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1、國有企業(yè)改制中存在的問題及對策內 容 提 要 國有企業(yè)改制是社會主義市場經濟體制改革深入發(fā)展的必然要求。在國企改制過程中還存在一些不符合市場經濟要求的問題。針對存在的問題，應當按統(tǒng)籌兼顧、公開競爭、分類推進及配套改革的原則推進國企改革。目前需要盡快制定改制的基本規(guī)劃和政策，進一步完善具體政策。應當在小型企業(yè)“進場交易”問題上采取更靈活的政策，對有長期重大貢獻的經營者可以適當獎勵股份；要調整政策允許金融支持改制，按統(tǒng)一規(guī)則和分級行使出資產權原則調動各方積極性推進國企改革。論 文 提 綱 一、 國企改制的重要性和必要性1、 國企改制是國有經濟結構調整的必然要求2、 國企改制是深化企業(yè)改革的現(xiàn)實要求
2、3、 國企改制是提高企業(yè)核心競爭力的需要二、國企改制中存在的突出問題（一）國企改制過程中諸多環(huán)節(jié)不夠規(guī)范（二）國企改制后，現(xiàn)代企業(yè)法人治理結構不夠規(guī)范（三）企業(yè)管理體制沒有實現(xiàn)根本轉變，難以適應市場競爭要求三、對國企改制中存在的問題的對策（一） 進一步加強引導和監(jiān)督，使企業(yè)改制過程更加規(guī)范（二） 在市場競爭中不斷完善現(xiàn)代企業(yè)法人治理結構（三）適應市場競爭環(huán)境，推進改制企業(yè)現(xiàn)代管理制度不斷強化 國有企業(yè)改制中存在的問題及對策 我國現(xiàn)階段的經濟體制是社會主義市場經濟體制，其特點是以公有制為主體，多種所有制經濟共同發(fā)展。國有經濟應保持必要的數(shù)量，但更重要的是國有資本分布的優(yōu)化和質量的提高。要從戰(zhàn)略上
3、調整國有資本布局，改變國有經濟分布過寬，涉足領域過多，整體素質不高的狀況。 一、國企改制的重要性和必要性國有企業(yè)改制表現(xiàn)形式主要有四種：一是，分立、合并，如公司兼并、國有企業(yè)主輔分離等；二是，改變所有制的形式，如原國有企業(yè)轉為公司制企業(yè)（有限公司和股份公司），國有企業(yè)轉為私營企業(yè)，國有企業(yè)與外商合資等；三是，改變企業(yè)組織形式的，如原國有企業(yè)轉為國有獨資公司，有限責任公司轉為股份有限公司；四是，轉變經營機制，如國有企業(yè)的承包或租賃、事業(yè)單位的企業(yè)化經營等。本文中所指的改制既是指國有企業(yè)（含國有控股企業(yè)，下同）轉讓存量國有資產或吸收非國有投資者增量投資的行為，以及輔業(yè)與主業(yè)進行分離、改制。也是指國
4、有企業(yè)破產、關閉、解散，以及國有企業(yè)之間有償并購或無償劃轉產權的行為。1、國企改制是國有經濟結構調整的必然要求我國現(xiàn)階段的經濟體制是社會主義市場經濟體制，其特點是以公有制為主體，多種所有制經濟共同發(fā)展。公有制經濟主要是指國有經濟。國有經濟不在量多，而在其經濟控制力。對國有資本進行有進有退的調整，抓大放小，使國有資本向國家必須控制的行業(yè)和領域集中。為此，國有經濟應保持必要的數(shù)量，但更重要的是國有資本分布的優(yōu)化和質量的提高。要從戰(zhàn)略上調整國有資本布局，改變國有經濟分布過寬，涉足領域過多，整體素質不高的狀況。對廣大中小企業(yè)，要以地方為主采取改組、聯(lián)合、兼并、承包經營和股份合作制、出售等更加靈活的方式
5、進一步放開搞活。使國有資本要在那些關系國家安全和經濟命脈的重要行業(yè)和關鍵領域保持控制力。因此，國企改制是國有經濟在結構調整過程中的必然要求。2、國企改制是深化企業(yè)改革的現(xiàn)實要求我國國有企業(yè)最大的問題就是“大而全”、“小而全”，“企業(yè)辦社會”，富余人員過多，勞動率低下。全國國有企業(yè)自辦的中小學還有1.1萬多所，自辦的醫(yī)院6100多所，國有企業(yè)每年繳納的城市建設費和教育附加費約為500億元，同時用以辦社會的資金支出達到456億元。這些問題嚴重制約了國有企業(yè)的市場競爭力的提高，也嚴重制約著國有企業(yè)的健康持續(xù)的發(fā)展。只有通過企業(yè)改制，主輔分離，剝離輔業(yè)，由政府承擔辦社會職能，改變國有企業(yè)負擔較重的局面
6、。3、國企改制是提高企業(yè)核心競爭力的需要現(xiàn)代企業(yè)競爭歸根結底是企業(yè)核心競爭力的競爭，企業(yè)擁有核心競爭力才能在競爭中利于不敗之地。20世紀90年代以后，在全球范圍內出現(xiàn)產品和資本供給過剩，在一些發(fā)達國家、服務業(yè)已經發(fā)展到了相當完備的程度，產供銷各環(huán)節(jié)一體化的大公司結構逐漸喪失活力。為了競爭的需要，強勢企業(yè)開始尋找優(yōu)勢組合，進行企業(yè)間新的分工和整合。大企業(yè)通過將主業(yè)集中到附加值最高的、自己有壟斷優(yōu)勢的領域，而將不創(chuàng)造價值或創(chuàng)造價值較低的、其他企業(yè)能夠比自己做得更好的業(yè)務，通過剝離等形式轉移出去，形成附加價值高、具有競爭優(yōu)勢的核心業(yè)務，以提高企業(yè)的核心競爭力。國有企業(yè)通過主輔分離輔業(yè)改制，將一些長期
7、依賴于主業(yè)生存的輔助產業(yè)進行剝離，通過輔業(yè)改制使其成為自主經營、自負盈虧的法人主體，進一步增強其市場適應能力和生存能力，逐步培養(yǎng)其市場競爭能力，從而實現(xiàn)主業(yè)的做強做大，輔業(yè)的放開搞活。二、國企改制中存在的突出問題（一）國企改制過程中諸多環(huán)節(jié)不夠規(guī)范1、改制過程中資產評估不規(guī)范，國有資產流失嚴重。一是在企業(yè)改制過程中，中介機構為產權交易提供虛假評估報告。少數(shù)企業(yè)領導人為達到自己低價買斷企業(yè)的目的，串通中介機構在資產評估過程中，弄虛作假，違規(guī)評估，少評甚至不評應列入改制企業(yè)評估范圍的資產，造成企業(yè)凈資產不實，甚至造成企業(yè)凈資產為負值，人為地降低了企業(yè)產權出售的價格，為企業(yè)經營管理者以低價買斷國有企
8、業(yè)創(chuàng)造條件，取得合法性。二是改制的企業(yè)只注重對房產、設備等固定資產的評估，而對企業(yè)的商標、專利、商號、名稱等無形資產沒有進行評估或評估不足。再者對于資產評估機構是否有資質、有能力對無形資產的價值進行評估，能否對無形資產做出準確的評估，缺乏應有的監(jiān)督。2、改制過程中產權交易缺乏公開透明度。在企業(yè)改制過程中，企業(yè)的產權交易往往不進行公開招標和拍賣，很多都是政府和主管部門采用行政手段，與改制企業(yè)的經營者采取協(xié)商、協(xié)議轉讓，從而實現(xiàn)企業(yè)的改制；國有股未經批準擅自出售，對于國有資產的出售法律有明文規(guī)定，必須經具有審批權的部門審批同意后方能轉讓。但現(xiàn)實中有很多改制企業(yè)的國有資產出售是未經批準進行的，出售程
9、序嚴重違法，最終導致了暗箱操作，沒有最大限度地保護好國有資產。3、改制過程中逃債、漏債現(xiàn)象依然嚴重。在企業(yè)改制過程中，改制工作與國有資產產權登記、房地產、工商、稅務等政府主管、職能部門脫節(jié)，致使這些主管、職能部門不能參與企業(yè)的改制工作。特別是對原企業(yè)的擔保債務尚未得到全部落實的情況下強行注銷登記，新企業(yè)雖然接收了資產，但又不承擔責任，使債權長期得不到落實，債權實際被懸空，侵害了債權人的利益。（二）國企改制后，現(xiàn)代企業(yè)法人治理結構不夠規(guī)范1、法人治理結構尚未完全建立。董事會不清楚該干什么；監(jiān)事會形同虛設，監(jiān)督權落空；董事長和總經理分設后責任不明確；董事會運行機制不健全，只對董事長負責，而不是共同
10、對股東大會負責；董事會成員和經理班子高度重疊，決策和執(zhí)行責權不分；董事會成員全部由內部人員構成，不利于科學決策。這些問題中，董事會功能不到位是根本所在，董事會的戰(zhàn)略決策功能和高層經理選聘、評估、激勵功能發(fā)揮不到位，必然導致要么被架空，要么過多干預日常管理與執(zhí)行事務。歸根結底，企業(yè)沿襲了由“家長”說了算的習慣做法，還沒有過渡到科學的治理結構上來。2、股權設置不夠科學。股份制公司對我們很多的國有企業(yè)來講還是一個從未經歷過的事物，在許多方面都存在著不規(guī)范的現(xiàn)象。一個普遍的問題就是產權關系沒有落到實處，股東與職工的概念混淆。有的改制企業(yè)職工出資入股后成為股東，就認為，既然成了股東，當然要成為企業(yè)職工，
11、廠里無權進行正常分流，因此難以在企業(yè)內部形成競爭和激勵機制，企業(yè)改制后要在內部實行的許多方面的改革困難重重；有的企業(yè)存在“股份制大鍋飯”，就是企業(yè)股權過于平均。企業(yè)中的員工和高級管理層、董事會、監(jiān)事會成員持股數(shù)量相差很小，實際上是“大鍋飯”的另一種吃法對企業(yè)健康發(fā)展和有序運行都沒有好處。（三）企業(yè)管理體制沒有實現(xiàn)根本轉變，難以適應市場競爭要求現(xiàn)代企業(yè)管理體制主要是建立起科學的管理體系。而科學管理管理體系則在于有一套科學的管理系統(tǒng)，逐步從人治走向法治。在國有企業(yè)改制過程當中，我們常常把更多的注意力集中在產權關系等問題上。而改制后，很多企業(yè)出現(xiàn)問題的主要原因是經營管理過程中出現(xiàn)了失誤。我們也看到，
12、許多國企即使改制比較完全，但管理沒有跟上，仍然導致企業(yè)經營績效不佳。主要表現(xiàn)在以下幾個方面：企業(yè)領導決策的隨意性，沒有科學的決策程序；市場意識淡薄，客戶服務意識差；戰(zhàn)略研究很少，公司運作限于事務和“救火”；組織結構未實現(xiàn)扁平化，管理鏈條冗長，管理效率低下；人才匱乏，人力資源管理停留在勞資管理上而不是人力資源開發(fā)；財務管理觀念落后，財務管理停留在會計記帳上而不是公司理財；財務管理混亂，內部控制體系漏洞百出，成本費用控制不力；科技投入少，產品更新?lián)Q代慢，競爭力弱；營銷定位不明確、營銷功能僅限于“關系銷售”而不是“品牌營銷”；信息管理落后，計算機使用水平低，電子商務的理解僅限于建個網頁等。由此可見，
13、國有企業(yè)產權改革并不必意味著企業(yè)的成功，能否成功還與管理等多種要素相聯(lián)系。因此，產權改革固然重要，但徹底改造企業(yè)內部管理也非常重要。三、對國企改制中存在的問題的對策（一）進一步加強引導和監(jiān)督，使企業(yè)改制過程更加規(guī)范1、完善社會中介市場，加強行業(yè)監(jiān)督，保證企業(yè)改制過程中的公平、公正。加強對中介機構的管理和約束，已經成為規(guī)范企業(yè)國有產權轉讓中不可缺少的重要環(huán)節(jié)。要加快理順評估機構的管理體制，加強對評估機構和人員的監(jiān)管，加大對違規(guī)行為的處罰力度；要引導并培養(yǎng)一批以誠信為本，操守為重，遵循準則，規(guī)范服務，堅持公平性、客觀性、獨立性的原則，收費合理的中介機構；要通過立法和執(zhí)法，建立健全評估機構及人員資格
14、認證的準入制度和退出機制，加以引導和規(guī)范；有關部門要做好對中介行業(yè)的監(jiān)督檢查工作，通過對中介機構執(zhí)業(yè)能力、道德水準的審核、選聘，做大做強一批具有代表性的中介機構，以此帶動整個中介行業(yè)的進一步規(guī)范，防止國有資產在中介機構層面縮水。2、在嚴格執(zhí)行國有產權轉讓“進場交易”的同時，對小企業(yè)有一定的靈活性。嚴格執(zhí)行企業(yè)國有產權轉讓管理暫行辦法中的國有產權進場交易制度。企業(yè)國有產權轉讓實行進場交易，能夠從源頭上防止腐敗問題的發(fā)生。進場交易將企業(yè)國有產權轉讓由傳統(tǒng)的“行政決策定價”轉化為“市場規(guī)范定價”，使產權轉讓遵循公開、公平、公正原則，并將這一原則貫穿于從進場開始到交易完成等一系列操作過程。這樣既可以促
15、進企業(yè)國有產權的有序流轉，有效化解國有資產流失的風險，又能依法保護交易雙方合法權益。但國有企業(yè)產權交易形態(tài)多樣、情況復雜，不是上市公司的股票交易，都要求進場交易，有可能出現(xiàn)交易低效及不便、成本過高等問題。由于在多數(shù)情況下，進場交易本質上是要求企業(yè)信息公開，所以，企業(yè)產權轉讓在符合信息充分公開的條件下，對小企業(yè)在程序的簡化和交易成本的降低方面能夠有一定的靈活性，進一步提高國有產權轉讓的效率和成效。3、職能主管部門加強對改制的監(jiān)督和服務。國有資產產權登記、房地產、工商、稅務等政府主管、職能部門，要積極參與企業(yè)改制工作，對企業(yè)債務等進行跟蹤服務，監(jiān)督企業(yè)改制后按照相關規(guī)定履行義務的行為。（二）在市場
16、競爭中不斷完善現(xiàn)代企業(yè)法人治理結構1、在市場競爭中推進公司法人治理結構的完善。從嚴格意義上講，企業(yè)法人治理結構不僅包含了狹義的有關公司董事會的功能、結構、董事長或經理權利及監(jiān)督方面制度安排，同時也概括了公司的各項收益分配激勵制度、經理聘選與人事管理制度、財務制度、公司管理結構、企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展決策管理系統(tǒng)、企業(yè)文化和一切與企業(yè)高層管理有關的其它制度。顯然，不同企業(yè)的法人治理機制不僅因產權安排的不同而異，而且因企業(yè)內部各種管理制度的不同而異。因而無論是國有企業(yè)還是私有企業(yè)，都會由于治理機制的不同而存在經營績效的差異，也就是說私有企業(yè)中會存在效率低下的企業(yè)，國有企業(yè)中存在經營效率好的企業(yè)。用什么來判定
17、企業(yè)治理機制的好壞呢？那就是要推進市場競爭，競爭不僅能夠判定企業(yè)治理機制的優(yōu)劣，而且給企業(yè)以改善治理機制的壓力，促使它們提高效率。2、既要關注“國有股一股獨大”問題，又要防止“股權平均化”。對于“國有股一股獨大”問題，國資委、證監(jiān)會已出臺有關規(guī)定，本文不再細述。對于改制企業(yè)的“股權平均化”問題，原來純國有企業(yè)或國有控股企業(yè)一步跨越到股權多元化的公司制企業(yè)，尤其是內部職工總體控股、平均持股的股東結構，不利于改制企業(yè)建立規(guī)范的公司治理結構，在一定程度上影響著企業(yè)的發(fā)展決策。有的企業(yè)沿用“集體領導”方式，這很容易造成決策失誤或無人負責現(xiàn)象以及對經營者授權不足，難以形成有力的經營指揮系統(tǒng)。企業(yè)改制不僅
18、包括體制的轉換，內部的機制轉換也是重要內容。要在與職工解除勞動合同并給與經濟補償時，徹底理順了國有企業(yè)與職工的關系，摒棄股權平均化的做法，將職工由“企業(yè)人”轉變?yōu)椤吧鐣恕?，實現(xiàn)改制企業(yè)用工制度的根本變革。打破國有企業(yè)職工長期以來形成的平均主義、“鐵飯碗”、依賴企業(yè)等落后觀念。（三）適應市場競爭環(huán)境，推進改制企業(yè)現(xiàn)代管理制度不斷強化面對全球化環(huán)境下的企業(yè)競爭，企業(yè)做強做大必須在以下方面進行改進：第一是轉變思想觀念，增強主體意識，從全球化發(fā)展戰(zhàn)略高度審視推進管理變革；第二是制定有效的激勵機制與約束機制，加強現(xiàn)代企業(yè)管理知識培訓，最大限度的發(fā)揮人力資本的作用；第三是制定清晰的企業(yè)經營發(fā)展戰(zhàn)略和實施
19、策略，以此指引企業(yè)快速、穩(wěn)健的發(fā)展；第四是盡快建立現(xiàn)代企業(yè)制度，完善公司法人治理結構，從制度上確保企業(yè)的快速發(fā)展；第五是建立以市場為導向，以客戶為中心的市場營銷體系，專注行業(yè)，突出重點；第六是確保生產經營計劃的準確性，最大限度地對企業(yè)資源實行優(yōu)化配置。至于具體推進管理變革的策略，要視每個企業(yè)的實際情況而定，不受企業(yè)經濟類型的影響。如果說有些區(qū)別的話，那也只是一些內容、范圍、深度、方法及難易程度上的區(qū)別。參考文獻:1.白津夫 國有資產管理概論 中國城市出版社 2007年第6版第16頁.2.劉 明改制分流一百問 法律出版社2007年第9版第26頁.3.江建坤 俞劍平 趙劍英 一種新的管理模式的忠誠管理，經濟管理2008年第1期第18頁.4.郭躍進 誠信貶值：中國企業(yè)面臨的嚴峻挑戰(zhàn) ,經濟管理2007年第4期第15頁.5.邵寧國有企業(yè)主輔分離改制分流操作指南 上海人民出版 2008年第2版第28頁.10
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