貨物貿(mào)易外匯管理指引操作規(guī)程.docx

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貨物貿(mào)易外匯管理指引操作規(guī)程（銀行企業(yè)版） 　　依據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》（國務院令第532號）、《貨物貿(mào)易外匯管理指引》（以下簡稱《指引》）、《貨物貿(mào)易外匯管理指引實施細則》（以下簡稱《細則》），制定本操作規(guī)程。 　　一、企業(yè)主體管理 項目名稱 管理內(nèi)容 管理原則 注意事項 名錄登記 1.企業(yè)依法取得對外貿(mào)易經(jīng)營權后，需持《細則》第三、四條規(guī)定的材料，到所在地國家外匯管理局分支局（以下簡稱外匯局）辦理“貿(mào)易外匯收支企業(yè)名錄”（以下簡稱名錄）登記手續(xù)。 2.外匯局審核相關材料無誤后，通過貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測系統(tǒng)（以下簡稱監(jiān)測系統(tǒng)）為企業(yè)登記名錄，并設置輔導期標識。完成名錄登記后，外匯局為企業(yè)辦理監(jiān)測系統(tǒng)網(wǎng)上業(yè)務開戶。 3.外匯局通過監(jiān)測系統(tǒng)向金融機構發(fā)布全國企業(yè)名錄信息。 　 　 1.屬地管理原則，即企業(yè)受注冊所在地外匯局監(jiān)管，應當?shù)阶运诘赝鈪R局辦理相關業(yè)務（下同）。 　　2.相關材料是否完整、真實。 1.名錄登記的辦理程序、辦理時限等應當符合行政許可相關規(guī)定。 2.金融機構不得為不在名錄企業(yè)辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務。 　　3.已辦理外匯登記手續(xù)的保稅監(jiān)管區(qū)域企業(yè)（以下簡稱區(qū)內(nèi)企業(yè)）需要從事對外貿(mào)易的，應憑保稅監(jiān)管區(qū)域外匯登記證明和《貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務辦理確認書》（以下簡稱《確認書》），到所在地外匯局完成名錄登記手續(xù)。 4.個人對外貿(mào)易經(jīng)營者名錄登記比照具有對外貿(mào)易經(jīng)營權企業(yè)辦理。 5.外匯局對新列入名錄企業(yè)實施輔導期管理。輔導期起始日期為名錄登記當日，截止日期為企業(yè)列入名錄后發(fā)生首筆貿(mào)易外匯收支業(yè)務之日起第90天。 　　6.外匯局長期留存《確認書》， 留存《貿(mào)易外匯收支企業(yè)名錄登記申請書》原件以及其他材料復印件5年備查。 名錄變更 1.名錄內(nèi)企業(yè)的企業(yè)名稱、注冊地址、法定代表人、注冊資本、公司類型、經(jīng)營范圍或聯(lián)系方式發(fā)生變更的，應當在變更事項發(fā)生之日起30天內(nèi)，持相應變更文件或證明的原件及加蓋企業(yè)公章的復印件到所在地外匯局辦理名錄變更手續(xù)。 2.外匯局審核相關材料無誤后，通過監(jiān)測系統(tǒng)變更企業(yè)的名錄登記信息。 3.企業(yè)因注冊地址變更導致所屬外匯局發(fā)生變化的，外匯局還應當通過監(jiān)測系統(tǒng)進行企業(yè)所屬外匯局代碼變更操作，并遷移該企業(yè)業(yè)務數(shù)據(jù)。 4.發(fā)生外匯局機構撤并或增加時，外匯局應當根據(jù)實際情況進行企業(yè)所屬外匯局代碼的變更操作。 1.屬地管理原則。 2.相關材料是否完整、真實。 1.監(jiān)測系統(tǒng)中企業(yè)所屬外匯局代碼變更操作權限在外匯局各分局。中心支局、支局轄內(nèi)企業(yè)需變更所屬外匯局代碼的，由所在地外匯局逐級上報至分局，再由分局通過監(jiān)測系統(tǒng)進行變更操作。 　　2.因機構撤并或增加等原因?qū)е滦璐笈孔兏髽I(yè)所屬外匯局代碼的，分局可上報國家外匯管理局（簡稱總局），由總局統(tǒng)一后臺處理。 3.外匯局留存相關材料復印件5年備查。 名錄注銷 1.外匯局可根據(jù)企業(yè)申請、現(xiàn)場核查等情況或定期通過下列方式，將符合《細則》第七、八條規(guī)定情況的企業(yè)從名錄中注銷： （1）通過工商、商務管理部門網(wǎng)站或其他方式獲取被工商管理部門注銷或吊銷營業(yè)執(zhí)照的企業(yè)以及被商務管理部門取消對外貿(mào)易經(jīng)營權的企業(yè)信息； 　?。?）通過監(jiān)測系統(tǒng)查詢連續(xù)兩年未發(fā)生貿(mào)易外匯收支業(yè)務的企業(yè)信息。 2.外匯局通過監(jiān)測系統(tǒng)注銷企業(yè)名錄，并撤銷該企業(yè)網(wǎng)上業(yè)務開戶。 屬地管理原則 1.注銷名錄后，經(jīng)申請再次被列入名錄的企業(yè)，視為新列入名錄企業(yè)納入輔導期管理。 　　2.企業(yè)主動申請注銷名錄的，外匯局留存相關材料復印件5年備查；外匯局強制注銷企業(yè)名錄的，留存外匯局確定企業(yè)存在規(guī)定情況的相關材料5年備查。 　　二、錯誤數(shù)據(jù)處理 項目名稱 管理內(nèi)容 管理原則 注意事項 進出口貨物報關單錯誤數(shù)據(jù)修正 1.進出口貨物報關單錯誤數(shù)據(jù)指因核心要素為空或代碼類數(shù)據(jù)項在監(jiān)測系統(tǒng)基礎代碼表中不存在，無法正確入庫而被自動存入錯誤數(shù)據(jù)表的報關單數(shù)據(jù)。 　　2.企業(yè)可通過下列方式修正報關單錯誤數(shù)據(jù)： （1）提交下列材料原件及加蓋企業(yè)公章的復印件，到外匯局辦理手工修正； ①進口貨物報關單或出口貨物報關單； ②外匯局要求的其他材料。 （2）到海關辦理相應數(shù)據(jù)的修改或刪除手續(xù)，通過部門間數(shù)據(jù)交換自動完成監(jiān)測系統(tǒng)數(shù)據(jù)修正。 　　3.對于已正確入庫的報關單數(shù)據(jù)，企業(yè)如需修改或刪除，應當?shù)胶ｊP辦理相應數(shù)據(jù)的修改或刪除手續(xù)后，再通過部門間數(shù)據(jù)交換自動完成監(jiān)測系統(tǒng)數(shù)據(jù)修正。 1.屬地管理原則。 2.外匯局按下列原則對報關單錯誤數(shù)據(jù)進行手工修正： 　?。?）報關單核心要素不全的，修改補全相關數(shù)據(jù)； 　?。?）監(jiān)測系統(tǒng)基礎代碼表缺失的，可由分局以書面形式向總局申請，由總局審核并在監(jiān)測系統(tǒng)中增加相應代碼后，再修改相關數(shù)據(jù)。 1.核心要素包括企業(yè)代碼、進出口日期、貿(mào)易方式、成交幣種和成交總價；代碼類數(shù)據(jù)項包括貿(mào)易方式和幣種。 2.報關單錯誤數(shù)據(jù)類型包括： 　?。?）企業(yè)代碼為空；（2）進口日期為空；（3）出口日期為空；（4）貿(mào)易方式為空；（5）幣種為空；（6）成交總價為空或零；（7）超代碼范圍。 3.外匯局應定期清理監(jiān)測系統(tǒng)中的報關單錯誤數(shù)據(jù)。對于企業(yè)代碼為空的，外匯局可根據(jù)管理需要，按照企業(yè)名稱等進行判斷并處理。 4.可修改的報關單數(shù)據(jù)要素包括企業(yè)代碼、進出口日期、貿(mào)易方式、商品明細記錄的成交幣種和成交總價。 5.外匯局留存相關材料復印件5年備查。 貿(mào)易收付匯錯誤數(shù)據(jù)修正 1.貿(mào)易收付匯錯誤數(shù)據(jù)指外匯局在日常管理或現(xiàn)場核查過程中發(fā)現(xiàn)的監(jiān)測系統(tǒng)中與企業(yè)貿(mào)易收付匯實際業(yè)務情況不符的收付匯數(shù)據(jù)。 2.外匯局通過監(jiān)測系統(tǒng)，將錯誤數(shù)據(jù)及錯誤原因告知相關金融機構。金融機構應當通知企業(yè)進行數(shù)據(jù)修改或刪除，再將修正后的信息及時報送外匯局。 1.屬地管理原則。 2.外匯局按下列原則對收付匯錯誤數(shù)據(jù)進行處理： （1）屬于貿(mào)易外匯監(jiān)測范圍的，通過金融機構從源頭修改并重新報送； （2）不屬于貿(mào)易外匯監(jiān)測范圍的，在監(jiān)測系統(tǒng)中直接刪除。 貿(mào)易收付匯數(shù)據(jù)錯誤原因主要包括企業(yè)代碼、收付匯日期、幣種、金額、交易編碼、收付匯性質(zhì)等信息與實際業(yè)務情況不符。 　　三、出口收入待核查賬戶管理 項目名稱 管理內(nèi)容 管理原則 注意事項 待核查賬戶開立管理 1.金融機構為企業(yè)開立出口收入待核查賬戶（以下簡稱待核查賬戶）時，應通過外匯賬戶信息交互平臺，查詢該企業(yè)是否已在開戶地外匯局進行基本信息登記；基本信息已登記的，金融機構可直接為其開立待核查賬戶。 　　2.金融機構為企業(yè)開戶后，應于次日按照外匯賬戶管理信息系統(tǒng)報送數(shù)據(jù)的要求將相關數(shù)據(jù)及時報送外匯局。 1．金融機構應按規(guī)定為企業(yè)開立待核查賬戶。 　　2.待核查賬戶按活期存款計息。 待核查賬戶納入外匯賬戶管理信息系統(tǒng)，代碼為1101。 待核查賬戶收支管理 1.金融機構在為企業(yè)辦理外匯資金入賬前，應查詢企業(yè)名錄狀態(tài)，確定收匯資金性質(zhì)，無法確定的要及時與企業(yè)聯(lián)系，要求企業(yè)說明，并將企業(yè)貿(mào)易外匯收入劃入待核查賬戶。 2.企業(yè)一筆收匯既有貨物貿(mào)易也有服務貿(mào)易的，其中貨物貿(mào)易部分應當進入待核查賬戶，服務貿(mào)易部分金融機構在審核相應合同、發(fā)票后可根據(jù)企業(yè)要求直接結(jié)匯或進入經(jīng)常項目外匯賬戶。企業(yè)暫無法區(qū)分資金性質(zhì)和相應金額或無法提供服務貿(mào)易相應單證的，整筆資金應一并進入待核查賬戶。 3.代理出口業(yè)務應當由代理方收匯。代理方收匯后可憑委托代理協(xié)議將外匯劃轉(zhuǎn)給委托方，也可結(jié)匯將人民幣劃轉(zhuǎn)給委托方；委托方收取代理方外匯劃出款項時，無需進入其待核查賬戶。 　　4.轉(zhuǎn)讓信用證項下貿(mào)易收匯，金融機構應當根據(jù)轉(zhuǎn)讓信用證相關約定判斷款項歸屬，并按照“誰出口誰收匯”的原則進行解付，其中屬于第二受益人的出口收匯應直接劃入第二受益人的待核查賬戶。 　　5.貨物貿(mào)易項下人民幣收入不進入待核查賬戶，可直接劃入企業(yè)的人民幣賬戶。 　　6.出口貿(mào)易融資業(yè)務項下資金，在金融機構放款及企業(yè)實際收回出口貨款時，均無需進入企業(yè)待核查賬戶，可直接劃入企業(yè)經(jīng)常項目外匯賬戶。 7.金融機構為企業(yè)辦理待核查賬戶資金結(jié)匯或劃出手續(xù)時，應查詢企業(yè)名錄狀態(tài)與分類狀態(tài)，并按規(guī)定對交易單證的真實性及其與貿(mào)易外匯收支的一致性進行合理審查。 1.待核查賬戶的收支應當符合《細則》第十三條規(guī)定的范圍。 　　2.待核查賬戶之間資金不得相互劃轉(zhuǎn)。 3.待核查賬戶中的外匯資金必須先劃入企業(yè)經(jīng)常項目外匯賬戶后方可用于對外支付貨款、還貸等支出。 4.待核查賬戶資金直接結(jié)匯的，相應人民幣可按實際支付需要使用。 1.由于企業(yè)錯誤說明或金融機構工作失誤導致資金誤入待核查賬戶的，應區(qū)分下列情況處理： 　?。?）屬于待核查賬戶收入范圍的資金誤入經(jīng)常項目外匯賬戶的，金融機構應根據(jù)企業(yè)說明，為其辦理該筆收匯劃入待核查賬戶手續(xù)； 　?。?）服務貿(mào)易項下收匯誤入待核查賬戶的，金融機構可根據(jù)企業(yè)說明及相關合同、發(fā)票等有關單證，直接為其辦理從待核查賬戶結(jié)匯或劃出手續(xù)； （3）出口貿(mào)易融資款誤入待核查賬戶的，金融機構可直接為企業(yè)辦理從待核查賬戶結(jié)匯或劃出手續(xù)； （4）資本項目項下收匯誤入待核查賬戶的，金融機構應當憑外匯局出具的《貨物貿(mào)易外匯業(yè)務登記表》（以下簡稱《登記表》）為企業(yè)辦理從待核查賬戶劃出手續(xù)。 　　2.待核查賬戶中的外匯不能用于質(zhì)押人民幣貸款、外匯融資或理財業(yè)務。 　　3.公檢法等執(zhí)法部門可以依法憑強制執(zhí)行證明文件等直接從待核查賬戶劃款。 　　四、企業(yè)報告管理 項目名稱 管理內(nèi)容 管理原則 注意事項 貿(mào)易信貸業(yè)務報告 1.A類企業(yè)30天以上（不含）的預收貨款或預付貨款、B類和C類企業(yè)在監(jiān)管期內(nèi)發(fā)生的預收貨款或預付貨款，企業(yè)應當在收款或付款之日起30天內(nèi)，通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端向外匯局報告相應的預計出口或進口日期、預計出口或進口對應的預收或預付金額、關聯(lián)關系類型等信息。 　　2.A類企業(yè)90天以上（不含）的延期收款或延期付款、B類或C類企業(yè)在監(jiān)管期內(nèi)發(fā)生的30天以上（不含）的延期收款或延期付款，企業(yè)應當在出口或進口之日起30天內(nèi)，通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端向外匯局報告相應的預計收款或付款日期、延期收款或延期付款對應的報關金額、關聯(lián)關系類型等信息。 3.對于按上述1、2規(guī)定應當報告的貿(mào)易信貸業(yè)務，企業(yè)未在貨物進出口或收付款業(yè)務實際發(fā)生之日起30天內(nèi)通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端向外匯局報告的，應提交下列材料到外匯局現(xiàn)場報告： 　?。?）情況說明（說明未能及時通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端網(wǎng)上報告的原因、需報告的事項和具體內(nèi)容）； 　　（2）外匯局要求的相關證明材料。 　　4.對于上述1、2規(guī)定范圍以外的貿(mào)易信貸業(yè)務，企業(yè)可根據(jù)相關業(yè)務對其貿(mào)易外匯收支與進出口匹配情況的影響程度，自主決定是否向外匯局報告相關信息。對于需報告的，企業(yè)可在貨物進出口或收付款之日起30天內(nèi)通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端向外匯局報告，或在進出口或收付款之日起30天后（不含）到外匯局現(xiàn)場報告。 1.屬地管理原則。 　　2.企業(yè)未按規(guī)定進行報告的，外匯局可按下列原則處理： 　?。?）對于按規(guī)定應當報告而未報告的，若因企業(yè)自身原因造成，可按規(guī)定移交外匯檢查部門或?qū)⑵淞袨锽類企業(yè)； 　?。?）對于因逾期到現(xiàn)場報告的，外匯局審核相關材料無誤后將報告數(shù)據(jù)錄入監(jiān)測系統(tǒng)。對于按規(guī)定應當報告的業(yè)務，若因企業(yè)自身原因造成逾期，可按規(guī)定移交外匯檢查部門或?qū)⑵淞袨锽類企業(yè)； 　?。?）對于企業(yè)報告信息錯誤且嚴重影響其外匯收支與進出口匹配情況的，可移交外匯檢查部門或?qū)⑵淞袨锽類企業(yè)。 3.企業(yè)頻繁到外匯局現(xiàn)場進行已報告數(shù)據(jù)的修改或刪除操作且涉及金額較大的，外匯局要嚴格審核，并可根據(jù)報告數(shù)據(jù)變動對總量核查結(jié)果的影響程度進行評估，將存在異常的企業(yè)列入重點監(jiān)測。 1.對于已報告貿(mào)易信貸業(yè)務信息，在貨物進出口或收付款業(yè)務實際發(fā)生之日起30天內(nèi)，企業(yè)可通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端進行數(shù)據(jù)修改或刪除操作；在貨物進出口或收付款業(yè)務實際發(fā)生之日起30天后（不含），企業(yè)可通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端對截止上月末貿(mào)易信貸未到期部分信息進行數(shù)據(jù)調(diào)整操作，或攜情況說明及外匯局要求的相關證明材料到外匯局現(xiàn)場進行報告數(shù)據(jù)的修改或刪除。 　　2.對于已報告的貿(mào)易信貸業(yè)務信息，若對應報關單數(shù)據(jù)或收付款數(shù)據(jù)被修改或刪除，企業(yè)應當通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端或攜情況說明及外匯局要求的相關證明材料到外匯局現(xiàn)場對相應報告數(shù)據(jù)進行修改或刪除。企業(yè)未及時修改或刪除報告數(shù)據(jù)的，外匯局可直接對相關數(shù)據(jù)進行相應處理。 3.區(qū)內(nèi)企業(yè)的保稅和非保稅業(yè)務均應當按照規(guī)定辦理貿(mào)易信貸業(yè)務報告。如用于報告的報關單或收付款數(shù)據(jù)在監(jiān)測系統(tǒng)中不存在，則無需報告。 4.外匯局可通過監(jiān)測系統(tǒng)記錄企業(yè)報告違規(guī)情況，并留存相關材料5年備查。 貿(mào)易融資業(yè)務報告 1.對于90天以上（不含）的遠期信用證、海外代付以及其他進口貿(mào)易融資業(yè)務，預計付款日期在貨物進口日期之后的，企業(yè)應當在貨物進口之日起30天內(nèi)，通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端向外匯局報告預計付款日期、對應報關金額、業(yè)務性質(zhì)等信息。 2.對于按規(guī)定應當報告的遠期信用證、海外代付以及其他進口貿(mào)易融資業(yè)務，企業(yè)未在貨物進口之日起30天內(nèi)通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端向外匯局報告的，應提交下列材料到外匯局現(xiàn)場報告： 　　（1）情況說明（說明未能及時通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端網(wǎng)上報告的原因、需報告的事項和具體內(nèi)容）； 　?。?）外匯局要求的相關證明材料。 3.對于90天以內(nèi)的遠期信用證、海外代付以及其他進口貿(mào)易融資業(yè)務，企業(yè)可根據(jù)相關業(yè)務對其貿(mào)易外匯收支與進出口匹配情況的影響程度，自主決定是否向外匯局報告相關信息。對于需報告的，企業(yè)可在貨物進口之日起30天內(nèi)通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端向外匯局報告，或在貨物進口之日起30天后（不含）到外匯局現(xiàn)場報告。 1.屬地管理原則。 　　2.企業(yè)未按規(guī)定進行報告的，外匯局可按下列原則處理： 　?。?）對于按規(guī)定應當報告而未報告的，若因企業(yè)自身原因造成，可按規(guī)定移交外匯檢查部門或?qū)⑵淞袨锽類企業(yè)； 　?。?）對于因逾期到現(xiàn)場報告的，外匯局審核相關材料無誤后將報告數(shù)據(jù)錄入監(jiān)測系統(tǒng)。對于按規(guī)定應當報告的業(yè)務，若因企業(yè)自身原因造成逾期，可按規(guī)定移交外匯檢查部門或?qū)⑵淞袨锽類企業(yè)； 　?。?）對于企業(yè)報告信息錯誤且嚴重影響其外匯收支與進出口匹配情況的，可移交外匯檢查部門或?qū)⑵淞袨锽類企業(yè)。 3.企業(yè)頻繁到外匯局現(xiàn)場進行已報告數(shù)據(jù)的修改或刪除操作且涉及金額較大的，外匯局要嚴格審核，并可根據(jù)報告數(shù)據(jù)變動對總量核查結(jié)果的影響程度進行評估，將存在異常的企業(yè)列入重點監(jiān)測。 1.按規(guī)定應當報告的貿(mào)易融資業(yè)務，系指企業(yè)通過銀行表外貿(mào)易融資產(chǎn)品（如遠期信用證、海外代付）導致實際對外付款日期遲于貨物進口日期超過90天的業(yè)務，不包括進口押匯、國內(nèi)外匯貸款等表內(nèi)貿(mào)易融資。 其中：貨物進口日期以進口貨物報關單上標明的進口日期為準；實際對外付款日期以國際收支申報單證上標明的付款日期為準。 2.對于已報告的進口貿(mào)易融資業(yè)務信息，若企業(yè)擬通過表外貿(mào)易融資展期或續(xù)辦新的表外貿(mào)易融資產(chǎn)品延遲對外付款日期，或特殊情況下需要提前償付的，在貨物進口之日起30天內(nèi)，可通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端進行數(shù)據(jù)修改或刪除操作；在貨物進口之日起30天后（不含），可通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端對截止上月末未到期部分信息進行數(shù)據(jù)調(diào)整操作，或攜情況說明及外匯局要求的相關證明材料到外匯局現(xiàn)場進行報告數(shù)據(jù)修改或刪除。 3.對于已報告的進口貿(mào)易融資業(yè)務信息，若對應進口報關單數(shù)據(jù)被修改或刪除，企業(yè)應當通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端或攜情況說明及外匯局要求的相關證明材料到外匯局現(xiàn)場對相應報告數(shù)據(jù)進行修改或刪除操作。企業(yè)未及時修改或刪除報告數(shù)據(jù)的，外匯局可直接對相關數(shù)據(jù)進行相應處理。 　　4.區(qū)內(nèi)企業(yè)的保稅和非保稅業(yè)務均應當按照規(guī)定辦理貿(mào)易融資業(yè)務報告。如用于報告的報關單數(shù)據(jù)在監(jiān)測系統(tǒng)中不存在，則無需報告。 5.外匯局可通過監(jiān)測系統(tǒng)記錄企業(yè)報告違規(guī)情況，并留存相關材料5年備查。 轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支業(yè)務報告 1.對于單筆合同項下轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支日期間隔超過90天（不含）且先收后支項下收匯金額超過等值50萬美元（不含）的業(yè)務，企業(yè)應當在收款之日起30天內(nèi)，通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端向外匯局報告相應的預計付款日期、付款金額等信息。 　　2.對于單筆合同項下轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支日期間隔超過90天（不含）且先支后收項下付匯金額超過等值50萬美元（不含）的業(yè)務，企業(yè)應當在付款之日起30天內(nèi)，通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端向外匯局報告相應的預計收款日期、收款金額等信息。 3.對于按上述1、2規(guī)定應當報告的轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收支業(yè)務，企業(yè)未在收款或付款后30天內(nèi)通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端向外匯局報告的，應提交下列材料到外匯局現(xiàn)場報告： （1）情況說明（說明未能及時通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端網(wǎng)上報告的原因、需報告的事項和具體內(nèi)容）； （2）外匯局要求的相關證明材料。 4.對于上述1、2規(guī)定范圍以外的轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收支業(yè)務，企業(yè)可根據(jù)相關業(yè)務對其貿(mào)易外匯收支與進出口匹配情況的影響程度，自主決定是否向外匯局報告相關信息。對于需報告的，企業(yè)可在收款或付款之日起30天內(nèi)通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端向外匯局報告，或在收款或付款之日起30天后（不含）到外匯局現(xiàn)場報告。 1.屬地管理原則。 　　2.企業(yè)未按規(guī)定進行報告的，外匯局可按下列原則處理： 　　（1）對于按規(guī)定應當報告而未報告的，若因企業(yè)自身原因造成，可按規(guī)定移交外匯檢查部門或?qū)⑵淞袨锽類企業(yè)； 　?。?）對于因逾期到現(xiàn)場報告的，外匯局審核相關材料無誤后將報告數(shù)據(jù)錄入監(jiān)測系統(tǒng)。對于按規(guī)定應當報告的業(yè)務，若因企業(yè)自身原因造成逾期，可按規(guī)定移交外匯檢查部門或?qū)⑵淞袨锽類企業(yè)； 　?。?）對于企業(yè)報告信息錯誤且嚴重影響外匯收支與進出口的匹配情況的，可移交外匯檢查部門或?qū)⑵淞袨锽類企業(yè)。 3.企業(yè)頻繁到外匯局現(xiàn)場進行已報告數(shù)據(jù)修改或刪除操作且涉及金額較大的，外匯局要加大對其數(shù)據(jù)修改和刪除操作的審核力度，并可根據(jù)報告數(shù)據(jù)變動對總量核查結(jié)果的影響程度， 將存在異常的列入重點監(jiān)測。 1.對于已報告轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收支業(yè)務信息，在收款或付款之日起30天內(nèi)，企業(yè)可通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端進行數(shù)據(jù)修改或刪除操作；在收款或付款之日起30天后（不含），企業(yè)可通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端對截止上月末未到期部分信息進行數(shù)據(jù)調(diào)整操作，或攜情況說明及外匯局要求的相關證明材料外匯局現(xiàn)場進行報告數(shù)據(jù)修改或刪除。 　　2.對于已報告的轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收支業(yè)務信息，若對應收付款數(shù)據(jù)被修改或刪除，企業(yè)應當通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端或攜情況說明及外匯局要求的相關證明材料到外匯局現(xiàn)場對相應報告數(shù)據(jù)進行修改或刪除操作。企業(yè)未及時修改或刪除報告數(shù)據(jù)的，外匯局可直接對相關數(shù)據(jù)進行相應處理。 　　3.區(qū)內(nèi)企業(yè)應當按照規(guī)定辦理轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支業(yè)務報告。 4.外匯局可通過監(jiān)測系統(tǒng)記錄企業(yè)報告違規(guī)情況，并留存相關材料5年備查。 差額業(yè)務報告 1.對于單筆進口報關金額與相應付匯金額、單筆出口報關金額與相應收匯金額存在差額的，企業(yè)可根據(jù)該筆差額對其外匯收支與進出口匹配情況的影響程度，自主決定是否向外匯局報告差額金額及差額原因等信息。 2.對于存在多收匯差額或多付匯差額的，企業(yè)可在收款或付款之日起30天內(nèi)通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端向外匯局報告，或在收款或付款之日起30天后（不含）到外匯局現(xiàn)場報告。 　　對于存在多出口差額或多進口差額的，企業(yè)可在出口或進口之日起30天內(nèi)通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端向外匯局報告，或在出口或進口之日起30天后（不含）到外匯局現(xiàn)場報告。 1.屬地管理原則。 　　2.企業(yè)未按規(guī)定進行報告的，外匯局可按下列原則處理： 　?。?）對于因逾期到現(xiàn)場報告的，外匯局審核相關材料無誤后，將報告數(shù)據(jù)錄入監(jiān)測系統(tǒng)； 　?。?）對于企業(yè)報告信息錯誤且嚴重影響其外匯收支與進出口匹配情況的，可移交外匯檢查部門或?qū)⑵淞袨锽類企業(yè)。 3.企業(yè)頻繁到外匯局現(xiàn)場進行已報告數(shù)據(jù)修改或刪除操作且涉及金額較大的，外匯局要加大對其數(shù)據(jù)修改和刪除操作的審核力度，并可根據(jù)報告數(shù)據(jù)變動對總量核查結(jié)果的影響程度， 將存在異常的列入重點監(jiān)測。 1.對于已報告的差額業(yè)務信息，在貨物進出口或收付款業(yè)務實際發(fā)生之日起30天內(nèi)，企業(yè)可通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端進行數(shù)據(jù)修改或刪除操作；在貨物進出口或收付款業(yè)務實際發(fā)生之日起30天后（不含），企業(yè)可攜情況說明及外匯局要求的相關證明材料，到外匯局現(xiàn)場進行報告數(shù)據(jù)修改或刪除。 　　2.對于已報告的差額業(yè)務信息，若對應報關單數(shù)據(jù)或收付款數(shù)據(jù)被修改或刪除，企業(yè)應當通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端或到外匯局現(xiàn)場對相應報告數(shù)據(jù)進行修改或刪除操作。企業(yè)未及時修改或刪除報告數(shù)據(jù)的，外匯局可直接對相關數(shù)據(jù)進行相應處理。 　　3.外匯局可通過監(jiān)測系統(tǒng)記錄企業(yè)報告違規(guī)情況，并留存相關材料5年備查。 貿(mào)易主體不一致業(yè)務報告 1.對于下列業(yè)務，收匯或進口企業(yè)可向所在地外匯局報告，并辦理收匯或進口數(shù)據(jù)的主體變更手續(xù)： 　?。?）因企業(yè)分立、合并等原因?qū)е逻M出口與收付匯主體不一致； （2）捐贈進口項下進口與付匯主體不一致； （3）經(jīng)外匯局認定的其他進出口與收付匯主體不一致的情況。 2.對于上述貿(mào)易主體不一致業(yè)務，企業(yè)可根據(jù)相關業(yè)務對其貿(mào)易外匯收支與進出口匹配情況的影響程度，自主決定是否向外匯局報告相關信息。對于需報告的，企業(yè)應在收匯或進口業(yè)務實際發(fā)生之日起30天內(nèi)，提交下列材料到外匯局現(xiàn)場報告： 　?。?）情況說明（說明貿(mào)易主體不一致的原因、需報告的收匯申報號或進口貨物報關單號、相應的收匯金額或進口金額及其變更后的企業(yè)代碼和名稱、企業(yè)所屬外匯局）； 　?。?）出口合同或進口合同； 　?。?）收入申報單或進口貨物報關單； 　?。?）捐贈協(xié)議（僅捐贈業(yè)務提供）； 　?。?）相關部門出具的分立、合并證明文件（僅企業(yè)分立、合并的提供）； 　?。?）外匯局要求的其他材料。 　　企業(yè)超過規(guī)定期限報告的，還應說明未能及時報告的原因。 　　3.已報告的貿(mào)易主體不一致業(yè)務信息有誤的，企業(yè)應當提交下列材料到外匯局現(xiàn)場申請撤銷變更： 　?。?）情況說明（說明撤銷原因和原報告事項及具體內(nèi)容）； 　?。?）外匯局要求的其他材料。 　　4.外匯局審核相關材料無誤后，通過監(jiān)測系統(tǒng)為企業(yè)辦理數(shù)據(jù)主體變更或變更撤銷操作。 1.屬地管理原則。 　　2.企業(yè)未按規(guī)定進行報告的，外匯局可按下列原則處理： （1）對于逾期報告的，外匯局審核相關材料無誤后，將報告數(shù)據(jù)錄入監(jiān)測系統(tǒng)； 　?。?）對于企業(yè)報告信息錯誤且嚴重影響其外匯收支與進出口匹配情況的，可移交外匯檢查部門或?qū)⑵淞袨锽類企業(yè)。 1.已報告的貿(mào)易主體不一致業(yè)務只能由原報告企業(yè)向所在地外匯局申請撤銷變更。 　　2.對于已進行貿(mào)易信貸、貿(mào)易融資、轉(zhuǎn)口貿(mào)易或差額等業(yè)務報告的收匯或進口數(shù)據(jù)，不得再進行貿(mào)易主體不一致業(yè)務報告。 　　3.外匯局可通過監(jiān)測系統(tǒng)記錄企業(yè)報告違規(guī)情況，并留存相關材料5年備查。 輔導期業(yè)務報告 1.企業(yè)應當根據(jù)輔導期內(nèi)實際業(yè)務發(fā)生情況，逐筆對應貨物進出口與貿(mào)易外匯收支或轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收入與支出數(shù)據(jù)，如實填寫《進出口收付匯信息報告表》（以下簡稱《報告表》），并在輔導期結(jié)束后10個工作日內(nèi)將加蓋企業(yè)公章的《報告表》報送所在地外匯局。 2.《報告表》應當包括但不限于下列內(nèi)容： 　?。?）出口/付款與相應收款/進口的逐筆匹配情況； 　?。?）轉(zhuǎn)口貿(mào)易收入與相應支出的逐筆匹配情況。 1.屬地管理原則。 　　2.外匯局應對企業(yè)報告的輔導期業(yè)務信息進行抽查，必要時可要求企業(yè)提供相關有效憑證、商業(yè)單據(jù)或其他證明材料。 　　3.對于抽查范圍內(nèi)的企業(yè)，外匯局可按下列原則處理： 　?。?）報告數(shù)據(jù)逐筆對應的，進一步審查企業(yè)的非現(xiàn)場監(jiān)測情況與報告數(shù)據(jù)是否相符。若不相符可將其列為重點監(jiān)測企業(yè)； 　?。?）報告數(shù)據(jù)無法逐筆對應的，進一步審查企業(yè)已報告的貿(mào)易信貸等業(yè)務數(shù)據(jù)，與無法對應的輔導期業(yè)務報告數(shù)據(jù)是否相符，以及不相符是否存在合理性等。若不相符且不具合理性，可將其列為重點監(jiān)測企業(yè)； （3）企業(yè)報告信息錯誤且情況嚴重的，可移交外匯檢查部門或?qū)⑵淞袨锽類企業(yè)。 　　4.對于未按規(guī)定報告的企業(yè)，可移交外匯檢查部門或?qū)⑵淞袨锽類企業(yè)。 1．外匯局可結(jié)合實際情況按一定比例進行抽查。 　　2.外匯局自行確定《報告表》格式。 3.外匯局可通過監(jiān)測系統(tǒng)記錄企業(yè)報告違規(guī)情況，并留存《報告表》原件及其他相關材料復印件5年備查。 其他特殊交易報告 對于貨物進出口與貿(mào)易收付款業(yè)務中發(fā)生的其他特殊交易，企業(yè)可根據(jù)相關業(yè)務對其貿(mào)易外匯收支與進出口匹配情況的影響程度，自主決定是否向外匯局報告相關信息。對于需報告的，企業(yè)可在進出口或收付款之日起30天內(nèi)通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端向外匯局報告，或在進出口或收付款之日起30天后（不含）到外匯局現(xiàn)場報告。 1.屬地管理原則。 　　2.企業(yè)報告的其他特殊交易業(yè)務不納入非現(xiàn)場監(jiān)測。 　　3.外匯局可定期查看企業(yè)報告的其他特殊交易業(yè)務信息，若企業(yè)報告金額較大或顯著影響其外匯收支與進出口的匹配情況，外匯局可進一步審查相關業(yè)務具體情況及其合理性，并通過監(jiān)測系統(tǒng)“監(jiān)測記錄”模塊記錄備查。 1.對于已報告的其他特殊交易業(yè)務信息，在進出口或收付款之日起30天內(nèi)，企業(yè)可通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端進行數(shù)據(jù)修改或刪除操作；在進出口或收付款之日起30天后（不含），企業(yè)可到外匯局現(xiàn)場申請數(shù)據(jù)修改或刪除。 　　2.對于已報告的其他特殊交易業(yè)務信息，若對應進出口或收付款數(shù)據(jù)被修改或刪除，企業(yè)應當通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端或到外匯局現(xiàn)場對相應報告數(shù)據(jù)進行修改或刪除操作。企業(yè)未及時修改或刪除報告數(shù)據(jù)的，外匯局可直接對相關數(shù)據(jù)進行相應處理。 　　3.外匯局可通過監(jiān)測系統(tǒng)記錄企業(yè)報告違規(guī)情況，并留存相關材料5年備查。 　　五、登記管理 項目名稱 管理內(nèi)容 管理原則 注意事項 C類企業(yè)貿(mào)易外匯支出登記 1.企業(yè)辦理進口付匯或開證手續(xù)前，應當持書面申請（說明需登記的事項和具體內(nèi)容）和下列相關證明材料原件及加蓋企業(yè)公章的復印件到所在地外匯局辦理登記手續(xù)： 　?。?）以信用證、托收方式結(jié)算的，提交進口合同； 　?。?）以匯款方式結(jié)算的（預付貨款除外），提交進口合同、進口貨物報關單； 　　（3）以預付貨款方式結(jié)算的，提交進口合同、發(fā)票；單筆預付貨款金額超過等值5萬美元的，還須提交經(jīng)金融機構核對密押的外方金融機構出具的預付貨款保函； （4）對于進口與支出主體不一致的業(yè)務，除按不同結(jié)算方式提交相關材料外，還應區(qū)分下列情況提交證明材料： 　?、賹儆诰栀涍M口業(yè)務的，提交捐贈協(xié)議； 　?、谝蚱髽I(yè)分立、合并原因?qū)е碌模峤幌嚓P部門出具的分立、合并證明文件； 　?、蹖ν鈪R局認定的其他業(yè)務，提交相關證明材料。 　?。?）對于貿(mào)易收匯的退匯支付，應在書面申請中具體說明退匯原因以及退匯同時是否發(fā)生貨物退運。因錯誤匯入產(chǎn)生的，提交原收匯憑證；因錯誤匯入以外的其他原因產(chǎn)生的，提交原收入申報單、原出口合同；發(fā)生貨物退運的，還應提交對應的進口貨物報關單。 　　外匯局按照真實性審核原則，可要求企業(yè)補充提供其他有效憑證、商業(yè)單據(jù)或相關證明材料。 　　2.外匯局審核企業(yè)提交材料無誤后，向企業(yè)出具加蓋“貨物貿(mào)易外匯業(yè)務監(jiān)管章”的紙質(zhì)《登記表》，并通過監(jiān)測系統(tǒng)將《登記表》電子信息發(fā)送指定金融機構。 　　3.企業(yè)憑《登記表》在登記金額范圍內(nèi)、到指定金融機構辦理相關業(yè)務。 1.外匯局遵循屬地管理和分級授權原則，對C類企業(yè)全部貿(mào)易外匯支出業(yè)務實行事前逐筆登記管理。 　　2.審核原則： 　　（1）提交材料是否完整、真實； 　?。?）擬登記的支出要素與提交材料之間是否具有一致性。對于合同中付款條款規(guī)定需對外支付貨款的，可以辦理登記；對于合同規(guī)定以付款以外其他形式抵償進口貨物的，不得辦理登記； 　?。?）交易是否合規(guī)：C類企業(yè)不得辦理90天以上（不含）的遠期信用證（含展期）、海外代付等進口貿(mào)易融資業(yè)務；不得辦理90天以上（不含）的延期付款、托收業(yè)務，不得辦理轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯支出； 　?。?）出口項下退匯的境內(nèi)付款人應當為原收款人、境外收款人應當為原付款人。 　　3.《登記表》的有效期原則上不超過1個月?！兜怯洷怼诽顚懸螅? 　?。?）登記類別為“C類企業(yè)”； 　?。?）業(yè)務類別為“付匯”； 　?。?）指定一種結(jié)算方式； 　　（4）指定一家金融機構。 4.對于代理進口業(yè)務，代理方為C類企業(yè)的，應當按規(guī)定辦理貿(mào)易外匯支出登記。 1.登記業(yè)務的辦理程序、辦理時限等應當符合行政許可相關規(guī)定。 　　2.一份《登記表》只能在一家金融機構使用，可分次使用，可簽注多筆付匯信息。 3.金融機構應當根據(jù)企業(yè)提交的《登記表》，在監(jiān)測系統(tǒng)銀行端查詢并核對相應《登記表》電子信息；在《登記表》有效期內(nèi)，按照《登記表》注明的業(yè)務類別、結(jié)算方式和“外匯局登記情況”，在登記金額范圍內(nèi)為企業(yè)辦理相關業(yè)務，并通過監(jiān)測系統(tǒng)銀行端簽注《登記表》使用情況。對于業(yè)務類別為“付匯”的《登記表》，結(jié)算方式為“信用證”的，在開證時簽注付款金額，在信用證實際付款時補簽注申報單號；結(jié)算方式非“信用證”的，在付款時同步完成申報單號和金額的簽注。 　　4.外匯局留存企業(yè)書面申請原件及相關證明材料復印件5年備查。 C類企業(yè)貿(mào)易外匯收入登記 1.貿(mào)易外匯收入從待核查賬戶結(jié)匯、劃出或金融機構向企業(yè)發(fā)放出口貿(mào)易融資款項前，企業(yè)應當持書面申請（說明需登記的事項和具體內(nèi)容）和下列相關證明材料原件及加蓋企業(yè)公章的復印件到所在地外匯局辦理登記手續(xù)： （1）以信用證、托收方式結(jié)算的，提交收入申報單、出口合同； 　?。?）以匯款方式結(jié)算的（預收貨款除外），提交收入申報單、出口合同、出口貨物報關單； （3）以預收貨款方式結(jié)算的，提交收入申報單、出口合同、發(fā)票； 　?。?）對于出口貿(mào)易融資放款，提交與金融機構簽訂的融資協(xié)議、出口合同、發(fā)票； 　?。?）對于出口與收入主體不一致的業(yè)務，除按不同結(jié)算方式提交相關材料外，還應區(qū)分情況提交證明材料：因企業(yè)分立、合并原因?qū)е碌模峤幌嚓P部門出具的分立、合并證明文件；對于外匯局認定的其他情況，提交相關材料； 　?。?）對于貿(mào)易付匯的退匯收入，應在書面申請中具體說明退匯原因以及退匯同時是否發(fā)生貨物退運。因錯誤匯出產(chǎn)生的，提交原支出申報單、收入申報單；因錯誤匯出以外的其他原因產(chǎn)生的，還應提交原進口合同；發(fā)生貨物退運的，還應提交對應的出口貨物報關單； 　?。?）因匯路不暢需要使用外幣現(xiàn)鈔結(jié)算的，辦理外幣現(xiàn)鈔結(jié)匯業(yè)務登記時應提交出口合同、出口貨物報關單；結(jié)匯現(xiàn)鈔金額達到規(guī)定入境申報金額的，還應提交經(jīng)海關簽章的攜帶外幣現(xiàn)鈔入境申報單。 　　外匯局按照真實性審核原則，可要求企業(yè)補充提供其他有效憑證、商業(yè)單據(jù)或相關證明材料。 　　2.外匯局審核企業(yè)提交材料無誤后，向企業(yè)出具加蓋“貨物貿(mào)易外匯業(yè)務監(jiān)管章”的紙質(zhì)《登記表》，并通過監(jiān)測系統(tǒng)將《登記表》電子信息發(fā)送指定金融機構。 　　3.企業(yè)憑《登記表》在登記金額范圍內(nèi)到指定金融機構辦理相關業(yè)務。 1.外匯局遵循屬地管理和分級授權原則，對C類企業(yè)全部貿(mào)易外匯收入業(yè)務實行事前逐筆登記管理。 　　2.審核原則： 　?。?）提交材料是否完整、真實； 　　（2）擬登記的收入要素與提交材料之間是否具有一致性； 　?。?）交易是否合規(guī)：C類企業(yè)不得簽訂包含90天以上（不含）收匯條款的出口合同，不得辦理轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收入； 　?。?）進口項下退匯的境外付款人應當為原收款人、境內(nèi)收款人應當為原付款人。 　　3.《登記表》的有效期原則上不超過1個月?！兜怯洷怼诽顚懸螅? 　　（1）登記類別為“C類企業(yè)”； 　　（2）貿(mào)易外匯資金從待核查賬戶結(jié)匯、劃出以及出口貿(mào)易融資放款，業(yè)務類別均為“收匯”； 　　（3）指定一種結(jié)算方式； 　?。?）指定一家金融機構； （5）在“外匯局登記情況”欄中注明“待核查賬戶結(jié)匯、劃出”或“出口貿(mào)易融資放款”字樣。 　　4.對于代理出口業(yè)務，代理方為C類企業(yè)的，應當按規(guī)定辦理貿(mào)易外匯收入登記。 1.登記業(yè)務的辦理程序、辦理時限等應當符合行政許可相關規(guī)定。 　　2.一份《登記表》只能在一家金融機構使用，可分次使用，可簽注多筆收匯信息。 3.金融機構應當根據(jù)企業(yè)提交的《登記表》，在監(jiān)測系統(tǒng)銀行端查詢并核對相應《登記表》電子信息；在《登記表》有效期內(nèi)，按照《登記表》注明的業(yè)務類別、結(jié)算方式和“外匯局登記情況”，在登記金額范圍內(nèi)為企業(yè)辦理相關業(yè)務，并通過監(jiān)測系統(tǒng)銀行端簽注《登記表》使用情況。對于業(yè)務類別為“收匯”的《登記表》，屬于貿(mào)易融資業(yè)務的，在金融機構放款時按對應的境外回款總額簽注收款金額，待企業(yè)從境外實際收回貨款時補簽注申報單號；對于貿(mào)易融資以外的其他貿(mào)易收款，在資金從待核查賬戶結(jié)匯或劃出時同步完成申報單號和金額的簽注。 　　4.外匯局留存企業(yè)書面申請原件及相關證明材料復印件5年備查。 B類企業(yè)超可收/付匯額度的貿(mào)易外匯收支登記 1.由于下列原因造成可收/付匯額度不足的，企業(yè)可經(jīng)外匯局登記后辦理相應貿(mào)易外匯收支業(yè)務： （1）無貨物退運的退匯； （2）錯匯款退匯； （3）海關審價； （4）大宗散裝商品溢短裝； （5）市場行情變動； 　?。?）外匯局認定的其他情況。 2.企業(yè)可收/付匯額度不足的，在辦理付匯、開證、待核查賬戶資金結(jié)匯或劃出手續(xù)或向金融機構申請出口貿(mào)易融資款項前，應當持本規(guī)程C類企業(yè)貿(mào)易外匯收支登記規(guī)定的相關材料以及額度不足證明材料，到所在地外匯局辦理登記手續(xù)。 3.外匯局審核企業(yè)提交材料無誤后，向企業(yè)出具加蓋“貨物貿(mào)易外匯業(yè)務監(jiān)管章”的紙質(zhì)《登記表》，并通過監(jiān)測系統(tǒng)將《登記表》電子信息發(fā)送指定金融機構。 　　4.企業(yè)憑《登記表》在登記金額范圍內(nèi)、到指定金融機構辦理相關業(yè)務。 1.外匯局遵循屬地管理和分級授權原則，對B類企業(yè)超可收/付匯額度的全部貿(mào)易外匯收支業(yè)務實行事前逐筆登記管理。 　　2.審核原則： 　?。?）提交材料是否完整、真實； 　?。?）擬登記的收支要素與提交材料之間是否具有一致性。對于合同中付款條款規(guī)定需對外支付貨款的，可以辦理支出登記；對于合同規(guī)定以付款以外其他形式抵償進口貨物的，不得辦理支出登記； 　?。?）交易是否合規(guī)：B類企業(yè)不得辦理90天以上（不含）的延期付款業(yè)務、不得簽訂包含90天以上（不含）收匯條款的出口合同。在分類監(jiān)管有效期內(nèi)指標情況好轉(zhuǎn)且沒有發(fā)生違規(guī)行為的，自列入B類之日起6個月后，經(jīng)登記可辦理上述業(yè)務； （4）進口項下退匯的境外付款人應當為原收款人、境內(nèi)收款人應當為原付款人；出口項下退匯的境內(nèi)付款人應當為原收款人、境外收款人應當為原付款人。 　　3.《登記表》的有效期原則上不超過1個月。《登記表》填寫要求： 　?。?）登記類別為“B類企業(yè)超額度”； 　?。?）貿(mào)易外匯資金從待核查賬戶結(jié)匯、劃出以及出口貿(mào)易融資放款，業(yè)務類別均為“收匯”；付匯或開證的業(yè)務類別為“付匯”； 　　（3）指定一種結(jié)算方式； 　?。?）指定一家金融機構； （5） 在“外匯局登記情況”欄注明“不需電子數(shù)據(jù)核查”字樣；對于收入業(yè)務，相應注明“待核查賬戶結(jié)匯、劃出”或“出口貿(mào)易融資放款”字樣。 4.對于代理業(yè)務，代理方為B類企業(yè)且可收/付匯額度不足的，應當按規(guī)定辦理貿(mào)易外匯收支登記。 　 1.登記業(yè)務的辦理程序、辦理時限等應當符合行政許可相關規(guī)定。 　　2.一份《登記表》只能在一家金融機構使用。金融機構《登記表》審核與簽注要求同“C類企業(yè)貿(mào)易外匯收入登記”或“C類企業(yè)貿(mào)易外匯支出登記”。 　　3.外匯局留存企業(yè)書面申請原件及相關證明材料復印件5年備查。 B類企業(yè)超比例或超期限轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支登記 1.B類企業(yè)同一合同項下轉(zhuǎn)口貿(mào)易收入超過相應支出金額20%（不含）的，支出和從待核查賬戶結(jié)匯或劃出前，企業(yè)應當持書面申請（說明需登記的事項和具體內(nèi)容）和下列相關證明材料原件及加蓋企業(yè)公章的復印件到所在地外匯局辦理登記手續(xù)： （1）收入和支出申報單（收入登記時提供）； （2）買賣合同； 　?。?）提單、倉單或其他貨權憑證； （4）其他相關證明材料。 2.分類監(jiān)管有效期內(nèi)指標情況好轉(zhuǎn)且沒有發(fā)生違規(guī)行為的B類企業(yè)，自列入B類之日起6個月后，經(jīng)登記可以辦理同一合同項下收支日期間隔超過90天（不含）的轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收支業(yè)務。企業(yè)應當持書面申請（說明需登記的事項和具體內(nèi)容）和“管理內(nèi)容1”所列相關證明材料原件及加蓋企業(yè)公章的復印件到所在地外匯局辦理登記手續(xù)。 3.外匯局審核企業(yè)提交材料無誤后，向企業(yè)出具加蓋“貨物貿(mào)易外匯業(yè)務監(jiān)管章”的紙質(zhì)《登記表》，并通過監(jiān)測系統(tǒng)將《登記表》電子信息發(fā)送指定金融機構。 　　4.企業(yè)憑《登記表》在登記金額范圍內(nèi)、到指定金融機構辦理相關業(yè)務。 1.外匯局遵循屬地管理和分級授權原則，對同一合同項下轉(zhuǎn)口貿(mào)易收入超過相應支出金額20%（不含）的業(yè)務實行事前逐筆登記管理。 　　2.審核原則： 　　（1）提交材料是否完整、真實； 　?。?）擬登記的收入或支出要素與提交材料之間是否具有一致性； 　?。?）交易是否合規(guī)： B類企業(yè)不得辦理同一合同項下收支日期間隔超過90天（不含）的轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收支業(yè)務。 　　3.《登記表》的有效期原則上不超過1個月。《登記表》填寫要求： 　?。?）登記類別為“其他”； 　?。?）業(yè)務類別為“其他”； 　?。?）指定一種結(jié)算方式； 　?。?）指定一家金融機構； （5）在“外匯局登記情況”欄注明“B類企業(yè)轉(zhuǎn)口貿(mào)易超比例收入”或“B類企業(yè)轉(zhuǎn)口貿(mào)易超期限收支”字樣，同時注明“不需電子數(shù)據(jù)核查”字樣。 1.登記業(yè)務的辦理程序、辦理時限等應當符合行政許可相關規(guī)定。 　　2.一份《登記表》只能在一家金融機構使用。金融機構《登記表》審核與簽注要求同“C類企業(yè)貿(mào)易外匯收入登記” 或“C類企業(yè)貿(mào)易外匯支出登記”。 　　3.外匯局留存企業(yè)書面申請原件及相關證明材料復印件5年備查。 B類企業(yè)90天以上延期付款登記 1.企業(yè)辦理90天以上（不含）的延期付款前，應當持書面申請（說明需登記的事項和具體內(nèi)容）和下列相關證明材料原件及加蓋企業(yè)公章的復印件到所在地外匯局辦理登記手續(xù)： 　　（1）進口合同； 　?。?）進口貨物報關單； （3）其他相關證明材料。 　　2.外匯局審核企業(yè)提交材料無誤后，向企業(yè)出具加蓋“貨物貿(mào)易外匯業(yè)務監(jiān)管章”的紙質(zhì)《登記表》，并通過監(jiān)測系統(tǒng)將《登記表》電子信息發(fā)送指定金融機構。 　　3.企業(yè)憑《登記表》在登記金額范圍內(nèi)、到指定金融機構辦理相關業(yè)務。 1．在分類監(jiān)管有效期內(nèi)指標情況好轉(zhuǎn)且沒有發(fā)生違規(guī)行為的B類企業(yè)，自列入B類之日起6個月后，可經(jīng)外匯局事前逐筆登記后辦理此項業(yè)務，登記管理遵循屬地管理和分級授權原則。 　　2.審核原則： 　?。?）提交材料是否完整、真實； 　　（2）擬登記的付匯要素與提交材料之間是否具有一致性。 　　3.《登記表》的有效期原則上不超過1個月?！兜怯洷怼诽顚懸螅? 　　（1）登記類別為“其他”； （2）業(yè)務類別為“其他”； （3）指定一種結(jié)算方式； （4）指定一家金融機構； 　?。?）在“外匯局登記情況”欄注明“B類企業(yè)90天以上延期付款”和“需電子數(shù)據(jù)核查”字樣。 1.登記業(yè)務的辦理程序、辦理時限等應當符合行政許可相關規(guī)定。 　　2.一份《登記表》只能在一家金融機構使用。金融機構《登記表》審核與簽注要求同“C類企業(yè)貿(mào)易外匯支出登記”。 　　3.外匯局留存企業(yè)書面申請及相關證明材料5年備查。 B類企業(yè)90天以上延期收款登記 1.企業(yè)辦理90天以上（不含）的延期收款前，應當持書面申請（說明需登記的事項和具體內(nèi)容）和下列相關證明材料原件及加蓋企業(yè)公章的復印件到所在地外匯局辦理登記手續(xù)： 　?。?）出口合同； 　　（2）出口貨物報關單； （3）其他相關證明材料。 　　2.外匯局審核企業(yè)提交材料無誤后，向企業(yè)出具加蓋“貨物貿(mào)易外匯業(yè)務監(jiān)管章”的紙質(zhì)《登記表》，并通過監(jiān)測系統(tǒng)將《登記表》電子信息發(fā)送指定金融機構。 　　3.企業(yè)憑《登記表》在登記金額范圍內(nèi)、到指定金融機構辦理相關業(yè)務。 1．在分類監(jiān)管有效期內(nèi)指標情況好轉(zhuǎn)且沒有發(fā)生違規(guī)行為的B類企業(yè)，自列入B類之日起6個月后，可經(jīng)外匯局事前逐筆登記后辦理此項業(yè)務，登記管理遵循屬地管理和分級授權原則。 　　2.審核原則： 　?。?）提交材料是否完整、真實； 　?。?）擬登記的收匯要素與提交材料之間是否具有一致性。 　　3.《登記表》的有效期原則上不超過1個月?！兜怯洷怼诽顚懸螅? 　?。?）登記類別為“其他”； （2）業(yè)務類別為“其他”； （3）指定一種結(jié)算方式； （4）指定一家金融機構； 　?。?）在“外匯局登記情況”欄注明“B類企業(yè)90天以上延期收款” 和“需電子數(shù)據(jù)核查”字樣。 1.登記業(yè)務的辦理程序、辦理時限等應當符合行政許可相關規(guī)定。 　　2.一份《登記表》只能在一家金融機構使用。金融機構《登記表》審核與簽注要求同 “C類企業(yè)貿(mào)易外匯收入登記”。 　　3.外匯局留存企業(yè)書面申請及相關證明材料5年備查。 超期限或無法原路退匯登記 1.對于超期限或無法按照《細則》第十六條規(guī)定辦理的退匯業(yè)務，企業(yè)除按本規(guī)程C類企業(yè)貿(mào)易外匯收支登記有關退匯規(guī)定提交材料外，還應當在書面申請中說明造成超期限或無法原路退匯的原因，并提供有關證明材料。 　　2.外匯局審核企業(yè)提交材料無誤后，向企業(yè)出具加蓋“貨物貿(mào)易外匯業(yè)務監(jiān)管章”的紙質(zhì)《登記表》，并通過監(jiān)測系統(tǒng)將《登記表》電子信息發(fā)送指定金融機構。 　　3.企業(yè)憑《登記表》在登記金額范圍內(nèi)、到指定金融機構辦理相關業(yè)務。 1.外匯局遵循屬地管理和分級授權原則，對下列退匯業(yè)務實行事前逐筆登記管理： 　?。?）退匯日期與原收（付）款日期間隔在180天（不含）以上且存在合理原因的； 　　（2）特殊情況導致進口項下退匯的境外付款人不為原收款人、境內(nèi)收款人不為原付款人，或出口項下退匯的境內(nèi)付款人不為原收款人、境外收款人不為原付款人。 　　2.審核原則： 　?。?）提交材料是否完整、真實； 　?。?）擬登記的收匯或付匯要素與提交材料之間是否具有一致性。 　　3.《登記表》的有效期原則上不超過1個月?！兜怯洷怼诽顚懸螅? 　　（1）登記類別為“其他”； （2）業(yè)務類別為“收匯”或“付匯”； （3）指定一種結(jié)算方式； （4）指定一家金融機構； 　?。?） 在“外匯局登記情況”欄注明“超期限或無法原路退匯”字樣；對于B類企業(yè)，退匯同時發(fā)生貨物退運的，應注明“需電子數(shù)據(jù)核查”字樣；屬錯匯或無貨物退運的，應注明“不需電子數(shù)據(jù)核查”字樣。 1.登記業(yè)務的辦理程序、辦理時限等應當符合行政許可相關規(guī)定。 　　2.一份《登記表》只能在一家金融機構使用。金融機構《登記表》審核與簽注要求同“C類企業(yè)貿(mào)易外匯支出登記”或“C類企業(yè)貿(mào)易外匯收入登記”。 　　3.外匯局留存企業(yè)書面申請及相關證明材料5年備查。 待核查賬戶資金結(jié)匯或劃出登記 1.待核查賬戶的資本項目資金從待核查賬戶劃出前，企業(yè)應當持書面申請（說明需登記的事項和具體內(nèi)容以及資本項目外匯賬戶賬號）、收匯憑證和相關證明材料原件及加蓋企業(yè)公章的復印件到所在地外匯局辦理登記手續(xù)。 2.外匯局審核企業(yè)提交材料無誤后，向企業(yè)出具加蓋“貨物貿(mào)易外匯業(yè)務監(jiān)管章”的紙質(zhì)《登記表》，并通過監(jiān)測系統(tǒng)將《登記表》電子信息發(fā)送指定金融機構。 　　3.企業(yè)憑《登記表》在登記金額范圍內(nèi)、到指定金融機構辦理相關業(yè)務。 1.資本項目資金誤入待核查賬戶的，不得直接結(jié)匯。外匯局遵循屬地管理和分級授權原則，對誤入待核查賬戶的資本項目資金劃轉(zhuǎn)業(yè)務實行事前逐筆登記管理。 　　2.審核原則： 　?。?）提交材料是否完整、真實； 　?。?）擬登記的資金劃出要素與提交材料之間是否具有一致性。 　　3.《登記表》的有效期原則上不超過1個月?！兜怯洷怼诽顚懸螅? 　　（1）登記類別為“其他”； 　　（2）業(yè)務類別為“其他”； 　　（3）指定一種結(jié)算方式； 　?。?）指定一家金融機構； 　?。?）在“外匯局登記情況”欄注明擬劃轉(zhuǎn)的資本項目外匯賬戶賬號；對于B類企業(yè)，還需注明“不需電子數(shù)據(jù)核查”字樣。 1.登記業(yè)務的辦理程序、辦理時限等應當符合行政許可相關規(guī)定。 　　2.一份《登記表》只能在一家金融機構使用。金融機構《登記表》審核與簽注要求同“C類企業(yè)貿(mào)易外匯收入登記”。金融機構應按照《登記表》上注明的賬號，在登記金額范圍內(nèi)將資金劃轉(zhuǎn)入賬，不得直接結(jié)匯。 　　3.外匯局留存企業(yè)書面申請及相關證明材料5年備查。 其他業(yè)務登記 1.對于外匯局認定其他需要登記的業(yè)務，企業(yè)應當持書面申請（說明需登記的事項和具體內(nèi)容）和相關證明材料原件及加蓋企業(yè)公章的復印件到所在地外匯局辦理登記手續(xù)。 　　2.外匯局審核企業(yè)提交材料無誤后，向企業(yè)出具加蓋“貨物貿(mào)易外匯業(yè)務監(jiān)管章”的紙質(zhì)《登記表》，并通過監(jiān)測系統(tǒng)將《登記表》電子信息發(fā)送指定金融機構。 　　3.企業(yè)憑《登記表》在登記金額范圍內(nèi)、到指定金融機構辦理相關業(yè)務。 1.登記管理遵循屬地管理和分級授權原則。 　　2.審核原則： 　?。?）登記業(yè)務是否具有合理性； 　　（2）提交材料是否完整、真實； 　?。?）擬登記的收匯或付匯要素與提交材料之間是否具有一致性。 　　3.《登記表》的有效期原則上不超過1個月?！兜怯洷怼诽顚懸螅? 　?。?）登記類別為“其他”； 　?。?）依據(jù)登記業(yè)務的具體情況，確定業(yè)務類別； 　　（3）指定一種結(jié)算方式； 　　（4）指定一家金融機構； 　　（5）對于B類企業(yè)，根據(jù)實際情況判斷是否需要進行電子數(shù)據(jù)核查，并在“外匯局登記情況”欄注明相應字樣。 1.登記業(yè)務的辦理程序、辦理時限等應當符合行政許可相關規(guī)定。 　　2.一份《登記表》只能在一家金融機構使用。金融機構《登記表》審核與簽注要求同“C類企業(yè)貿(mào)易外匯支出登記”或“C類企業(yè)貿(mào)易外匯收入登記”。 　　3.外匯局留存企業(yè)書面申請及相關證明材料5年備查。 　　六、電子數(shù)據(jù)核查 項目名稱 管理內(nèi)容 管理原則 注意事項 電子數(shù)據(jù)核查額度調(diào)整 1.對于下列原因造成出口可收匯額度或進口可付匯額度與實際業(yè)務需要存在較大偏差的，企業(yè)可向所在地外匯局申請調(diào)增或調(diào)減額度： （1）業(yè)務規(guī)模增長超過預期； （2）結(jié)算方式發(fā)生結(jié)構性變化； （3）貿(mào)易信貸結(jié)構發(fā)生重大調(diào)整； （4）貿(mào)易融資結(jié)構發(fā)生重大調(diào)整； （5）貿(mào)易收付款模式發(fā)生重大調(diào)整； （6）行業(yè)類型或主營業(yè)務范圍發(fā)生重大調(diào)整； （7）外匯局認定的其他情況。 2.企業(yè)應當持書面申請（說明具體的調(diào)整原因、調(diào)整金額）和相關證明材料到所在地外匯局辦理申請手續(xù)。 3.外匯局審核企業(yè)提交材料無誤后，通過監(jiān)測系統(tǒng)增加或扣減相應金額的出口可收匯額度或進口可付匯額度。 1.屬地管理原則。 2.外匯局根據(jù)B類企業(yè)業(yè)務發(fā)展變化特點，結(jié)合非現(xiàn)場核查和現(xiàn)場核查情況，確定額度調(diào)整金額。 1.對于已通過監(jiān)測系統(tǒng)增加出口可收匯額度或進口可付匯額度的，外匯局不再向企業(yè)出具《登記表》。 2.外匯局留存企業(yè)書面申請及相關證明材料5年備查。 進口付匯電子數(shù)據(jù)核查 1.對B類企業(yè)，金融機構應當實施電子數(shù)據(jù)核查并按本規(guī)程規(guī)定審核相關單證后，方可為其辦理付匯或開證手續(xù)。 2.金融機構應當依據(jù)B類企業(yè)填寫的支出申報單，通過監(jiān)測系統(tǒng)銀行端查詢企業(yè)的進口可付匯余額，并在進口付匯核查界面的“本次核注金額”和“本次核注幣種”欄錄入企業(yè)實際付匯或開證金額與相應幣種，供監(jiān)測系統(tǒng)自動扣減對應進口可付匯額度。 　　3.B類企業(yè)代理進口業(yè)務，委托方如需將外匯資金原幣劃轉(zhuǎn)給代理方，劃轉(zhuǎn)時無需實施電子數(shù)據(jù)核查。代理方收到的相應外匯資金不進入其待核查賬戶。金融機構為代理方開證或付匯時，應當實施電子數(shù)據(jù)核查。 4.B類企業(yè)進口可付匯額度不足的，金融機構應當憑外匯局出具的《登記表》辦理付匯或開證手續(xù)。 1.進口付匯電子數(shù)據(jù)核查的本次核注金額不得大于進口可付匯余額。 2.B類企業(yè)代理進口業(yè)務應當由代理方付匯，相應付匯納入電子數(shù)據(jù)核查范圍。 1.核注發(fā)生錯誤的，金融機構