內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告模板.docx
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內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告模板.docx
內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告按照企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引和內(nèi)部控制審計(jì)評(píng)價(jià)管理辦法要求,我們?cè)u(píng)價(jià)了2013年主要內(nèi)控環(huán)節(jié)制度設(shè)計(jì)和執(zhí)行的有效性。由于內(nèi)部控制具有固有的局限性,根據(jù)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)果推測(cè)未來(lái)內(nèi)部控制的有效性具有一定風(fēng)險(xiǎn)。一、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)組織情況(一)成立內(nèi)控評(píng)價(jià)領(lǐng)導(dǎo)小組領(lǐng)導(dǎo)小組組長(zhǎng):領(lǐng)導(dǎo)小組副組長(zhǎng):領(lǐng)導(dǎo)小組成員: (二)成立內(nèi)控評(píng)價(jià)工作組工作小組組長(zhǎng):工作小組成員: 二、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)依據(jù)依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范、企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引以及本單位內(nèi)部控制手冊(cè),圍繞“內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督”等要素,對(duì)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與運(yùn)行情況進(jìn)行了評(píng)價(jià)。三、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的范圍。(一)單位范圍(二)評(píng)價(jià)內(nèi)容本次評(píng)價(jià)工作圍繞“內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督”五要素,對(duì)公司組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、社會(huì)責(zé)任、企業(yè)文化、資金活動(dòng)、采購(gòu)業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、銷售業(yè)務(wù)、研究與開(kāi)發(fā)、工程項(xiàng)目、擔(dān)保業(yè)務(wù)、業(yè)務(wù)外包、財(cái)務(wù)報(bào)告、全面預(yù)算、合同管理、內(nèi)部信息傳遞、信息系統(tǒng)等事項(xiàng)的內(nèi)部控制進(jìn)行了評(píng)價(jià)。上述業(yè)務(wù)和事項(xiàng)的內(nèi)部控制涵蓋了公司經(jīng)營(yíng)管理的主要方面,不存在重大遺漏。1、 內(nèi)部環(huán)境(1) 組織架構(gòu)(2) 發(fā)展戰(zhàn)略(3) 人力資源(4) 社會(huì)責(zé)任(5) 企業(yè)文化2、 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估3、 控制活動(dòng)(1) 資金活動(dòng)(2) 采購(gòu)業(yè)務(wù)(3) 資產(chǎn)管理(4) 銷售業(yè)務(wù)(5) 研究與開(kāi)發(fā)(6) 工程項(xiàng)目(7) 擔(dān)保業(yè)務(wù)(8) 業(yè)務(wù)外包(9) 財(cái)務(wù)報(bào)告(10) 全面預(yù)算(11) 合同管理(12)信息系統(tǒng)4、 信息與溝通5、 內(nèi)部監(jiān)督四、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的程序和方法。(一)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的程序(二)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的方法五、內(nèi)部控制缺陷及其認(rèn)定情況六、內(nèi)部控制缺陷整改情況(一)內(nèi)部控制缺陷的整改情況(二)未完成的缺陷擬采取的整改措施