方面中，重中之重的是() A.治理結(jié)構(gòu) B.機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配 C.內(nèi)部審計(jì) D.人力資源政策 中央在國企推行“三重一大”制度中的“三

8、重”不包括() A.重要人事任免 B.重大政策變更 C.重大決策 D.重大事項(xiàng) 內(nèi)部控制的最高目標(biāo)，也是終極目標(biāo)是() A.資產(chǎn)安全目標(biāo) B.財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整目標(biāo) C.提高經(jīng)營的效率和效果目標(biāo) D.促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo) 某企業(yè)決定研究開發(fā)一種新產(chǎn)品，并要求財(cái)務(wù)部門編制預(yù)算，這種預(yù)算屬于() A.資本預(yù)算 B.經(jīng)營預(yù)算 C.現(xiàn)金收支預(yù)算 D.注重結(jié)果 對企業(yè)預(yù)算的執(zhí)行情況進(jìn)行日常監(jiān)督和控制，收集相關(guān)信息并形成分析報(bào)告的是() A.預(yù)算管理工作機(jī)構(gòu) B.預(yù)算管理委員會(huì) C.各責(zé)任中心 D.各利潤中心 將反映企業(yè)償債能力、盈利能力

9、、營運(yùn)能力、發(fā)展能力等的指標(biāo)納入一個(gè)有機(jī)的整體之中，以系統(tǒng)、全面、綜合地對企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果進(jìn)行分析與評價(jià)的分析方法是() A.趨勢分析法 B.綜合分析法 C.比率法 D.因素分析法 績效考評系統(tǒng)各要素之間存在相互依存的關(guān)系，那么作為績效考評系統(tǒng)指南和目的的是() A.評價(jià)目標(biāo) B.評價(jià)標(biāo)準(zhǔn) C.評價(jià)方法 D.評價(jià)指標(biāo) 以下不屬于經(jīng)濟(jì)增加值評價(jià)系統(tǒng)特點(diǎn)的是() A.評價(jià)指標(biāo)單一 B.著眼長期發(fā)展 C.注重資本增值 D.指標(biāo)計(jì)算相對簡單 下列不屬于合同控制措施的是() A.限制接近 B.統(tǒng)一歸口管理 C.明確職責(zé)分工 D.建立分級(jí)授權(quán)管理制度

10、 經(jīng)常通過計(jì)算各種指標(biāo)來衡量償債能力、盈利能力、營運(yùn)能力和發(fā)展能力的營運(yùn)分析方法是() A.趨勢分析法 B.綜合分析法 C.比較法 D.比率法 企業(yè)在管理控制系統(tǒng)中為企業(yè)內(nèi)部各級(jí)管理層以定期或者非定期的形式記錄和反映企業(yè)內(nèi)部管理信息的各種圖表和文字資料的報(bào)告是() A.財(cái)務(wù)報(bào)告 B.外部報(bào)告 C.內(nèi)部報(bào)告 D.內(nèi)部審計(jì)報(bào)告 內(nèi)部報(bào)告的使用階段的起點(diǎn)是內(nèi)部報(bào)告的() A.確定報(bào)告指標(biāo) B.搜集整理內(nèi)外部信息 C.向指定位置和使用者的傳遞 D.全面評估 內(nèi)部傳遞的信息能否滿足使用者的需要，取決于信息是否() A.真實(shí)準(zhǔn)確 B.有高價(jià)值 C.安全可靠

11、 D.及時(shí)相關(guān) 關(guān)于內(nèi)部控制的定義說法正確的是() A.內(nèi)部控制是由除了員工以外的管理層實(shí)施的 B.內(nèi)部控制是由董事會(huì)實(shí)施的 C.內(nèi)部控制是一種全面控制 D.內(nèi)部控制是一種全程控制 E.內(nèi)部控制是一種全員控制 內(nèi)部控制的參與主體包括() A.董事會(huì) B.經(jīng)理層 C.監(jiān)事會(huì) D.普通員工 E.全體員工 內(nèi)部控制的目標(biāo)有() A.資產(chǎn)安全目標(biāo) B.財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整目標(biāo) C.經(jīng)營管理合法合規(guī)目標(biāo) D.提高經(jīng)營的效率和效果目標(biāo) E.促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo) 資產(chǎn)安全目標(biāo)包括() A.確保資產(chǎn)在數(shù)量上的完整性 B.確保資產(chǎn)在外形上的完整性

12、 C.確保資產(chǎn)在使用價(jià)值上的完整性 D.確保資產(chǎn)在價(jià)值量上的完整性 E.確保資產(chǎn)在價(jià)值上的完整性 要確保財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整應(yīng)該做到() A.防止資產(chǎn)流失 B.曰常信息核對 C.按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的有關(guān)會(huì)計(jì)制度如實(shí)地核算經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù) D.懲罰制度 E.不相容職務(wù)分離 內(nèi)部控制的原則包括() A.重要性原則 B.適應(yīng)性原則 C.成本效益原則 D.制衡性原則 E.全面性原則 內(nèi)部控制的成本主要體現(xiàn)() A.內(nèi)部控制的鑒證成本 B.內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)成本 C.內(nèi)部控制的計(jì)量成本 D.內(nèi)部控制的時(shí)間成本 E.內(nèi)部控制的實(shí)施成本 成本效益原則的要義包括

13、() A.在管理中要依據(jù)環(huán)境和內(nèi)外條件隨機(jī)應(yīng)變 B.在兼顧全面的基礎(chǔ)上突出重點(diǎn) C.合理確定內(nèi)部控制帶來的經(jīng)濟(jì)利益 D.努力降低內(nèi)部控制的成本 E.內(nèi)部控制過程中的相互制約、相互監(jiān)督 內(nèi)部信息傳遞至少包括() A.信息輸出階段 B.信息輸入階段 C.信息形成階段 D.信息分析階段 E.信息使用階段 于內(nèi)部信息傳遞的預(yù)測性原則，下列說法正確的是() A.預(yù)測性是說提供給使用者的信息不一定就是真實(shí)的未來信息 B.預(yù)測性原則是指企業(yè)傳遞和使用的經(jīng)營決策信息需要具備預(yù)測性的功能 C.預(yù)測信息要有相關(guān)性，同時(shí)還要注意排除過多低相關(guān)的冗余信息 D.預(yù)測信息與未來的信

14、息必須有著密切的關(guān)聯(lián)，必須具有符合未來變化趨勢的可預(yù)測的特征，即具有相關(guān)性 E.信息預(yù)測性的功能在于提供提高決策水平所需的那種發(fā)現(xiàn)差別、分析和解釋差別，從而在差別中減少不確定的信息 內(nèi)部控制是由企業(yè)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層實(shí)施的，和普通員工沒有關(guān)系。() A.正確 B.錯(cuò)誤 內(nèi)部控制的“全員控制”與董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)理層在內(nèi)部控制的建設(shè)和實(shí)施過程中的領(lǐng)導(dǎo)作用是矛盾的。() A.正確 B.錯(cuò)誤 內(nèi)部控制的覆蓋范圍廣泛，涵蓋企業(yè)所有的業(yè)務(wù)和事項(xiàng)，包含每個(gè)層級(jí)和環(huán)節(jié)。() A.正確 B.錯(cuò)誤 內(nèi)部控制從時(shí)間順序上看，包括事前控制和事后控制。() A.正確 B.錯(cuò)誤

15、 經(jīng)營管理合法合規(guī)不僅僅是獲利的基礎(chǔ)，也是企業(yè)持續(xù)經(jīng)營的基礎(chǔ)。() A.正確 B.錯(cuò)誤 內(nèi)部控制的目標(biāo)是彼此孤立的，并沒有實(shí)質(zhì)性的聯(lián)系。() A.正確 B.錯(cuò)誤 提高經(jīng)營的效率和效果目標(biāo)是內(nèi)部控制的最高目標(biāo)，也是終極目標(biāo)。() A.正確 B.錯(cuò)誤 內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)兼顧全面體現(xiàn)了內(nèi)部控制的全面性原則，所以在實(shí)際工作中不需要突出重點(diǎn)。() A.正確 B.錯(cuò)誤 傳遞的信息以不同種形式或載體呈現(xiàn)，其中，對于企業(yè)最為重要的、最普遍的信息傳遞形式就是內(nèi)部報(bào)告。() A.正確 B.錯(cuò)誤 內(nèi)部信息傳遞流程是根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理的特點(diǎn)來確定，雖然形式千差萬別，但總

16、有一個(gè)最優(yōu)的方案。() A.正確 B.錯(cuò)誤 【參考答案已附】 參考答案：A 參考答案：C 參考答案：D 參考答案：A 參考答案：D 參考答案：C 參考答案：A 參考答案：A 參考答案：A 參考答案：C 參考答案：B 參考答案：C 參考答案：D 參考答案：C 參考答案：C 參考答案：B 參考答案：D 參考答案：A 參考答案：B 參考答案：D 參考答案：A 參考答案：A 參考答案：B 參考答案：A 參考答案：D 參考答案：A 參考答案：D 參考答案：C 參考答案：C 參考答案：A 參考答案：CDE 參考答案：ABCDE 參考答案：ABCDE 參考答案：CD 參考答案：BCDE 參考答案：ABCDE 參考答案：ABE 參考答案：CDE 參考答案：CE 參考答案：ABCDE 參考答案：B 參考答案：B 參考答案：A 參考答案：B 參考答案：A 參考答案：B 參考答案：B 參考答案：B 參考答案：A 參考答案：B