內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告模板.docx

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內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告 按照《企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引》和《內(nèi)部控制審計(jì)評(píng)價(jià)管理辦法》要求，我們?cè)u(píng)價(jià)了2013年主要內(nèi)控環(huán)節(jié)制度設(shè)計(jì)和執(zhí)行的有效性。由于內(nèi)部控制具有固有的局限性，根據(jù)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)果推測(cè)未來(lái)內(nèi)部控制的有效性具有一定風(fēng)險(xiǎn)。 一、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)組織情況 （一）成立內(nèi)控評(píng)價(jià)領(lǐng)導(dǎo)小組 領(lǐng)導(dǎo)小組組長(zhǎng)： 領(lǐng)導(dǎo)小組副組長(zhǎng)： 領(lǐng)導(dǎo)小組成員： （二）成立內(nèi)控評(píng)價(jià)工作組 工作小組組長(zhǎng)： 工作小組成員： 二、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)依據(jù) 依據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》以及本單位內(nèi)部控制手冊(cè)，圍繞“內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督”等要素，對(duì)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與運(yùn)行情況進(jìn)行了評(píng)價(jià)。 三、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的范圍。 （一）單位范圍 （二）評(píng)價(jià)內(nèi)容 本次評(píng)價(jià)工作圍繞“內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督”五要素，對(duì)公司組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、社會(huì)責(zé)任、企業(yè)文化、資金活動(dòng)、采購(gòu)業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、銷(xiāo)售業(yè)務(wù)、研究與開(kāi)發(fā)、工程項(xiàng)目、擔(dān)保業(yè)務(wù)、業(yè)務(wù)外包、財(cái)務(wù)報(bào)告、全面預(yù)算、合同管理、內(nèi)部信息傳遞、信息系統(tǒng)等事項(xiàng)的內(nèi)部控制進(jìn)行了評(píng)價(jià)。 上述業(yè)務(wù)和事項(xiàng)的內(nèi)部控制涵蓋了公司經(jīng)營(yíng)管理的主要方面，不存在重大遺漏。 1、 內(nèi)部環(huán)境 （1） 組織架構(gòu) （2） 發(fā)展戰(zhàn)略 （3） 人力資源 （4） 社會(huì)責(zé)任 （5） 企業(yè)文化 2、 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 3、 控制活動(dòng) （1） 資金活動(dòng) （2） 采購(gòu)業(yè)務(wù) （3） 資產(chǎn)管理 （4） 銷(xiāo)售業(yè)務(wù) （5） 研究與開(kāi)發(fā) （6） 工程項(xiàng)目 （7） 擔(dān)保業(yè)務(wù) （8） 業(yè)務(wù)外包 （9） 財(cái)務(wù)報(bào)告 （10） 全面預(yù)算 （11） 合同管理 （12）信息系統(tǒng) 4、 信息與溝通 5、 內(nèi)部監(jiān)督 四、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的程序和方法。 （一）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的程序 （二）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的方法 五、內(nèi)部控制缺陷及其認(rèn)定情況 六、內(nèi)部控制缺陷整改情況 （一）內(nèi)部控制缺陷的整改情況 （二）未完成的缺陷擬采取的整改措施