銀行存款余額調(diào)節(jié)表編制習(xí)題

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銀行存款余額調(diào)節(jié)表 1、資料：長城公司2013年4月30日銀行存款余額為269000元，4月底公司與銀行往來的其余資料如下： ①4月30日收到購貨方轉(zhuǎn)賬支票一張，金額為36800元，已送存銀行，但銀行尚未入賬。 ②本公司當(dāng)月的水電費用1325元銀行已代為支付，但公司未接到通知而尚未入賬。 ③本公司當(dāng)月開出的用以支付供貨方貨款的轉(zhuǎn)賬支票，尚有48320元尚未兌現(xiàn)。 ④本公司送存銀行的某客戶轉(zhuǎn)賬支票12240元，因?qū)Ψ酱婵畈蛔愣煌似?，而本公司未接到通知? ⑤公司委托銀行代收的款項100000元，銀行已轉(zhuǎn)入本公司的存款戶，但本公司尚未收到通知入賬。 假定公司與銀行的存款余額調(diào)整后核對相符。 要求：請代長城公司完成以下銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制。 銀行存款余額調(diào)節(jié)表 編制單位：長城公司 2013年4月30日 單位：元 項目 金額 項目 金額 企業(yè)銀行存款日記賬余額 ⑴ 銀行對賬單余額 ⑸ 加：銀行已收企業(yè)未收的款項 ⑵ 加：企業(yè)已收銀行未收的款項 ⑹ 減：銀行已付企業(yè)未付的款項 ⑶ 減：企業(yè)已付銀行未付的款項 ⑺ 調(diào)節(jié)后余額 ⑷ 調(diào)節(jié)后余額 ⑻ 2、資料：長城公司2013年6月30日銀行存款日記賬余額為150000元，與收到的銀行對賬單的存款余額不符。經(jīng)核對，公司與銀行均無記賬錯誤，但是發(fā)現(xiàn)有下列未達賬項，資料如下： ①6月28日，長城公司開出一張金額為80000元的轉(zhuǎn)賬支票用以支付供貨方貨款，但供貨方尚未持該支票到銀行兌現(xiàn)。 ②6月29日，長城公司送存銀行的某客戶轉(zhuǎn)賬支票20000元，因?qū)Ψ酱婵畈蛔愣煌似?，而公司未接到? ③6月30日，長城公司當(dāng)月的水電費用1500元銀行已代為支付，但公司未接到付款通知而尚未入賬。 ④6月30日，銀行計算應(yīng)付給長城公司的利息500元，銀行已入賬，而公司尚未收到收款通知。 ⑤6月30日，長城公司委托銀行代收的款項150000元，銀行已轉(zhuǎn)入公司的存款戶，但公司尚未收到入賬通知 ⑥6月30日，長城公司收到購貨方轉(zhuǎn)賬支票一張，金額為20000元，已經(jīng)送存銀行，但銀行尚未入賬。 要求：請代長城公司完成以下銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制。 銀行存款余額調(diào)節(jié)表 編制單位：長城公司 2013年6月30日 單位：元 項目 金額 項目 金額 企業(yè)銀行存款日記賬余額 ⑴ 銀行對賬單余額 ⑸ 加：銀行已收企業(yè)未收的款項 ⑵ 加：企業(yè)已收銀行未收的款項 ⑹ 減：銀行已付企業(yè)未付的款項 ⑶ 減：企業(yè)已付銀行未付的款項 ⑺ 調(diào)節(jié)后余額 ⑷ 調(diào)節(jié)后余額 ⑻ 3、資料：長城公司2013年7月20日至月末的銀行存款日記賬所記錄的經(jīng)濟業(yè)務(wù)如下： ①20日，收到銷貨款轉(zhuǎn)賬支票8800元。 ②21日，開出支票#05130，用以支付購入材料的貨款20000元。 ③23日，開出支票#05131，支付購料的運雜費1000元。 ④26日，收到銷貨款轉(zhuǎn)賬支票13240元。 ⑤28日，開出支票#05132，公司日常辦公費用2500元。 ⑥30日，開出支票#05133，用以支付下半年的房租9500元。 ⑦31日，銀行存款日記賬的賬面余額為241800元。 銀行對賬單所列長城公司7月20日至月末的經(jīng)濟業(yè)務(wù)如下： ①20日，結(jié)算長城公司的銀行存款利息1523元。 ②22日，收到長城公司銷售款轉(zhuǎn)賬支票8800元。 ③23日，收到長城公司開出的支票#05130，金額為20000元。 ④25日，銀行為長城公司代付水電費3250元。 ⑤26日，收到長城公司開出的支票#05131，金額為1000元。 ⑥29日，為長城公司代收外地購貨方回來的貨款5600元。 ⑦31日，銀行對賬單的存款余額數(shù)為244433元。 要求：根據(jù)上述資料，請代長城公司完成以下銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制。 銀行存款余額調(diào)節(jié)表 編制單位：長城公司 2013年6月30日 單位：元 項目 金額 項目 金額 企業(yè)銀行存款日記賬余額 ⑴ 銀行對賬單余額 ⑸ 加：銀行已收企業(yè)未收的款項 ⑵ 加：企業(yè)已收銀行未收的款項 ⑹ 減：銀行已付企業(yè)未付的款項 ⑶ 減：企業(yè)已付銀行未付的款項 ⑺ 調(diào)節(jié)后余額 ⑷ 調(diào)節(jié)后余額 ⑻ 4、資料：長城公司2013年6月20日至月末的銀行存款日記賬所記錄的經(jīng)濟業(yè)務(wù)如下： ①20日，開出轉(zhuǎn)賬支票#0850計20000元，用以支付購料款。 ②21日，收到A公司開來的銷貨款轉(zhuǎn)賬支票5600元。 ③23日，開出支票#0851計1000元，支付購料的運雜費。 ④26日，開出支票#0852計1500元，用以支付下半年的報刊雜志費。 ⑤29日，收到D公司開來的銷貨款現(xiàn)金支票8750元。 ⑥30日，銀行存款日記賬的賬面余額為142800元。 銀行對賬單所列長城公司7月20日至月末的經(jīng)濟業(yè)務(wù)如下： ①22日，收到銷售款轉(zhuǎn)賬支票5600元。 ②23日，收到長城公司開出的支票#0850，金額為20000元。 ③25日，收到長城公司開出的支票#0851，金額為1000元。 ④26日，銀行為長城公司代付本月電話費3250元。 ⑤29日，為長城公司代收外地購貨方回來的貨款3865元。 ⑥30日，結(jié)算銀行借款利息1850元。 ⑦30日，銀行對賬單的存款余額數(shù)為134315元。 要求：根據(jù)上述資料，請代長城公司完成以下銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制。 銀行存款余額調(diào)節(jié)表 編制單位：長城公司 2013年7月30日 單位：元 項目 金額 項目 金額 企業(yè)銀行存款日記賬余額 ⑴ 銀行對賬單余額 ⑸ 加：銀行已收企業(yè)未收的款項 ⑵ 加：企業(yè)已收銀行未收的款項 ⑹ 減：銀行已付企業(yè)未付的款項 ⑶ 減：企業(yè)已付銀行未付的款項 ⑺ 調(diào)節(jié)后余額 ⑷ 調(diào)節(jié)后余額 ⑻ 5、資料：長城公司2013年12月銀行存款日記賬與銀行對賬單在28日以后的資料如下（假定雙方在28日以前的記錄均正確，而28日之后銀行對賬單的記錄無誤）： 長城公司銀行存款日記賬的賬面記錄： 日期 摘 要 金額 29日 開出轉(zhuǎn)賬支票#0241，用以付購料款 6800 30日 收到購貨方轉(zhuǎn)賬支票#0860，存入銀行 6500 30日 職工張某預(yù)借差旅費，以現(xiàn)金支票#0052支付 5000 31日 開出轉(zhuǎn)賬支票#0242，已支付審計費用 10000 31日 收到銷貨方轉(zhuǎn)賬支票#0098 3300 　 銀行存款日記賬賬面余額 198500 銀行對賬單記錄： 日期 摘 要 金額 30日 轉(zhuǎn)賬支票#0241 8600 31日 存入轉(zhuǎn)賬支票#0860 6500 31日 1年期銀行貸款到賬 200000 31日 扣除當(dāng)月銀行手續(xù)費 300 　 銀行對賬單余額 408100 要求：長城公司在更正錯賬后編制了下列銀行存款余額調(diào)節(jié)表，請完成表中有關(guān)項目的填列。 銀行存款余額調(diào)節(jié)表 編制單位：長城公司 2013年12月31日 單位：元 項目 金額 項目 金額 企業(yè)銀行存款日記賬余額 ⑴ 銀行對賬單余額 ⑸ 加：銀行已收企業(yè)未收的款項 ⑵ 加：企業(yè)已收銀行未收的款項 ⑹ 減：銀行已付企業(yè)未付的款項 ⑶ 減：企業(yè)已付銀行未付的款項 ⑺ 調(diào)節(jié)后余額 ⑷ 調(diào)節(jié)后余額 ⑻ 6、資料：長城公司銀行存款日記賬的記錄 日期 摘 要 金額 10月29日 因銷售商品收到76#轉(zhuǎn)賬支票一張 7600 10月29日 開出45#現(xiàn)金支票一張 3500 10月30日 收到甲公司交來的112#轉(zhuǎn)賬支票一張 3800 10月30日 開出105#轉(zhuǎn)賬支票以支付貨款 1170 10月31日 開出106#轉(zhuǎn)賬支票支付明年報刊訂閱費 1000 月末余額 66500 銀行對賬單的記錄（假定銀行記錄無誤） 日期 摘 要 金額 10月29日 支付45#現(xiàn)金支票 3500 10月30日 收到76#轉(zhuǎn)賬支票 7600 10月30日 收到托收的貨款 25000 10月30日 支付105#轉(zhuǎn)賬支票 11700 10月31日 結(jié)轉(zhuǎn)銀行結(jié)算手續(xù)費 320 月末余額 77850 要求：長城公司在更正錯賬后編制了下列銀行存款余額調(diào)節(jié)表，請完成表中有關(guān)項目的填列。 銀行存款余額調(diào)節(jié)表 編制單位：長城公司 2013年10月31日 單位：元 項目 金額 項目 金額 企業(yè)銀行存款日記賬余額 ⑴ 銀行對賬單余額 ⑸ 加：銀行已收企業(yè)未收的款項 ⑵ 加：企業(yè)已收銀行未收的款項 ⑹ 減：銀行已付企業(yè)未付的款項 ⑶ 減：企業(yè)已付銀行未付的款項 ⑺ 調(diào)節(jié)后余額 ⑷ 調(diào)節(jié)后余額 ⑻ 7、5、資料：長城公司2013年12月銀行存款日記賬與銀行對賬單在28日以后的資料如下（假定雙方在28日以前的記錄均正確，而28日之后銀行對賬單的記錄無誤）： 長城公司銀行存款日記賬的賬面記錄： 日期 摘 要 金額 29日 存入購貨方轉(zhuǎn)賬支票#104 14000 30日 開出轉(zhuǎn)賬支票#052，用以付購料款 9360 30日 開出轉(zhuǎn)賬支票#053，支付運輸費 1200 31日 存入購貨方轉(zhuǎn)賬支票#170 5850 31日 開出現(xiàn)金支票#022，支付明年上半年房租 9600 　 銀行存款日記賬賬面余額 108700 銀行對賬單的記錄： 日期 摘 要 金額 30日 存入轉(zhuǎn)賬支票#104 14040 30日 開出轉(zhuǎn)賬支票#052 9360 31日 開出轉(zhuǎn)賬支票#053 2100 31日 代付借款利息 680 31日 收回托收的貨款 20000 　 銀行對賬單余額 130910 要求：長城公司在更正錯賬后編制了下列銀行存款余額調(diào)節(jié)表，請完成表中有關(guān)項目的填列。 銀行存款余額調(diào)節(jié)表 編制單位：長城公司 2013年12月31日 單位：元 項目 金額 項目 金額 企業(yè)銀行存款日記賬余額 ⑴ 銀行對賬單余額 ⑸ 加：銀行已收企業(yè)未收的款項 ⑵ 加：企業(yè)已收銀行未收的款項 ⑹ 減：銀行已付企業(yè)未付的款項 ⑶ 減：企業(yè)已付銀行未付的款項 ⑺ 調(diào)節(jié)后余額 ⑷ 調(diào)節(jié)后余額 ⑻ 5