銀行競(jìng)爭(zhēng)力評(píng)價(jià)方法及其指標(biāo)體系的構(gòu)建

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-------------------------------------------------------------------------------- 銀行競(jìng)爭(zhēng)力評(píng)價(jià)方法及其指標(biāo)體系的構(gòu)建 作者：rdxcg ---以我國(guó)商業(yè)銀行為例 【摘要】： 本文從當(dāng)前商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)力評(píng)價(jià)的研究背景和國(guó)內(nèi)研究現(xiàn)狀入手，強(qiáng)調(diào)構(gòu)建符合我國(guó)實(shí)際的銀行競(jìng)爭(zhēng)力評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的重要性，并以此目的，利用熵值法和層次分析法構(gòu)建了操作性和實(shí)用性較強(qiáng)的我國(guó)銀行競(jìng)爭(zhēng)力評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。通過算例驗(yàn)證和分析影響我國(guó)商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)力的因素，提出商業(yè)銀行提升競(jìng)爭(zhēng)力要在鞏固自身業(yè)務(wù)的同時(shí)，把握市場(chǎng)需求，依靠科技，加強(qiáng)人才建設(shè)。 【關(guān)鍵詞】：銀行競(jìng)爭(zhēng)力 商業(yè)銀行 評(píng)價(jià)體系 熵值法 【正文】： 一、引言 （一）構(gòu)建我國(guó)銀行競(jìng)爭(zhēng)力評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的背景和國(guó)內(nèi)外研究 1.選題背景 自從英國(guó)的英格蘭銀行成立以來，商業(yè)銀行已經(jīng)有了上百年的發(fā)展歷史。如今商業(yè)銀行作為國(guó)際金融中最關(guān)鍵的中介機(jī)構(gòu)，直接關(guān)系著國(guó)際金融體系的穩(wěn)定與發(fā)展，甚至在金融體系中占據(jù)“牽一發(fā)而動(dòng)全身”的重要地位。 1897年在上海成立中國(guó)通商銀行，標(biāo)志著我國(guó)現(xiàn)代商業(yè)銀行的產(chǎn)生，中國(guó)早期的商業(yè)銀行業(yè)的發(fā)展，是伴隨著產(chǎn)業(yè)的產(chǎn)生而發(fā)展起來的，銀行資本與產(chǎn)業(yè)資本之間存在著相互的聯(lián)系，在產(chǎn)業(yè)資本擴(kuò)大的同時(shí)，信用也有所發(fā)展，銀行業(yè)的發(fā)展就成為了一種必然。 但是直到20世紀(jì)90年代，我國(guó)商業(yè)銀行才開始了真正意義上的商業(yè)化運(yùn)行，隨著四大國(guó)有銀行的轉(zhuǎn)制以及股份制商業(yè)銀行的成立，我國(guó)銀行業(yè)已經(jīng)初步形成了一定規(guī)模的競(jìng)爭(zhēng)格局。但是，目前，以工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)銀行和建設(shè)銀行為主的市場(chǎng)結(jié)構(gòu)，面臨著一批新興的股份制商業(yè)銀行，包括重新組建的交通銀行、招商銀行、中信實(shí)業(yè)銀行、中國(guó)光大銀行、興業(yè)銀行、中國(guó)民生銀行、深圳發(fā)展銀行、廣東發(fā)展銀行等全國(guó)性的股份制商業(yè)銀行。另外，一些有條件的地方還組建了城市商業(yè)銀行，這些新興銀行的組建和發(fā)展，使得我國(guó)商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)度得到了很大的提高。 與此同時(shí)，隨著經(jīng)濟(jì)全球化和金融一體化的加快，全球銀行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)也在日趨激勵(lì)，特別是2001年，我國(guó)正式加入WTO，就標(biāo)志著我國(guó)銀行業(yè)要面臨著實(shí)力雄厚的外資銀行的沖擊。截至2007年年初，外資銀行已經(jīng)獲得與我國(guó)商業(yè)銀行完全平等的市場(chǎng)主體地位，由此我國(guó)商業(yè)銀行如何面對(duì)外資銀行的競(jìng)爭(zhēng)，成為一個(gè)亟待解決的問題 。 因此本文旨在研究影響我國(guó)商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)力的因素，總結(jié)近幾年的幾種競(jìng)爭(zhēng)力評(píng)價(jià)方法，并建立一套系統(tǒng)的我國(guó)商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)力評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，選擇合適的指標(biāo)對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)力做評(píng)價(jià)，并根據(jù)評(píng)價(jià)結(jié)果，對(duì)提高我國(guó)商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)力水平提出一些建議性的措施。 2.國(guó)內(nèi)外研究現(xiàn)狀 目前，對(duì)商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)力評(píng)價(jià)可以從兩大方面來看： (1).國(guó)外商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)力評(píng)價(jià)的發(fā)展。 國(guó)外對(duì)于商業(yè)銀行的評(píng)價(jià)主要分為兩類：一是資信評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)的評(píng)價(jià)，如標(biāo)準(zhǔn)普爾、穆迪公司對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行的評(píng)級(jí)；二是政府監(jiān)管機(jī)構(gòu)從監(jiān)管的角度來進(jìn)行的評(píng)級(jí)，側(cè)重的是整個(gè)金融體系的穩(wěn)健性。 盡管這兩種評(píng)價(jià)方法的角度和目的不同，國(guó)外對(duì)于銀行評(píng)級(jí)的研究主要側(cè)重于對(duì)財(cái)務(wù)指標(biāo)的監(jiān)控，在此基礎(chǔ)上也已經(jīng)形成了較為完善的指標(biāo)評(píng)價(jià)體系。 (2).國(guó)內(nèi)對(duì)商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)力的評(píng)價(jià)現(xiàn)狀 由于我國(guó)的商業(yè)銀行出現(xiàn)得較晚，加上四大國(guó)有商業(yè)銀行現(xiàn)在仍然沒有徹底改革，所以中國(guó)的商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)力評(píng)價(jià)理論仍然處于初級(jí)階段。從目前的研究狀況來看，國(guó)內(nèi)的研究理論尚未形成體系。 （二）構(gòu)建我國(guó)銀行競(jìng)爭(zhēng)力評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的意義 在激烈的行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)下，研究銀行競(jìng)爭(zhēng)力的評(píng)價(jià)，對(duì)于提升我國(guó)銀行的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力有著重要的意義。商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)力關(guān)系到中國(guó)金融產(chǎn)業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力，也關(guān)系到金融體系甚至整個(gè)經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定性。 今天，在金融危機(jī)的大背景下，如何迎接挑戰(zhàn)和保持健康發(fā)展，仍然是銀行業(yè)最為重要的課題。盡管我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)歷多年改革后，競(jìng)爭(zhēng)力有了一定程度的提高，但是不可否認(rèn)的是，在一些制約競(jìng)爭(zhēng)力的關(guān)鍵問題上，目前還沒有得到根本性的解決，因而我國(guó)商業(yè)銀行的整體競(jìng)爭(zhēng)力水平仍然較低。如何構(gòu)建和提升銀行競(jìng)爭(zhēng)力以迎接激勵(lì)的競(jìng)爭(zhēng)，已成為國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行最為重大而緊迫的課題。 二、銀行競(jìng)爭(zhēng)力及其評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的理論基礎(chǔ) （一）有關(guān)競(jìng)爭(zhēng)力的理論基礎(chǔ) 在經(jīng)濟(jì)管理范疇中，競(jìng)爭(zhēng)可被定義為在同一個(gè)市場(chǎng)上的商品生產(chǎn)者和經(jīng)營(yíng)者為爭(zhēng)奪有利的生產(chǎn)條件和銷售條件以獲取最大利益的爭(zhēng)斗。 對(duì)于“競(jìng)爭(zhēng)力”這一概念，目前尚沒有一個(gè)普遍一致的定義和共同的評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)。哈佛教授——邁克?波特，這樣描述競(jìng)爭(zhēng)力：“我在這一委員會(huì)期間，所弄清楚的是，并不存在被人們普遍接受的競(jìng)爭(zhēng)力定義，對(duì)于企業(yè)，競(jìng)爭(zhēng)力意味著在采取全球戰(zhàn)略而獲得世界市場(chǎng)上的競(jìng)爭(zhēng)能力；對(duì)于某些經(jīng)濟(jì)學(xué)家，競(jìng)爭(zhēng)力意味著依匯率調(diào)整的較低的單位勞動(dòng)成本；而對(duì)于一個(gè)國(guó)家來講，競(jìng)爭(zhēng)力意味著本國(guó)存在的貿(mào)易順差。”在《貿(mào)易政策術(shù)語詞典》中，競(jìng)爭(zhēng)力是這樣被定義的：“某一企業(yè)或者某一部門或者甚至整個(gè)國(guó)家在經(jīng)濟(jì)效率上不被其他企業(yè)、部門或國(guó)家所擊敗的能力。” 有關(guān)競(jìng)爭(zhēng)力的概念在不同歷史時(shí)期、不同經(jīng)濟(jì)形態(tài)下是不同的。而且，根據(jù)研究對(duì)象的不同，競(jìng)爭(zhēng)力可分為國(guó)家競(jìng)爭(zhēng)力、產(chǎn)業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力、企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力等多個(gè)不同的種類。 （二）銀行競(jìng)爭(zhēng)力的涵義 根據(jù)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力的內(nèi)涵，結(jié)合銀行業(yè)的特殊行業(yè)特點(diǎn)，我們將銀行競(jìng)爭(zhēng)力的涵義定義為：在市場(chǎng)機(jī)制下，以“盈利性、安全性、流動(dòng)性”為指導(dǎo)原則，合理充分地整合包括宏觀環(huán)境在內(nèi)的各種資源，發(fā)揮出來的使之在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中相對(duì)于其競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手所表現(xiàn)出長(zhǎng)久和發(fā)展的綜合能力（注1）。根據(jù)宏觀基礎(chǔ)環(huán)境約束的不同，銀行競(jìng)爭(zhēng)力可分為國(guó)內(nèi)競(jìng)爭(zhēng)力和國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力。 國(guó)內(nèi)競(jìng)爭(zhēng)力考察的銀行在同一國(guó)家內(nèi)相同的宏觀環(huán)境條件下，各銀行所體現(xiàn)出的管理、創(chuàng)新等多方面的強(qiáng)于競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的綜合能力。國(guó)內(nèi)競(jìng)爭(zhēng)不涉及客觀的宏觀環(huán)境，其重點(diǎn)是銀行內(nèi)部的管理和創(chuàng)新能力。而國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力則分析的是世界上所有的商業(yè)銀行。因而在國(guó)內(nèi)競(jìng)爭(zhēng)力的基礎(chǔ)上，還包涵了導(dǎo)致銀行競(jìng)爭(zhēng)力變化的宏觀基礎(chǔ)環(huán)境因素。 （三）現(xiàn)有商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)力評(píng)價(jià)指標(biāo)體系概況 目前，關(guān)于銀行競(jìng)爭(zhēng)力評(píng)價(jià)體系的研究主要體現(xiàn)在四個(gè)方面：一時(shí)世界經(jīng)濟(jì)論壇（WEF）和瑞士洛桑國(guó)際管理學(xué)院（IMD）國(guó)家競(jìng)爭(zhēng)力中的金融體系指標(biāo)及其測(cè)評(píng)；二是有關(guān)的專業(yè)期刊如《銀行家》雜志、《歐洲銀行家》雜志、《亞洲貨幣》對(duì)世界各大銀行的排名和比較；三是國(guó)際評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)銀行的信用等級(jí)評(píng)定以及相關(guān)的評(píng)價(jià)方法；四是國(guó)外金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)和金融分析師廣泛采用的CAMELS評(píng)級(jí)模型；五是一些零散的出現(xiàn)于學(xué)術(shù)論文中的銀行競(jìng)爭(zhēng)力評(píng)價(jià)。 (1). WEF和IMD 世界經(jīng)濟(jì)論壇(WEF)和瑞士洛桑國(guó)際管理開發(fā)學(xué)院（IMD）是最權(quán)威的競(jìng)爭(zhēng)力研究機(jī)構(gòu)。其競(jìng)爭(zhēng)力的評(píng)價(jià)原則、方法和指標(biāo)體系等已經(jīng)逐漸得到認(rèn)可，其公布的《世界競(jìng)爭(zhēng)力報(bào)告》在國(guó)際社會(huì)產(chǎn)生了巨大影響。主要根據(jù)一國(guó)金融業(yè)對(duì)整體經(jīng)濟(jì)的作用和影響程度來衡量一國(guó)金融業(yè)的整體競(jìng)爭(zhēng)力。其中對(duì)銀行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力的研究，主要包含在構(gòu)成金融業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力的第四部分指標(biāo)。設(shè)計(jì)的金融體系竟?fàn)幜χ笜?biāo)體系由資本成本的大小、資本市場(chǎng)效率的高低、股票市場(chǎng)活力和銀行部門效率4類要素共27項(xiàng)指標(biāo)構(gòu)成。但上述評(píng)價(jià)方法主要著眼于整個(gè)銀行業(yè)，立足于一國(guó)銀行業(yè)在國(guó)際上的地位進(jìn)行評(píng)價(jià)，而對(duì)某個(gè)具體商業(yè)銀行的評(píng)價(jià)則無法發(fā)揮作用。 (2).《銀行家》等雜志的競(jìng)爭(zhēng)力指標(biāo)排名 既可以考查單個(gè)銀行，也可以考查一國(guó)銀行業(yè)的實(shí)力水平，包括銀行的自有資本、資產(chǎn)規(guī)模、銀行經(jīng)營(yíng)穩(wěn)健狀況、收益率及其它綜合指標(biāo)。這一排名也曾被視為銀行間最具權(quán)威的實(shí)力評(píng)估。因?yàn)檫@一標(biāo)準(zhǔn)對(duì)銀行現(xiàn)行的資產(chǎn)狀況、盈利能力、在當(dāng)今世界上的地位等做出較為全面、客觀的評(píng)判，具有很高的權(quán)威性，被各國(guó)政府和有關(guān)部門加以研究和應(yīng)用。 但是，這種排名僅僅是一定時(shí)間段內(nèi)一些數(shù)據(jù)指標(biāo)的比較，而對(duì)于影響銀行競(jìng)爭(zhēng)力的其它要素分析不夠，不足以衡量和評(píng)價(jià)某一個(gè)銀行的實(shí)力及其競(jìng)爭(zhēng)能力。 (3).國(guó)際評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的信用評(píng)級(jí) 具有代表性的一個(gè)國(guó)際評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)是穆迪。穆迪對(duì)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估都是以7個(gè)相互關(guān)聯(lián)的因素作為分析的礎(chǔ)：經(jīng)營(yíng)環(huán)境；所有權(quán)與公司治理結(jié)構(gòu)；業(yè)務(wù)價(jià)值；盈利能力；風(fēng)險(xiǎn)狀況與風(fēng)險(xiǎn)管理；資本充足性；管理策略與管理質(zhì)量。穆迪在進(jìn)行上述分析中使用的基本素材有兩種：數(shù)量指標(biāo)和定性評(píng)價(jià)。該評(píng)價(jià)方法對(duì)構(gòu)建銀行競(jìng)爭(zhēng)力指標(biāo)體系有較大的參考價(jià)值，其最大的缺陷是分析過程比較復(fù)雜。 另外一個(gè)國(guó)際評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)是標(biāo)準(zhǔn)?普爾，標(biāo)準(zhǔn)?普爾信用評(píng)級(jí)公司對(duì)銀行評(píng)級(jí)分析方法重點(diǎn)考慮兩類因素，一是商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)因素，包括:經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)，行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，市場(chǎng)狀況，業(yè)務(wù)種類及業(yè)務(wù)地域的公布，管理及策略。二是財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)因素，包括信用風(fēng)險(xiǎn)，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，融資及資金流通性，資本率，盈利能力，風(fēng)險(xiǎn)管理，財(cái)務(wù)靈活性。對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)完整正確，并具有靈活變通、適應(yīng)性強(qiáng)的特點(diǎn)。但標(biāo)準(zhǔn)?普爾公司的評(píng)級(jí)方法由于其以風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)為主要內(nèi)容，從而忽略了許多重要因素。而銀行競(jìng)爭(zhēng)力是綜合實(shí)力的體現(xiàn)，因而不適合對(duì)銀行競(jìng)爭(zhēng)力的評(píng)價(jià)與分析。當(dāng)然，其對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的方法值得借鑒。 (4).CAMELS評(píng)級(jí)系統(tǒng) CAMELS評(píng)級(jí)系統(tǒng)，即駱駝評(píng)價(jià)系統(tǒng)，也稱為“統(tǒng)一金融機(jī)構(gòu)評(píng)級(jí)系統(tǒng)”，目前已被國(guó)外主要金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)和國(guó)際金融分析師廣泛采用。該系統(tǒng)主要是監(jiān)測(cè)和評(píng)估金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)的六個(gè)方面:資本充足率(C)、資產(chǎn)質(zhì)量(A)、管理能力(M)、收入及贏利性(E)、流動(dòng)性(L)、對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的敏感程度(S)。 但是，駱駝評(píng)級(jí)系統(tǒng)出發(fā)點(diǎn)是為金融監(jiān)管服務(wù)，相對(duì)于銀行競(jìng)爭(zhēng)力評(píng)價(jià)，該系統(tǒng)指標(biāo)設(shè)置不夠全面，評(píng)價(jià)結(jié)果側(cè)重于風(fēng)險(xiǎn)控制，不能滿足商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)力評(píng)價(jià)分析的要求。 國(guó)內(nèi)大多數(shù)商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)力指標(biāo)體系包括的指標(biāo)都比較全面，不僅包括商業(yè)銀行資產(chǎn)狀況、盈利能力、抗風(fēng)險(xiǎn)能力的指標(biāo)，還包括反映銀行軟性競(jìng)爭(zhēng)力的指標(biāo)。但是指標(biāo)體系在數(shù)據(jù)收集上的困難較大，因而這些研究多提留在理論研究，實(shí)證分析的論文相對(duì)較少。另外，一些指標(biāo)是認(rèn)為的賦值，具有較大的主觀性，這樣做出來的分析結(jié)果具有一定的偏差，不能準(zhǔn)確的反映出商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)力主要影響因素。 三、我國(guó)商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)力評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的構(gòu)建 （一）構(gòu)建我國(guó)商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)力評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的原則 商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)力指標(biāo)體系是建立綜合評(píng)價(jià)體系的核心內(nèi)容，只有正確設(shè)計(jì)商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)力評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，才能正確反映我國(guó)商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)力水平，從而尋求提高我國(guó)商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)力的途徑。因而在構(gòu)建商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)力評(píng)價(jià)體系時(shí)必選按照以下原則進(jìn)行： (1).科學(xué)性原則 銀行業(yè)是具有特殊性的一個(gè)行業(yè)，但是商業(yè)銀行仍舊是一個(gè)企業(yè)，因而構(gòu)建商業(yè)銀行指標(biāo)體系必須遵循企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)理論，同時(shí)結(jié)合銀行業(yè)的特殊性，在對(duì)影響和決定商業(yè)銀行核心競(jìng)爭(zhēng)力的各要素準(zhǔn)確定性的基礎(chǔ)上，正確分析各個(gè)影響因素的具體內(nèi)容、數(shù)量特征和相互關(guān)系，使各個(gè)指標(biāo)符合科學(xué)、合理、客觀的要求，以期達(dá)到指標(biāo)體系的科學(xué)量化和數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確無誤。 (2).全面性原則 影響商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)力的因素涵蓋很多方面，因而構(gòu)建商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)力評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，不能僅僅依靠貸款、存款、收入、利潤(rùn)等一兩個(gè)簡(jiǎn)單的指標(biāo)來衡量。要從多個(gè)角度和方面綜合衡量，并關(guān)注其中的聯(lián)系，力求全面、完整地反映商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)力水平。 (3).定性與定量相結(jié)合的原則 在構(gòu)成商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)力評(píng)價(jià)指標(biāo)體系里，這些指標(biāo)既有一些可以直接量化的指標(biāo)，還有一些難以量化的指標(biāo)，如人力資源管理能力、創(chuàng)新能力、組織結(jié)構(gòu)等，因此這樣的一些定性指標(biāo)，必須進(jìn)行闡述，在評(píng)價(jià)分析時(shí)，將其進(jìn)行量化處理以近似值加以反映。 (4).實(shí)用可比性原則 這一原則要求競(jìng)爭(zhēng)力評(píng)價(jià)指標(biāo)要簡(jiǎn)明易于操作。指標(biāo)具有普遍適用性，指標(biāo)所包括的經(jīng)濟(jì)內(nèi)容、空間范圍、時(shí)間范圍、計(jì)算口徑、計(jì)算方法等盡量一致。進(jìn)行評(píng)價(jià)的時(shí)候，既可以進(jìn)行橫向比較，也可以進(jìn)行縱向比較。同時(shí)指標(biāo)還要盡量與國(guó)際接軌，以方便進(jìn)行國(guó)際比較。 （二）構(gòu)建我國(guó)銀行競(jìng)爭(zhēng)力評(píng)價(jià)指標(biāo)體系 基于商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)貨幣這一特殊性，其競(jìng)爭(zhēng)力評(píng)價(jià)的主要財(cái)務(wù)指標(biāo)表現(xiàn)為：商業(yè)銀行的流動(dòng)性、盈利性和安全性 。本文參照大量的相關(guān)文獻(xiàn)，并借鑒了一些學(xué)者的研究成果，加入了穆迪公司指標(biāo)評(píng)價(jià)體系，將銀行競(jìng)爭(zhēng)力的財(cái)務(wù)指標(biāo)分為5個(gè)類別：流動(dòng)性指標(biāo)、盈利性指標(biāo)、安全性指標(biāo)、發(fā)展能力指標(biāo)和經(jīng)營(yíng)能力指標(biāo)。 (1).流動(dòng)性指標(biāo) 商業(yè)銀行只有具有一定的流動(dòng)性，才能隨時(shí)應(yīng)付客戶提款或者貸款的要求，而上市的銀行，更需要流動(dòng)性，才能保證在特定時(shí)期分派現(xiàn)金股利，以滿足股東的需求。而這一指標(biāo)包括現(xiàn)金資產(chǎn)比率和存貸款比率 。其中： 現(xiàn)金資產(chǎn)比率=(現(xiàn)金+存放中央銀行款項(xiàng)+存放同業(yè)款項(xiàng))/資產(chǎn)總額； 存貸比率=各項(xiàng)存款期末余額/各項(xiàng)貸款期末余額x100% (2). 盈利性指標(biāo) 衡量銀行盈利性的主要指標(biāo)有凈資產(chǎn)收益率(資本收益率)、資產(chǎn)收益率、收入利潤(rùn)率、銀行利差率、利息回收率、凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率等等。本文從中選取資產(chǎn)收益率和收入利潤(rùn)率兩項(xiàng)作為評(píng)價(jià)指標(biāo)。其中： 資產(chǎn)收益率=稅前利潤(rùn)總額/資產(chǎn)總額x100%； 收入利潤(rùn)率=稅前利潤(rùn)總額/營(yíng)業(yè)收入總額x100% (3). 安全性指標(biāo) 安全性是指銀行的資產(chǎn)、收入、信譽(yù)以及所有經(jīng)營(yíng)生存發(fā)展條件免遭損失的可靠性程度，是銀行經(jīng)營(yíng)考慮的首要因素，對(duì)于銀行競(jìng)爭(zhēng)力評(píng)價(jià)有著舉足輕重的意義。本文選取資本充足率和不良貸款比率作為反映銀行安全性的主要指標(biāo)。其中： 資本充足率=資本凈額/加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)x100%（該指標(biāo)越大，表明銀行安全性越好） 不良貸款比率=不良貸款余額/各項(xiàng)貸款余額x100%（該指標(biāo)越小，說明銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量越好，所面對(duì)的信用風(fēng)險(xiǎn)越小，銀行經(jīng)營(yíng)越安全） (4).發(fā)展能力指標(biāo) 發(fā)展能力指標(biāo)指的是商業(yè)銀行的成長(zhǎng)性，衡量發(fā)展能力的指標(biāo)有利潤(rùn)增長(zhǎng)率、存款增長(zhǎng)率、貸款增長(zhǎng)率、資本積累率、杠桿比率等等。本文選取利潤(rùn)增長(zhǎng)率、存款增長(zhǎng)率、貸款增長(zhǎng)率作為反映銀行發(fā)展能力的主要指標(biāo)。其中： 利潤(rùn)增長(zhǎng)率=(本年末利潤(rùn)總額=上年末利潤(rùn)總額)/上年末利潤(rùn)總額X100% 存款增長(zhǎng)率=本年末存款總額=上年末存款總額)/上年末存款總額X100% 貸款增長(zhǎng)率=本年末貸款總額=上年末貸款總額)/上年末貸款總額X100% (5).經(jīng)營(yíng)能力指標(biāo) 經(jīng)營(yíng)能力反映了商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)效率，經(jīng)營(yíng)效率是體現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平的重要指標(biāo)，經(jīng)營(yíng)效率高，說明企業(yè)可以用較少的資源投入創(chuàng)造較多的產(chǎn)出，從而具有很強(qiáng)的“比較優(yōu)勢(shì)”。本文選取人均利潤(rùn)、人均貸款、人均存款作為反映銀行經(jīng)營(yíng)能力的主要指標(biāo)。其中： 人均利潤(rùn)=利潤(rùn)總額/在職員工總數(shù) 人均貸款=貸款總額/在職員工總數(shù) 人均存款=存款總額/在職員工總數(shù) 總之，商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)力評(píng)價(jià)指標(biāo)體系如表1所示： 表1 銀行競(jìng)爭(zhēng)力評(píng)價(jià)指標(biāo)體系 目標(biāo)層 一級(jí)指標(biāo) 二級(jí)指標(biāo) 定義 銀行競(jìng)爭(zhēng)力 流動(dòng)性指標(biāo) 現(xiàn)金資產(chǎn)比率 (現(xiàn)金+存放中央銀行款項(xiàng)+存放同業(yè)款項(xiàng))/資產(chǎn)總額 存貸比率 各項(xiàng)存款期末余額/各項(xiàng)貸款期末余額x100% 盈利性指標(biāo) 資產(chǎn)收益率 稅前利潤(rùn)總額/資產(chǎn)總額x100% 收入利潤(rùn)率 稅前利潤(rùn)總額/營(yíng)業(yè)收入總額x100% 安全性指標(biāo) 資本充足率 資本凈額/加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)x100% 不良貸款比率 不良貸款余額/各項(xiàng)貸款余額x100% 發(fā)展能力指標(biāo) 利潤(rùn)增長(zhǎng)率 (本年末利潤(rùn)總額=上年末利潤(rùn)總額)/上年末利潤(rùn)總額X100% 存款增長(zhǎng)率 本年末存款總額=上年末存款總額)/上年末存款總額X100% 貸款增長(zhǎng)率 本年末貸款總額=上年末貸款總額)/上年末貸款總額X100% 經(jīng)營(yíng)能力指標(biāo) 人均利潤(rùn) 利潤(rùn)總額/在職員工總數(shù) 人均貸款 貸款總額/在職員工總數(shù) 人均存款 存款總額/在職員工總數(shù) 四、.實(shí)證分析 （一）商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)力評(píng)價(jià)方法的選擇—熵值法 1.熵值法原理 在信息論中，信息熵被定義為： ，其中， ， 信息熵既可以用來反映指標(biāo)的變異程度，還可以進(jìn)行綜合評(píng)。設(shè)有m個(gè)待評(píng)價(jià)對(duì)象，n項(xiàng)評(píng)價(jià)指標(biāo)，則形成原始指標(biāo)數(shù)據(jù)矩陣 ，對(duì)于某項(xiàng)指標(biāo) ，指標(biāo)值 的差距越大，該指標(biāo)提供的信息量越大，其在綜合評(píng)價(jià)中所起的作用也就越大，相應(yīng)的信息熵值越小，權(quán)重越大；反之，該指標(biāo)的權(quán)重也就越小。如果該指標(biāo)的指標(biāo)值全部相等，則該指標(biāo)在綜合評(píng)價(jià)中不起作用。 2.熵值法評(píng)價(jià)的步驟 ①將 轉(zhuǎn)化為比重形式的 ，i=1,2,…m；j=1,2,…n ②定義第j個(gè)評(píng)價(jià)指標(biāo)的熵為 , ，其中， 式中加一項(xiàng)常數(shù)k，是為了保證第j 個(gè)指標(biāo)的各比重 都相等（ ）時(shí)，滿足 ，這時(shí)指標(biāo)不能提供任何信息，對(duì)綜合評(píng)價(jià)不起任何作用。式中還假定，當(dāng) ， ，從而保證 。 ③定義第j個(gè)指標(biāo)的熵權(quán)重為 ， ，其中， 且 ④對(duì)原始數(shù)據(jù)進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化處理 由于我們所選的商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)力資產(chǎn)(存在)的各指標(biāo)的計(jì)量單位不同，不能直接進(jìn)行加權(quán)綜合，所以需要對(duì)原始數(shù)據(jù)進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化處理。本文將采用級(jí)差變換法對(duì)九家上市商業(yè)銀行的原始數(shù)據(jù)進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化處理，得到新矩陣: ，標(biāo)準(zhǔn)化的過程為： 對(duì)于正指標(biāo)， 對(duì)于負(fù)指標(biāo)， ，通過變換， ⑤加權(quán)綜合 ， 根據(jù)此公式我們可以計(jì)算出各級(jí)指標(biāo)得分和總得分 （二）商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)力的數(shù)據(jù)的選擇 本文選擇浦發(fā)銀行、民生銀行、招商銀行、華夏銀行、中國(guó)銀行、中國(guó)工商銀行、興業(yè)銀行、中信銀行、交通銀行這9家銀行的07年半年報(bào)作為數(shù)據(jù)來源，對(duì)其競(jìng)爭(zhēng)力資產(chǎn)做評(píng)價(jià)。所得數(shù)據(jù)如表2所示： 表2 各銀行競(jìng)爭(zhēng)力資產(chǎn)指標(biāo)數(shù)據(jù) 現(xiàn)金資產(chǎn)比率% 存貨比率% 資產(chǎn)收益率% 收入利潤(rùn)率% 資本充足率% 不良 貸款比率% 利潤(rùn)增長(zhǎng)率% 存款增長(zhǎng)率% 貸款增長(zhǎng)率% 人均利潤(rùn)（千元） 人均貸款（千元） 人均存款（千元） 浦發(fā)銀行 14.745 76.58 0.714 47.334 8.46 1.71 108.38 7.541 13.751 428.41 40859.8 51810.96 民生銀行 13.166 72.2 0.535 40.392 10.84 1.1 61.01 10.03 21.11 314.28 37345.62 44233.67 招商銀行 13.837 67.66 0.812 51.5 10.98 1.66 104.94 9.15 11.29 370.13 25870.27 34706.2 華夏銀行 15.548 70.85 0.347 25.5 9.09 2.5 49.95 2.51 11.74 194.18 33787.28 44276.94 中國(guó)銀行 9 61.39 0.868 57.07 13.39 3.56 46.78 6.35 9.83 219.65 11580.93 18864.45 中國(guó)工商銀行 11.38 53 0.703 50.14 13.67 3.29 51.19 9.15 7.8 168.77 11313.71 18601.12 興業(yè)銀行 10.72 72.31 0.626 50.87 11.24 1.18 125.39 2.98 16.55 488.336 41690.63 36163.81 中信銀行 12.254 80.36 0.81 47.07 15.99 1,84 83.77 7.76 15.62 421.59 40373.87 50243.06 交通銀行 14.386 61.95 0.669 52.44 14.17 2.06 48.61 22.21 22.33 224.85 17819.08 25894.74 （三）商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)力評(píng)價(jià)過程及評(píng)價(jià)結(jié)果分析 根據(jù)上文敘述的方法和數(shù)據(jù)，輸入到熵值法系統(tǒng)界面，計(jì)算可得： 1．各指標(biāo)的熵權(quán) 為： 2．加權(quán)綜合結(jié)果，即定量指標(biāo)評(píng)價(jià)結(jié)果為： 即各銀行的競(jìng)爭(zhēng)力評(píng)價(jià)結(jié)果，為表3所示： 表3 各銀行的競(jìng)爭(zhēng)力評(píng)價(jià)結(jié)果及最終排名 銀行 評(píng)分 排名 浦發(fā)銀行 0.6371 1 民生銀行 0.5844 4 招商銀行 0.5268 6 華夏銀行 0.2794 7 中國(guó)銀行 0.1711 9 中國(guó)工商銀行 0.1832 8 興業(yè)銀行 0.6121 3 中信銀行 0.6334 2 交通銀行 0.5611 5 從計(jì)算結(jié)果來看，各銀行競(jìng)爭(zhēng)力強(qiáng)弱順序?yàn)椋浩职l(fā)、中信、招商銀行為第一檔次；興業(yè)、民生、交通銀行緊隨其后，但相差不大；華夏、工商、中國(guó)銀行為第三檔次。值得關(guān)注的是，01，02年排名并不靠前的浦發(fā)、招行、中信、民生銀行，這些新興的股份制商業(yè)銀行近年來在資本規(guī)模、資產(chǎn)質(zhì)量、盈利能力、流動(dòng)能力以及安全能力方面競(jìng)爭(zhēng)力明顯增強(qiáng)。盡管中國(guó)銀行和中國(guó)工商銀行這些傳統(tǒng)的國(guó)有商業(yè)銀行在01年《銀行家》 的排名分別為第十和第十一，02年的排名為第十八和第七，但是他們的競(jìng)爭(zhēng)力狀況卻大不如前。 五、提升我國(guó)銀行競(jìng)爭(zhēng)力的對(duì)策 我們從文章建立的指標(biāo)體系中分析其原因，不難發(fā)現(xiàn)，各銀行的不良貸款比率，利潤(rùn)增長(zhǎng)率，存、貸款增長(zhǎng)率，人均利潤(rùn)率，人均貸款總額以及人均存款總額是制約競(jìng)爭(zhēng)力的主要因素。各銀行在不良貸款比率，利潤(rùn)增長(zhǎng)率，存、貸款增長(zhǎng)率這些競(jìng)爭(zhēng)力指標(biāo)相差不大，但在人均利潤(rùn)率，人均貸款總額以及人均存款總額指標(biāo)上，傳統(tǒng)的國(guó)有商業(yè)銀行與新興的股份制銀行卻相差甚遠(yuǎn)。這表明我國(guó)傳統(tǒng)的國(guó)有商業(yè)銀行存在嚴(yán)重的人員的冗余，這是導(dǎo)致其競(jìng)爭(zhēng)力不足的重要原因。 基于上述分析結(jié)果,國(guó)有商業(yè)銀行應(yīng)該從以下方面入手,提高自身的競(jìng)爭(zhēng)力。 1．加強(qiáng)人才建設(shè)，提升銀行人力資源競(jìng)爭(zhēng)力 銀行業(yè)作為知識(shí)密集型行業(yè)，人力資本對(duì)銀行整體競(jìng)爭(zhēng)力的提高起著至關(guān)重要的作用。國(guó)有商業(yè)銀行具有龐大的職員隊(duì)伍，不但增大了成本支出，而且降低了勞動(dòng)生產(chǎn)率，如果不改變這種狀況，其較低的員工素質(zhì)將成為進(jìn)一步發(fā)展的最大障礙。 因而國(guó)有商業(yè)銀行尤其要重視精簡(jiǎn)人員工作，本著精簡(jiǎn)高效原則，通過機(jī)構(gòu)優(yōu)化和整合內(nèi)部職能部門的方式來解決冗員問題，適當(dāng)?shù)臅r(shí)候可以采用內(nèi)部退休方式解決。與此同時(shí)，商業(yè)銀行必須要建立完善的人力資源激勵(lì)機(jī)制，形成以客戶為中心，工資、獎(jiǎng)金、福利、培訓(xùn)、晉升等多種方式結(jié)合的綜合激勵(lì)體系，以此來激發(fā)員工的積極性。相應(yīng)的商業(yè)銀行要完善用人機(jī)制，實(shí)行“能者上、平者讓、庸者下”，提拔分行里經(jīng)驗(yàn)豐富、思想觀念超前的業(yè)務(wù)骨干充實(shí)到總行或者一級(jí)分行的管理部門中。 2．針對(duì)盈利能力,商業(yè)銀行要實(shí)施以客戶為中心、以市場(chǎng)需求為導(dǎo)向的客戶定位戰(zhàn)略。 銀行業(yè)是一個(gè)以人為導(dǎo)向的行業(yè)，應(yīng)圍繞客戶制定其戰(zhàn)略計(jì)劃。商業(yè)銀行應(yīng)從顧客需求出發(fā)，圍繞現(xiàn)有產(chǎn)品功能的擴(kuò)展、延伸和不同產(chǎn)品間的交叉補(bǔ)充，重點(diǎn)開發(fā)金融產(chǎn)品的附加價(jià)值，注重高檔次服務(wù)，爭(zhēng)取以新穎獨(dú)特的、有吸引力的新產(chǎn)品和新服務(wù)站穩(wěn)市場(chǎng)。商業(yè)銀行可以實(shí)行客戶經(jīng)理制，建立穩(wěn)定的客戶群，即抓住大戶、鞏固老戶、開辟新戶、培植黃金客戶，建立市場(chǎng)與客戶信息系統(tǒng)，健全客戶服務(wù)體系。此外，實(shí)行一攬子銷售，即把幾種業(yè)務(wù)捆在一起向客戶提供一攬子銀行服務(wù)，這樣既可滿足客戶的多種需求，又能促進(jìn)業(yè)務(wù)的交叉補(bǔ)充提高金融服務(wù)質(zhì)量的同時(shí),改革業(yè)務(wù)流程,增強(qiáng)服務(wù)優(yōu)勢(shì),發(fā)展自身的穩(wěn)健獲利能力。 3. 提高流動(dòng)性比率。 銀行應(yīng)該通過合理的資產(chǎn)負(fù)債管理,調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu),增加流動(dòng)資產(chǎn),降低流動(dòng)負(fù)債, 加大對(duì)金融衍生產(chǎn)品研究的投入,通過業(yè)務(wù)創(chuàng)新優(yōu)化收入結(jié)構(gòu),提高非利息收入占營(yíng)業(yè)收入的比重。同時(shí)，針對(duì)不良貸款率,銀行應(yīng)該提高風(fēng)險(xiǎn)管理能力?？梢愿纳菩刨J資產(chǎn)分類方法,提高透明度,做好內(nèi)部管理。建立嚴(yán)密的內(nèi)部控制制度和風(fēng)險(xiǎn)管理制度,降低不良貸款率,提高資產(chǎn)質(zhì)量。 六、結(jié)語 由于我國(guó)的商業(yè)銀行出現(xiàn)得較晚，加上四大國(guó)有商業(yè)銀行現(xiàn)在仍然沒有徹底改革，所以中國(guó)的商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)力評(píng)價(jià)理論仍然處于初級(jí)階段。文章通過熵值法和層次分析法，嘗試性的構(gòu)建了我國(guó)商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)力評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，并進(jìn)行了實(shí)例驗(yàn)證，其結(jié)果與國(guó)際權(quán)威評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)的結(jié)果相近。根據(jù)結(jié)果，文章對(duì)現(xiàn)有國(guó)有商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)力落后的原因進(jìn)行了解釋，并提出了一些建議性的對(duì)策。 雖然本文的理論和實(shí)例分析結(jié)果負(fù)荷理論和現(xiàn)實(shí)情況，但是不可否認(rèn)的是，在評(píng)價(jià)過程中，財(cái)務(wù)性指標(biāo)的比例較大，對(duì)于銀行軟實(shí)力的評(píng)價(jià)有主觀傾向，這也是今后商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)力評(píng)價(jià)理論的重要研究方向。 參考文獻(xiàn)： 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