進(jìn)出口貿(mào)易實(shí)務(wù)第四章4匯付和托收.ppt

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匯付方式 Remittance 托收方式 Collection 信用證方式 letterofCredit 是匯款人或債務(wù)人通過本國(guó)銀行運(yùn)用各種結(jié)算工具將款項(xiàng)付給國(guó)外收款人的一種結(jié)算方式 接到托收指示的銀行 根據(jù)所收到的金融單據(jù)或商業(yè)單據(jù)取得進(jìn)口商付款或承兌匯票 或憑付款或承兌交出商業(yè)單據(jù) 或憑其他條件交出單據(jù)的一種結(jié)算方式 開證行根據(jù)開證申請(qǐng)人的申請(qǐng)和要求 向受益人開立的 承諾若受益人在規(guī)定時(shí)間內(nèi)能夠向指定銀行提示與信用證條款相符的單據(jù) 經(jīng)銀行審單相符 即可在即期 定期或可確定的將來時(shí)間獲得開證行或其指定銀行的付款 二 匯付 Remittance 匯付方式的當(dāng)事人1 匯款人remitter2 匯出行remittingbank3 匯入行receivingbank4 收款人payee是由匯款人委托SWIFT等電訊手段發(fā)出付款委托通知書給收款人所在地的匯入行 委托它將款項(xiàng)解付給指定的收款人 匯付方式的種類1 電匯 telegraphictransfer T T 2 信匯 mailtransfer M T 3 票匯 demanddraft D D 1 電匯與信匯 電匯含義優(yōu)缺點(diǎn)優(yōu)點(diǎn) 交款迅速缺點(diǎn) 費(fèi)用較高 信匯含義匯出行不是使用電訊 而是使用信匯委托書或支付通知書 通過郵政航空信件方式寄發(fā)給匯入行 匯入行核對(duì)簽字或印鑒后 經(jīng)審核無誤后付款給收款人 優(yōu)缺點(diǎn)優(yōu)點(diǎn) 費(fèi)用低廉缺點(diǎn) 收款人收到的時(shí)間比較晚 電 信匯業(yè)務(wù)程序圖 2 票匯 定義 匯出行應(yīng)匯款人的申請(qǐng) 開立以其代理行或其他往來銀行為付款人的銀行即期匯票 列明收款人名稱 金額等 交由匯款人自行寄交給收款人 憑票向付款行取款的一種匯付方式 優(yōu)缺點(diǎn)優(yōu)點(diǎn) 費(fèi)用最低缺點(diǎn) 收款速度最慢說明T T M T D D均為順匯 結(jié)算工具傳送方向與資金流動(dòng)方向相同 票匯業(yè)務(wù)程序圖 3 匯付性質(zhì)及其使用 匯付的性質(zhì)商業(yè)信用性質(zhì)匯付的使用場(chǎng)合 1 對(duì)本企業(yè)的聯(lián)號(hào)或分支機(jī)構(gòu)和個(gè)別的極可靠用戶用于賒帳交易O A 預(yù)付貨款 交貨后付款COD 隨訂單付現(xiàn)CWO 2 用于訂金 貨款尾數(shù) 以及傭金 費(fèi)用等的支付 3 大宗交易使用分期付款或延期付款時(shí)的貨款支付 順匯和逆匯示意圖 付款人 收款人 結(jié)算工具 資金 順匯 付款人 收款人 結(jié)算工具 資金 逆匯 銀行1 銀行2 合同 銀行1 銀行2 合同 憑單付匯 remittanceagainstdocuments 是進(jìn)口業(yè)務(wù)中為了減少預(yù)付風(fēng)險(xiǎn)可采用的辦法 進(jìn)口人先通過當(dāng)?shù)劂y行 匯出行 將貨款以信匯或電匯方式匯給出口地銀行 匯入行 指示匯入行憑出口人提供的某些指定的單據(jù)和裝運(yùn)憑證付款給出口人 三 托收 Collection 定義 托收是指由接到委托指示的銀行辦理金融單據(jù)和 或商業(yè)單據(jù)以便取得承兌或付款 或憑承兌或付款交出商業(yè)單據(jù) 或憑其他條件交出單據(jù) 分類 1 光票托收 CleanCollection 2 跟單托收 DocumentaryCollection 基本當(dāng)事人委托人 principal 托收行 remittingbank 代收行 collectingbank 付款人 payer 可能當(dāng)事人提示行 presentingbank 托收委托書 1 托收方式的當(dāng)事人 付款交單D P documentsagainstpayment 賣方的交單以買方的付款為條件 即出口人將匯票連同貨運(yùn)單據(jù)交給銀行托收時(shí) 指示銀行只有在進(jìn)口人付清貨款時(shí)才能交出貨運(yùn)單據(jù) 如果進(jìn)口人拒付 就不能從銀行取得貨運(yùn)單據(jù) 也無法提取貨運(yùn)單據(jù)項(xiàng)下的貨物 1 即期付款交單 D Psight 使用即期匯票 見票即付 付款贖單 2 遠(yuǎn)期付款交單 D Paftersight 使用遠(yuǎn)期匯票 到期付款 付款贖單承兌交單D A documentsagainstacceptance 出口人的交單以進(jìn)口人的承兌為條件 進(jìn)口人承兌匯票后 即可向銀行取得全部貨運(yùn)單據(jù) 待匯票到期日才付款 承兌交單只適用于遠(yuǎn)期匯票的托收 2 跟單托收的種類 3 跟單托收的一般業(yè)務(wù)程序 說明 1 托收方式是逆匯法 2 3種托收方式的具體業(yè)務(wù)程序 見教材 即期 遠(yuǎn)期付款交單一般業(yè)務(wù)程序承兌交單收付程序 4 跟單托收方式下的資金融通 憑信托收據(jù)借單 代收行對(duì)進(jìn)口商的融資方式1 具體做法 進(jìn)口人在承兌匯票后出具信托收據(jù) T R 憑以向代收銀行借取貨運(yùn)單據(jù) 并提取貨物 信托收據(jù)是進(jìn)口人借單時(shí)提供的一種書面信用擔(dān)保文件 用于表示出據(jù)人愿意以代收銀行的受托人身份代為提貨 報(bào)關(guān) 存?zhèn)} 保險(xiǎn) 出售 同時(shí)承認(rèn)貨物的所有權(quán)仍屬銀行 貨物出售以后所得的貨款在匯票到期日償還代收銀行 收回信托收據(jù) 2 適用場(chǎng)合 在D P方式下 進(jìn)口人為了不占用資金或減少占用資金的時(shí)間 或者為了抓住有利行市 不失時(shí)機(jī)地轉(zhuǎn)售貨物 而提前付款贖單又有困難 希望能夠在匯票到期前 或在付款以前先行提貨 就可以要求代收銀行允許其借出單據(jù) 3 性質(zhì) 是代收銀行自己向進(jìn)口人提供的信用便利 與出口人和托收銀行無關(guān) 如果代收銀行借出貨運(yùn)單據(jù)后 發(fā)生匯票到期不能收到貨款 代收銀行應(yīng)對(duì)出口人和托收銀行負(fù)全部責(zé)任 付款交單憑信托收據(jù)借單 D P T R 1 具體做法 出口人在辦理托收申請(qǐng)時(shí)指示銀行允許進(jìn)口人在承兌匯票后可以憑信托收據(jù)先行借單提貨 日后進(jìn)口人如到期不能付款時(shí) 則與銀行無關(guān) 一切風(fēng)險(xiǎn)由出口人自己承擔(dān) 2 性質(zhì) 是由出口人主動(dòng)通過托收銀行授權(quán)允許進(jìn)口人憑T R借單提貨 托收統(tǒng)一規(guī)則 UniformRulesforCollections 由國(guó)際商會(huì)制定 最新版本 URC522 1996 詳見教材 5 托收方式性質(zhì)和作用 性質(zhì) 屬商業(yè)信用 作用 對(duì)進(jìn)口商極為有利 進(jìn)口商不需要預(yù)墊資金 或僅需墊付較短時(shí)間的資金 如果采用D A 進(jìn)口人還有進(jìn)一步運(yùn)用出口人資金的機(jī)會(huì) 或者僅憑本身的信用進(jìn)行交易而無需購(gòu)貨資金 能起到調(diào)動(dòng)進(jìn)口人的經(jīng)營(yíng)積極性 提高交易商品在國(guó)際市場(chǎng)上的競(jìng)爭(zhēng)能力 從而使出口人達(dá)到擴(kuò)大銷售的目的 6 辦理托收應(yīng)注意問題 認(rèn)真調(diào)查進(jìn)口人的背景情況 了解進(jìn)口國(guó)的貿(mào)易管制和外匯管制情況 以免貨到目的地后 由于不準(zhǔn)進(jìn)口或收不到貨款而造成損失 了解進(jìn)口國(guó)商業(yè)習(xí)慣 區(qū)別情況 妥善處理 應(yīng)當(dāng)爭(zhēng)取按CIF CIP條件成交 由出口人辦理運(yùn)輸保險(xiǎn) 或投保出口信用險(xiǎn) 在采用CFR CPT FOB FCA等貿(mào)易術(shù)語時(shí) 應(yīng)投保賣方利益險(xiǎn) 以便當(dāng)貨物遇險(xiǎn) 買方不付款時(shí) 賣方可向保險(xiǎn)公司索賠 運(yùn)輸單據(jù)一般做成空白抬頭并加背書 如需做代收行抬頭時(shí) 應(yīng)先與銀行聯(lián)系并經(jīng)認(rèn)可后辦理 被通知人一欄 必須詳細(xì)列明進(jìn)口人的名稱與地址 嚴(yán)格按照出口合同規(guī)定裝運(yùn)貨物 制作單據(jù) 以防止被買方找到借口拒付貨款 四 國(guó)際保理與出口信用保險(xiǎn) 1 國(guó)際保理 國(guó)際保付代理 Factoring定義 也稱出口保理或承購(gòu)應(yīng)收帳款業(yè)務(wù) 它是國(guó)際貿(mào)易中在以托收 賒帳等方式結(jié)算貨款的情況下 保理商向出口商提供的一項(xiàng)包括對(duì)買方資信調(diào)查 百分之百的風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保 催收應(yīng)收帳款 財(cái)務(wù)管理以及融通資金等的綜合性財(cái)務(wù)服務(wù) 主要當(dāng)事人 出口商 出口保理公司 進(jìn)口商 進(jìn)口保理公司特點(diǎn) 1 提供百分之百的風(fēng)險(xiǎn)保障 2 提供綜合性服務(wù)項(xiàng)目 3 提供無追索權(quán) 作用對(duì)出口商的好處 1 保理商為出口商提供決定其銷售政策所必需的信息和數(shù)據(jù) 2 出口商在貨物裝運(yùn)完畢和向保理商轉(zhuǎn)讓發(fā)票的同時(shí) 即可獲得80 以上的融資 從而滿足出口商的資金流轉(zhuǎn)需要 3 只要出口商的交貨條件符合合同規(guī)定 出口商即可將進(jìn)口商破產(chǎn)或拒絕付款等信用 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)完全轉(zhuǎn)移給保理商 4 保理由于是建立在賒賬交易基礎(chǔ)上 實(shí)際上為買方提供了信用放款 從而可鼓勵(lì)買方的進(jìn)口和培養(yǎng)長(zhǎng)期的合作關(guān)系 對(duì)進(jìn)口商的好處 1 出口保理的貨款結(jié)算由于通過保理組織進(jìn)行結(jié)算 從而可為買方省去較高的開證費(fèi)以及保證金等 降低了進(jìn)口商的資金成本 2 可獲得延期付款的好處 提高資金的使用效率 是收款沒有風(fēng)險(xiǎn) 只要出口人認(rèn)真履行合同 就沒有后顧之憂 出口人采用保理時(shí)應(yīng)注意的問題 2 出口信用保險(xiǎn) Exportcreditinsurance 定義 是保障因國(guó)外進(jìn)口人的風(fēng)險(xiǎn)和 或政治風(fēng)險(xiǎn)而給出口人所造成的收不到貨款的損失 特性 保證性 專門性 政策性我國(guó)現(xiàn)階段的出口信用保險(xiǎn)承保的范圍主要向機(jī)電產(chǎn)品 成套設(shè)備等技術(shù)含量較高的產(chǎn)品傾斜 發(fā)展1988年中國(guó)人民保險(xiǎn)公司出口信用保險(xiǎn)部1994年我國(guó)出口保險(xiǎn)業(yè)務(wù)由中國(guó)進(jìn)出口銀行和中國(guó)人民保險(xiǎn)公司共同辦理2001年12月中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司正式運(yùn)營(yíng) 保障范圍 1 只承保全部或大部分是本國(guó)制造或生產(chǎn)的出口產(chǎn)品 2 主要承保以商業(yè)信用方式出口的產(chǎn)品 3 承保的風(fēng)險(xiǎn) 一般包括商業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)和政治風(fēng)險(xiǎn)兩部分 種類 1 短期保險(xiǎn) 2 中長(zhǎng)期保險(xiǎn)承保出口信用保險(xiǎn)的基本要求 我國(guó)的短期出口信用保險(xiǎn)短期出口信用保險(xiǎn)單適用范圍主要包括被保險(xiǎn)人以付款交單 D P 承兌交單 D A 或賒帳 O A 等一切商業(yè)信用為付款條件 產(chǎn)品全部或部分在中國(guó)制造 信用期限不超過180天的出口合同等 責(zé)任限額的規(guī)定被保險(xiǎn)人應(yīng)就保險(xiǎn)單適用范圍內(nèi)的每一買方的信用限額向保險(xiǎn)公司提出書面申請(qǐng) 經(jīng)批準(zhǔn)后的信用限額可以循環(huán)使用 這一信用限額是保險(xiǎn)公司對(duì)被保險(xiǎn)人向這一買方出口貨物承擔(dān)賠償責(zé)任的最高限額 思考題1 3 7 10 11題案例思考 某年4月9日 某托收行受理了一筆付款條件為D Patsight的出口托收業(yè)務(wù) 金額為USD100000 00 托收行按出口商的要求將全套單據(jù)整理后撰打了托收面函一同寄給了美國(guó)一家代收行 單據(jù)寄出后一星期委托人聲稱進(jìn)口商要求委托行將 D Patsight 修改為 D Aat60dayssight 委托行在強(qiáng)調(diào)D A的風(fēng)險(xiǎn)性后 委托人仍堅(jiān)持要修改 最后委托行按委托人的要求發(fā)出了修改指令 此后一直未見代收行發(fā)出承兌指令 當(dāng)年8月2日應(yīng)委托人的要求 委托行通知代收行退回全套單據(jù) 8月19日委托行收到代收行寄回的單據(jù) 發(fā)現(xiàn)3份正本提單只有兩份 委托人立即通過美國(guó)有關(guān)機(jī)構(gòu)了解到 貨物已經(jīng)被進(jìn)口商提走 此時(shí)委托行據(jù)理力爭(zhēng) 要求代收行要么退回全套單據(jù) 要么承兌付款 但是代收行始終不予理睬 貨款始終沒有著落 而委托人又不愿意通過法律程序解決 事隔數(shù)年 貨款仍未收回 從此案中應(yīng)當(dāng)吸取哪些教訓(xùn)