投資收益管理制度.doc

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天馬行空官方博客：http://t.qq.com/tmxk_docin ；QQ:1318241189；QQ群：175569632 XX集團(tuán)有限公司投資收益管理制度 第一條 為了加強(qiáng)集團(tuán)公司對(duì)投資收益的管理，規(guī)范投資企業(yè)利潤(rùn)分配行為，依據(jù)集團(tuán)公司章程、《公司法》及其它有關(guān)法規(guī)、政策制定本管理制度。 第二條 本管理制度所指的投資企業(yè)是集團(tuán)公司直接投資的全資子公司、控股子公司和參股公司；投資收益管理是指集團(tuán)公司以股東身份決定或參與上述投資企業(yè)的利潤(rùn)分配決策，并依據(jù)最終的分配決策收繳利潤(rùn)和進(jìn)行相關(guān)的帳務(wù)處理。 第三條 投資收益管理必須遵循下列原則： 合法性原則：集團(tuán)公司必須依據(jù)集團(tuán)公司章程和《公司法》行使對(duì)投資企業(yè)的投資收益權(quán)； 規(guī)范性原則：首先，利潤(rùn)分配方案的決定必須符合投資企業(yè)的決策程序；其次，集團(tuán)公司通過(guò)派往投資企業(yè)的董事行使股東的投資收益決策權(quán)；第三，集團(tuán)公司的派出董事，在參與投資企業(yè)的利潤(rùn)分配決策時(shí)，必須遵循集團(tuán)公司董事會(huì)的決策意向，保證集團(tuán)公司的合法權(quán)益； 集團(tuán)利益最大化原則：對(duì)投資企業(yè)的投資收益管理應(yīng)以維護(hù)集團(tuán)公司利益的最大化為目標(biāo)，并與集團(tuán)公司的總體發(fā)展戰(zhàn)略相一致。 第四條 集團(tuán)公司對(duì)投資企業(yè)投資收益的管理辦法，按投資企業(yè)組織形式和集團(tuán)公司持股比例分別確定： （一）全資子公司的利潤(rùn)分配原則上全額上交。該子公司如需追加投資，應(yīng)按集團(tuán)公司重大決策管理制度的有關(guān)規(guī)定實(shí)施； （二）有控制權(quán)的多元投資子公司，利潤(rùn)分配方案由子公司股東會(huì)或董事會(huì)決定，但集團(tuán)公司的派出董事應(yīng)以集團(tuán)公司董事會(huì)的決策意向?yàn)闇?zhǔn)，在主動(dòng)征詢其它股東意見(jiàn)的基礎(chǔ)上提出利潤(rùn)分配預(yù)案，并力爭(zhēng)通過(guò)，從而體現(xiàn)集團(tuán)公司作為大股東在決策中的重要任用； （三）參股子公司的利潤(rùn)分配方案由參股公司主要股東提出方案，并由子公司董事會(huì)或股東會(huì)通過(guò)。但集團(tuán)公司派出董事應(yīng)在方案制訂前主動(dòng)了解其它股東特別是主要股東的意圖，報(bào)告集團(tuán)公司董事會(huì)，并按集團(tuán)公司董事會(huì)的決策意向，主動(dòng)與有關(guān)股東協(xié)商，力爭(zhēng)最大限度地維護(hù)集團(tuán)公司的投資收益。 第五條 集團(tuán)公司對(duì)投資企業(yè)投資收益管理的職責(zé)分工： （一）集團(tuán)對(duì)投資企業(yè)利潤(rùn)分配意向的最終決策權(quán)在集團(tuán)公司董事會(huì)； （二）對(duì)全資子公司、有限公司形式的控股子公司及參股子公司利潤(rùn)分配的具體事務(wù)管理以集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部為主，有關(guān)部門(mén)配合； （三）在投資企業(yè)決定當(dāng)年度利潤(rùn)分配之前，集團(tuán)公司派往投資企業(yè)的董事應(yīng)向集團(tuán)公司報(bào)送有關(guān)材料；集團(tuán)公司按規(guī)范程序和權(quán)限作出決策或出具意見(jiàn)后，全資子公司由派出董事按集團(tuán)公司的決策落實(shí)利潤(rùn)分配，控股子公司、參股子公司由派出董事按集團(tuán)公司的意見(jiàn)在子公司董事會(huì)或股東會(huì)上行使表決權(quán)。 第六條 　有關(guān)部門(mén)或人員違反本制度規(guī)定，未盡到相應(yīng)職責(zé)，要按有關(guān)規(guī)定追究相應(yīng)的瀆職責(zé)任；造成損失的，要賠償損失；觸犯法律的，要追究法律責(zé)任。 第七條 　本制度解釋權(quán)和修改權(quán)在集團(tuán)公司董事會(huì)。 第八條 　本制度自發(fā)布之日起生效。