財務(wù)費用報銷流程圖.doc

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財務(wù)費用報銷流程圖 流程圖 說明 權(quán)責部門 相關(guān)表單文件 報銷單據(jù)整理粘貼 NG NG 部門經(jīng)理審核 財務(wù)部審核 轉(zhuǎn)下一頁 NG 直接主管審核 填寫《費用報銷申請單》 報銷人員根據(jù)公司費用報銷制度要求,整理好需要報銷的發(fā)票或單據(jù),并進行整齊粘貼。根據(jù)報銷內(nèi)容填寫《費用報銷單》，外地出差的填寫《外埠出差費報銷單》。 報銷人員 報銷發(fā)票 報銷單據(jù) 財務(wù)費用報銷制度 借款單 報銷單填寫要求不得涂改，不得用鉛筆或紅色字體的筆填寫，并附上相關(guān)的報銷發(fā)票或單據(jù)。若屬于出差的費用報銷，必須附上經(jīng)過批準簽字的《出差審批表》。采購物品報銷需附上總經(jīng)理簽字確認的《采購申請表》。 報銷人員 費用報銷單 出差審批單 采購審批表 財務(wù)費用報銷制度 借款單 《費用報銷單》及相關(guān)單據(jù)準備完成后，報銷人員提交給直接主管審核簽字，直接主管須對以下方面進行審核： 1） 費用產(chǎn)生的原因及真實性； 2） 費用的合理性； 3） 票據(jù)及單據(jù)的規(guī)范性。 若發(fā)現(xiàn)不符合要求，立即退還給相關(guān)報銷人員重新整理提報。 相關(guān)部門主管 費用報銷單 報銷發(fā)票 報銷單據(jù) 出差審批單 采購審批單 財務(wù)費用報銷制度 借款單 直接主管審核簽字后，須將報銷單據(jù)報部門經(jīng)理進行進一步審核簽字，審核內(nèi)容包括： 1） 費用產(chǎn)生的原因及真實性； 2） 費用的合理性； 3） 票據(jù)及單據(jù)的規(guī)范性； 4） 直接主管審核的嚴謹性。 若發(fā)現(xiàn)不符合要求，立即退還給相關(guān)報銷人員重新整理提報。 相關(guān)部門經(jīng)理 費用報銷單 報銷發(fā)票 報銷單據(jù) 出差審批單 財務(wù)費用報銷制度 借款單 部門經(jīng)理審核簽字后，將報銷單據(jù)提交給財務(wù)部，由財務(wù)部門會計人員進行報銷費用的確認，主要內(nèi)容包括： 1） 產(chǎn)生的費用是否符合報銷標準； 2） 財務(wù)是否能及時安排此費用； 3） 單據(jù)或票據(jù)是否符合財務(wù)規(guī)范要求. 若發(fā)現(xiàn)不符合要求，立即退還給相關(guān)部門重新整理提報。 財務(wù)部 費用報銷單 報銷發(fā)票 報銷單據(jù) 出差審批單 財務(wù)費用報銷制度 借款單 財務(wù)費用報銷流程圖 流程圖 說明 權(quán)責部門 相關(guān)表單文件 總經(jīng)理批準 財務(wù)報表處理 通知報銷人領(lǐng)款 準備報銷款項 財務(wù)部對審核符合要求的報銷單據(jù)統(tǒng)一呈總經(jīng)理，由總經(jīng)理進行批準簽字，若總經(jīng)理發(fā)現(xiàn)不符合要求，須立即退回財務(wù)部，由財務(wù)部跟進處理。 總經(jīng)理 費用報銷單 報銷發(fā)票 報銷單據(jù) 出差審批單 借款單 財務(wù)部出納根據(jù)總經(jīng)理批準的報銷單據(jù)準備好報銷款項。 財務(wù)部出納 費用報銷單 報銷發(fā)票 報銷單據(jù) 出差審批單 借款單 財務(wù)部出納通知報銷人領(lǐng)款，領(lǐng)款時，報銷人員必須在《費用報銷單》上領(lǐng)款人出進行簽字確認。如是代領(lǐng)人進行領(lǐng)款，必須出具委托書并有雙方的簽字或手印證明。如屬于借款性質(zhì)報銷,借款人必須將存于財務(wù)的借款單取走核銷. 相關(guān)報銷人員 費用報銷單 借款單 財務(wù)部會計根據(jù)已完成的報銷單據(jù)和公司財務(wù)制度要求進行相應(yīng)的帳務(wù)報表處理。 財務(wù)部會計 財務(wù)報表