貨物貿(mào)易外匯管理制度.doc

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貨物貿(mào)易外匯管理制度改革全國施行 為大力推進貿(mào)易便利化，進一步改進貨物貿(mào)易外匯服務(wù)和管理，自2011年12月1日起，國家外匯管理局、海關(guān)總署、國家稅務(wù)總局在江蘇、山東等七?。ㄊ校┻M行貨物貿(mào)易外匯管理制度改革試點，試點情況良好，取得明顯成效。在此基礎(chǔ)上，日前，國家外匯管理局、海關(guān)總署、國家稅務(wù)總局聯(lián)合發(fā)布公告，決定自2012年8月1日起在全國范圍內(nèi)實施貨物貿(mào)易外匯管理制度改革，并相應(yīng)調(diào)整出口報關(guān)流程、簡化出口退稅憑證。主要內(nèi)容包括: 一是全面改革貨物貿(mào)易外匯管理方式，簡化貿(mào)易進出口收付匯業(yè)務(wù)辦理手續(xù)和程序。外匯局取消貨物貿(mào)易外匯收支的逐筆核銷，改為對企業(yè)貨物流、資金流實施非現(xiàn)場總量核查，并對企業(yè)實行動態(tài)監(jiān)測和分類管理。銀行為企業(yè)辦理收付匯的單證和流程均大幅簡化。 二是調(diào)整出口報關(guān)流程。取消出口收匯核銷單，企業(yè)辦理出口報關(guān)時不再提供核銷單。 三是簡化出口退稅憑證。自2012年8月1日起報關(guān)出口的貨物，企業(yè)申報出口退稅時不再提供出口收匯核銷單；稅務(wù)部門參考外匯局提供的企業(yè)出口收匯信息和分類情況，依據(jù)相關(guān)規(guī)定，審核企業(yè)出口退稅。 四是提升監(jiān)管手段，防范外匯收支風險。通過總量核查和分類管理對企業(yè)進行動態(tài)監(jiān)測，對少數(shù)異常、可疑的企業(yè)進行重點監(jiān)管，監(jiān)管資源配置更加合理，增強了監(jiān)管的針對性、有效性和威懾力。 五是加強部門聯(lián)合監(jiān)管。國家外匯管理局、海關(guān)總署、國家稅務(wù)總局將進一步加強合作、完善協(xié)調(diào)機制、實現(xiàn)數(shù)據(jù)共享、形成監(jiān)管合力，嚴厲打擊各類違規(guī)跨境資金流動以及走私、騙稅等違法行為。 貨物貿(mào)易外匯管理制度改革在全國范圍內(nèi)的實施，形成了貿(mào)易便利化與加強風險管理相結(jié)合的新型管理方式，是順應(yīng)我國對外貿(mào)易規(guī)模、方式、主體發(fā)展變化和應(yīng)對當前及未來一段時期內(nèi)國際收支形勢的重要舉措，也是轉(zhuǎn)變外匯管理理念與方式的重要內(nèi)容，有利于增強企業(yè)誠信意識，降低社會成本，促進對外貿(mào)易的可持續(xù)發(fā)展。（完） 國家外匯管理局有關(guān)負責人就貨物貿(mào)易外匯管理制度改革相關(guān)問題答記者問 2012年6月，國家外匯管理局、海關(guān)總署、國家稅務(wù)總局聯(lián)合發(fā)布公告，決定自2012年8月1日起在全國范圍內(nèi)實施貨物貿(mào)易外匯管理制度改革。日前，國家外匯管理局有關(guān)負責人就相關(guān)問題接受了記者采訪。 一、據(jù)了解，2011年12月1日起，國家外匯管理局等三部門在江蘇、山東等七?。ㄊ校┻M行貨物貿(mào)易外匯管理制度改革試點。此次將改革向全國推廣，請問是何考慮？ 答：建立于上世紀90年代的貨物貿(mào)易進出口核銷制度，適應(yīng)我國當時的經(jīng)濟發(fā)展狀況，發(fā)揮了積極的作用，但隨著我國社會主義市場經(jīng)濟的不斷發(fā)展，以“逐筆核銷、事前備案、現(xiàn)場審核、行為監(jiān)管”為主要特征的核銷制度已經(jīng)不能適應(yīng)我國對外貿(mào)易的快速發(fā)展，迫切需要進行改革和優(yōu)化。鑒于此， 2011年12月，外匯局、海關(guān)總署與國家稅務(wù)總局在江蘇、山東等七省（市）聯(lián)合推出了貨物貿(mào)易外匯管理制度改革試點，改革貨物貿(mào)易外匯管理方式，優(yōu)化升級管理部門間信息共享機制，進一步加大聯(lián)合監(jiān)管的力度。試點以來，外匯管理、海關(guān)、稅務(wù)等部門多次進行實地調(diào)研，及時完善改革試點措施。目前，試點地區(qū)貿(mào)易外匯管理制度和與之相配套的管理信息系統(tǒng)運行良好，試點成效明顯，得到了貿(mào)易企業(yè)、地方政府和社會各界的廣泛歡迎和支持，已具備了全國推廣的基礎(chǔ)和條件。為此，外匯局、海關(guān)總署、國家稅務(wù)總局聯(lián)合發(fā)布公告，決定自2012年8月1日起將貨物貿(mào)易外匯管理制度改革在全國范圍內(nèi)實施。這是順應(yīng)我國對外貿(mào)易規(guī)模、方式、主體發(fā)展變化和應(yīng)對當前及未來一段時期內(nèi)國際收支形勢的重要舉措，也是轉(zhuǎn)變外匯管理理念與方式的重要內(nèi)容，有利于進一步改進貨物貿(mào)易外匯服務(wù)和管理，有利于增強企業(yè)誠信意識，降低社會成本，促進對外貿(mào)易的可持續(xù)發(fā)展。 二、貨物貿(mào)易外匯管理制度改革的總體目標和基本做法是什么？ 答：貨物貿(mào)易外匯管理制度改革的總體目標是，通過改革貨物貿(mào)易外匯管理方式，進一步推動貿(mào)易便利化，增強企業(yè)對外貿(mào)易競爭力，促進我國對外貿(mào)易的穩(wěn)定增長。通過優(yōu)化升級監(jiān)管部門間信息共享機制，進一步加大聯(lián)合監(jiān)管力度，提高監(jiān)管的針對性、有效性和威懾力，切實防范經(jīng)濟金融風險。 改革后貨物貿(mào)易外匯管理制度的核心內(nèi)容是總量核查、動態(tài)監(jiān)測和分類管理，基本做法是依托全國集中的貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測系統(tǒng)全面采集企業(yè)進出口收付匯及進出口貨物流的完整信息，以企業(yè)主體為單位，對其資金流和貨物流進行非現(xiàn)場總量核查，對非現(xiàn)場總量核查中發(fā)現(xiàn)的可疑企業(yè)實施現(xiàn)場核查，進而對企業(yè)實行動態(tài)監(jiān)測和分類管理。同時，提高監(jiān)管部門間數(shù)據(jù)與信息交流的力度，強化協(xié)同機制，加強聯(lián)合監(jiān)管。 三、新的貨物貿(mào)易外匯管理制度有哪些主要特點？ 答：一是企業(yè)辦理貨物貿(mào)易外匯收支更加便利，貿(mào)易收付匯效率明顯提高。新制度下，企業(yè)貿(mào)易收付匯無需辦理核銷手續(xù)，出口收匯無需聯(lián)網(wǎng)核查，企業(yè)無需頻繁往返于外匯局、銀行之間。從試點地區(qū)經(jīng)驗看，企業(yè)對外貿(mào)易收付匯時間縮短，資金周轉(zhuǎn)速度加快。銀行為企業(yè)辦理收付匯的單證和流程均大幅簡化，銀行柜臺辦理收結(jié)匯業(yè)務(wù)時間縮短，銀行外匯業(yè)務(wù)服務(wù)效率和水平得到提高。 二是貨物貿(mào)易外匯收支風險監(jiān)管能力得到切實加強。依托貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測系統(tǒng)，通過對數(shù)據(jù)的匯總和分析，實現(xiàn)宏觀監(jiān)測與微觀管理的有效結(jié)合，風險監(jiān)測能力得到切實加強，外匯管理政策的針對性和有效性得到有效提高。 三是通過制度創(chuàng)新提高外匯管理依法行政水平。以貨物貿(mào)易外匯管理制度改革為契機，外匯局大幅清理法規(guī)，共廢止120多個現(xiàn)行法規(guī)。新的貨物貿(mào)易外匯管理法規(guī)層次更加簡明清晰，便利企業(yè)和金融機構(gòu)理解和執(zhí)行。同時，外匯局等監(jiān)管部門通過動態(tài)分類、持續(xù)監(jiān)管、到期評估的機制加強正向引導(dǎo)，以精準打擊實施失信懲戒，與市場主體一起，共同營造誠信守法的市場環(huán)境，維護正常的經(jīng)濟秩序。 四、貨物貿(mào)易外匯管理制度改革在提升監(jiān)管效率的同時降低了社會成本的主要表現(xiàn) 對企業(yè)而言，主要體現(xiàn)在以下四個方面：一是企業(yè)貿(mào)易收付匯后，無須辦理核銷手續(xù)。二是調(diào)整出口報關(guān)流程，取消出口收匯核銷單，企業(yè)辦理出口報關(guān)時不再提供核銷單。三是簡化出口退稅憑證。自2012年8月1日起報關(guān)出口的貨物，企業(yè)申報出口退稅時不再提供核銷單。稅務(wù)部門參考外匯局提供的企業(yè)出口收匯信息和分類情況，依據(jù)相關(guān)規(guī)定，審核企業(yè)出口退稅。四是絕大多數(shù)企業(yè)貿(mào)易收付匯手續(xù)得到簡化，A類企業(yè)可憑進口貨物報關(guān)單、合同或發(fā)票等任一能夠證明交易真實性的單證在銀行辦理付匯，出口收匯無須聯(lián)網(wǎng)核查。 對金融機構(gòu)而言，銀行貿(mào)易收付匯審核所需單證及程序都大幅簡化，有利于提高貿(mào)易收付匯效率，改善銀行外匯業(yè)務(wù)服務(wù)水平。 對監(jiān)管部門而言，通過動態(tài)監(jiān)測和分類管理，能夠?qū)梢?、違規(guī)交易有針對性地進行核查，對違規(guī)違法行為實施精準打擊，實現(xiàn)了監(jiān)管資源的優(yōu)化配置，節(jié)約了管理成本。 五、在新的貨物貿(mào)易外匯管理制度中，外匯局貨物貿(mào)易外匯收支監(jiān)管的主要內(nèi)容 一是主體管理。對企業(yè)實施“貿(mào)易外匯收支企業(yè)名錄”管理，明確企業(yè)主體管理范疇。 二是企業(yè)報告。要求企業(yè)一定期限以上的貿(mào)易信貸業(yè)務(wù)、貿(mào)易融資等業(yè)務(wù)應(yīng)按規(guī)定報告 外匯局。 三是非現(xiàn)場監(jiān)測。通過總量核查、重點監(jiān)測和專項監(jiān)測等方式，對所有貿(mào)易企業(yè)實施多 維度、全口徑監(jiān)測，有效排查異常交易行為和異常交易主體，確定需要現(xiàn)場核查的企業(yè)。 四是現(xiàn)場核查。采用企業(yè)自查、約見談話或現(xiàn)場調(diào)查等多種方式實施現(xiàn)場核查，核實異 ?；蚩梢汕闆r，并按規(guī)定向外匯檢查部門移交。 五是分類管理。根據(jù)非現(xiàn)場和現(xiàn)場核查的結(jié)果，外匯局將企業(yè)分為A、B、C三類并動態(tài) 調(diào)整。對A類企業(yè)給予貿(mào)易收支便利，對B、C類企業(yè)在貿(mào)易外匯收支單證審核、適用業(yè)務(wù)類型、結(jié)算方式等方面實施嚴格監(jiān)管。 國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)貨物貿(mào)易外匯管理法規(guī)有關(guān)問題的 通知 國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局；各中資外匯指定銀行： 為進一步深化外匯管理體制改革，促進貿(mào)易便利化，國家外匯管理局、海關(guān)總署和國家稅務(wù)總局決定自2012年8月1日起在全國實施貨物貿(mào)易外匯管理制度改革。為此，國家外匯管理局制定了《貨物貿(mào)易外匯管理指引》、《貨物貿(mào)易外匯管理指引實施細則》、《貨物貿(mào)易外匯管理指引操作規(guī)程（銀行企業(yè)版）》、《貨物貿(mào)易外匯收支信息申報管理規(guī)定》（以下統(tǒng)稱貨物貿(mào)易外匯管理法規(guī)，分別見附件1、2、3、4）。現(xiàn)將貨物貿(mào)易外匯管理法規(guī)印發(fā)你們，并就有關(guān)事項通知如下： 一、貨物貿(mào)易外匯管理法規(guī)自2012年8月1日起施行。 二、自2012年8月1日起，全國上線運行貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測系統(tǒng)（以下簡稱監(jiān)測系統(tǒng)），停止使用貿(mào)易收付匯核查系統(tǒng)、貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)、出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)以及中國電子口岸-出口收匯系統(tǒng)。 外匯指定銀行（以下簡稱銀行）和企業(yè)用戶通過國家外匯管理局應(yīng)用服務(wù)平臺（以下簡稱應(yīng)用服務(wù)平臺）訪問監(jiān)測系統(tǒng)，具體訪問渠道為： 用戶類型 網(wǎng)絡(luò)連接方式 訪問地址 銀行 外部機構(gòu)接入網(wǎng) http://asone.safe:9101/asone 企業(yè) 互聯(lián)網(wǎng) http://asone.safesvc.gov.cn/asone 三、各銀行總行應(yīng)當按照以下要求，組織分支機構(gòu)做好監(jiān)測系統(tǒng)（銀行版）的上線準備和系統(tǒng)接入工作： （一）各銀行總行應(yīng)于2012年7月1日至7月20日期間組織完成分支機構(gòu)的網(wǎng)絡(luò)連通、客戶端環(huán)境設(shè)置、用戶管理、權(quán)限分配和訪問測試等工作，確保辦理貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)的銀行網(wǎng)點能夠通過應(yīng)用服務(wù)平臺訪問監(jiān)測系統(tǒng)（銀行版）。銀行網(wǎng)絡(luò)連通和系統(tǒng)訪問設(shè)置的具體操作說明，詳見《貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測系統(tǒng)（銀行版）訪問設(shè)置手冊》（見附件5）。 （二）截至2012年7月1日已辦理金融機構(gòu)標識碼賦碼的銀行網(wǎng)點，未在應(yīng)用服務(wù)平臺開戶的，自2012年7月1日起在應(yīng)用服務(wù)平臺自動開戶并開通“貨物貿(mào)易外匯網(wǎng)上業(yè)務(wù)”，此類銀行網(wǎng)點應(yīng)向其總行或通過其總行向國家外匯管理局獲取業(yè)務(wù)管理員用戶（ba）的初始密碼；已在應(yīng)用服務(wù)平臺開戶的，自2012年7月1日起自動開通“貨物貿(mào)易外匯網(wǎng)上業(yè)務(wù)”，其業(yè)務(wù)管理員和業(yè)務(wù)操作員密碼不變，其中已具有貿(mào)易收付匯核查系統(tǒng)（銀行版）訪問權(quán)限的業(yè)務(wù)操作員自動獲得監(jiān)測系統(tǒng)（銀行版）訪問權(quán)限。 （三）2012年7月1日以后辦理金融機構(gòu)標識碼賦碼的銀行網(wǎng)點，如需辦理貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)，應(yīng)向所在地外匯局申請開通“貨物貿(mào)易外匯網(wǎng)上業(yè)務(wù)”，并向其總行或通過其總行向國家外匯管理局獲取業(yè)務(wù)管理員用戶（ba）的初始密碼。 各中資外匯指定銀行收到本通知后，應(yīng)及時轉(zhuǎn)發(fā)下屬分支機構(gòu)。各分局、外匯管理部收到本通知后，應(yīng)及時轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)中心支局（支局）、地方性商業(yè)銀行及外資銀行。在政策執(zhí)行和監(jiān)測系統(tǒng)推廣過程中如遇問題，請及時向國家外匯管理局反饋。 業(yè)務(wù)咨詢電話：010-68402546 技術(shù)咨詢電話：010-68402214 特此通知。 附件：1.《貨物貿(mào)易外匯管理指引》 2.《貨物貿(mào)易外匯管理指引實施細則》 3.《貨物貿(mào)易外匯管理指引操作規(guī)程》（銀行企業(yè)版） 4.《貨物貿(mào)易外匯收支信息申報管理規(guī)定》 5.《貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測系統(tǒng)（銀行版）訪問設(shè)置手冊》 二〇一二年六月二十七日 國家外匯管理局 海關(guān)總署 國家稅務(wù)總局關(guān)于貨物貿(mào)易外匯管理制度改革的公告 為大力推進貿(mào)易便利化，進一步改進貨物貿(mào)易外匯服務(wù)和管理，國家外匯管理局、海關(guān)總署、國家稅務(wù)總局決定，自2012年8月1日起在全國實施貨物貿(mào)易外匯管理制度改革，并相應(yīng)調(diào)整出口報關(guān)流程，優(yōu)化升級出口收匯與出口退稅信息共享機制。現(xiàn)公告如下： 一、改革貨物貿(mào)易外匯管理方式 改革之日起，取消出口收匯核銷單（以下簡稱核銷單），企業(yè)不再辦理出口收匯核銷手續(xù)。國家外匯管理局分支局（以下簡稱外匯局）對企業(yè)的貿(mào)易外匯管理方式由現(xiàn)場逐筆核銷改變?yōu)榉乾F(xiàn)場總量核查。外匯局通過貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測系統(tǒng)，全面采集企業(yè)貨物進出口和貿(mào)易外匯收支逐筆數(shù)據(jù)，定期比對、評估企業(yè)貨物流與資金流總體匹配情況，便利合規(guī)企業(yè)貿(mào)易外匯收支；對存在異常的企業(yè)進行重點監(jiān)測，必要時實施現(xiàn)場核查。 二、對企業(yè)實施動態(tài)分類管理 外匯局根據(jù)企業(yè)貿(mào)易外匯收支的合規(guī)性及其與貨物進出口的一致性，將企業(yè)分為A、B、C三類。A類企業(yè)進口付匯單證簡化，可憑進口報關(guān)單、合同或發(fā)票等任何一種能夠證明交易真實性的單證在銀行直接辦理付匯，出口收匯無需聯(lián)網(wǎng)核查；銀行辦理收付匯審核手續(xù)相應(yīng)簡化。對B、C類企業(yè)在貿(mào)易外匯收支單證審核、業(yè)務(wù)類型、結(jié)算方式等方面實施嚴格監(jiān)管，B類企業(yè)貿(mào)易外匯收支由銀行實施電子數(shù)據(jù)核查，C類企業(yè)貿(mào)易外匯收支須經(jīng)外匯局逐筆登記后辦理。 外匯局根據(jù)企業(yè)在分類監(jiān)管期內(nèi)遵守外匯管理規(guī)定情況，進行動態(tài)調(diào)整。A類企業(yè)違反外匯管理規(guī)定將被降級為B類或C類；B類企業(yè)在分類監(jiān)管期內(nèi)合規(guī)性狀況未見好轉(zhuǎn)的，將延長分類監(jiān)管期或被降級為C類；B、C類企業(yè)在分類監(jiān)管期內(nèi)守法合規(guī)經(jīng)營的，分類監(jiān)管期滿后可升級為A類。 三、調(diào)整出口報關(guān)流程 改革之日起，企業(yè)辦理出口報關(guān)時不再提供核銷單。 四、簡化出口退稅憑證 自2012年8月1日起報關(guān)出口的貨物（以海關(guān)“出口貨物報關(guān)單[出口退稅專用]”注明的出口日期為準，下同），出口企業(yè)申報出口退稅時，不再提供核銷單；稅務(wù)局參考外匯局提供的企業(yè)出口收匯信息和分類情況，依據(jù)相關(guān)規(guī)定，審核企業(yè)出口退稅。 2012年8月1日前報關(guān)出口的貨物，截至7月31日未到出口收匯核銷期限且未核銷的，按本條第一款規(guī)定辦理出口退稅。 2012年8月1日前報關(guān)出口的貨物，截至7月31日未到出口收匯核銷期限但已核銷的以及已到出口收匯核銷期限的，均按改革前的出口退稅有關(guān)規(guī)定辦理。 五、出口收匯逾期未核銷業(yè)務(wù)處理 2012年8月1日前報關(guān)出口的貨物，截至7月31日已到出口收匯核銷期限的，企業(yè)應(yīng)不遲于7月31日辦理出口收匯核銷手續(xù)。自8月1日起，外匯局不再辦理出口收匯核銷手續(xù)，不再出具核銷單。企業(yè)確需外匯局出具相關(guān)收匯證明的，外匯局參照原出口收匯核銷監(jiān)管有關(guān)規(guī)定進行個案處理。 六、加強部門聯(lián)合監(jiān)管 企業(yè)應(yīng)當嚴格遵守相關(guān)規(guī)定，增強誠信意識，加強自律管理，自覺守法經(jīng)營。國家外匯管理局與海關(guān)總署、國家稅務(wù)總局將進一步加強合作，實現(xiàn)數(shù)據(jù)共享；完善協(xié)調(diào)機制，形成監(jiān)管合力；嚴厲打擊各類違規(guī)跨境資金流動和走私、騙稅等違法行為。 本公告涉及有關(guān)外匯管理、出口報關(guān)、出口退稅等具體事宜，由相關(guān)部門另行規(guī)定。之前法規(guī)與本公告相抵觸的，以本公告為準。自2012年8月1日起，本公告附件所列法規(guī)全部廢止。 特此公告。 二〇一二年六月二十七日 附件一：廢止法規(guī)目錄