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1、董事會(huì)的職權(quán)與表決規(guī)則
一、董事會(huì)
1.董事會(huì)的概念
董事會(huì)是依法由股東會(huì)選舉產(chǎn)生的成員所組成的執(zhí)行公司業(yè)務(wù)和日常經(jīng)營(yíng)決策的常設(shè)機(jī)關(guān)。
2.董事會(huì)的法律地位
① 董事會(huì)對(duì)股東會(huì)負(fù)責(zé)
董事會(huì)成員一般由股東會(huì)選舉產(chǎn)生，對(duì)股東會(huì)負(fù)責(zé)并報(bào)告工作。
?、凇《聲?huì)是公司業(yè)務(wù)執(zhí)行機(jī)構(gòu)
股東會(huì)是公司的最高權(quán)力機(jī)關(guān)，其所作出的決議由董事會(huì)負(fù)責(zé)執(zhí)行，故董事會(huì)是股東會(huì)的執(zhí)行機(jī)關(guān)。執(zhí)行股東會(huì)決議既是董事會(huì)的權(quán)利，也是其義務(wù)。
③ 董事會(huì)是公司的日常經(jīng)營(yíng)決策機(jī)關(guān)
在現(xiàn)代各國(guó)公司法中，股東會(huì)的職權(quán)已僅限于公司的根本事項(xiàng)，公司的日常經(jīng)營(yíng)決策權(quán)已全部或絕大部分歸董事會(huì)
2、行使。
?、堋《聲?huì)是公司的常設(shè)機(jī)關(guān)
董事會(huì)自公司成立之日起一直存在，雖然它的成員可依法隨時(shí)變換，但董事會(huì)本身作為一個(gè)機(jī)關(guān)始終存在，不能撤銷(xiāo)。否則，公司的日常經(jīng)營(yíng)及管理活動(dòng)難以正常進(jìn)行。
作為公司的日常經(jīng)營(yíng)決策機(jī)關(guān)，是否必須設(shè)立董事會(huì)，通常區(qū)分不同公司類(lèi)型作出不同的規(guī)定。對(duì)于股份有限公司，《公司法》第108條規(guī)定，必須設(shè)立董事會(huì)。對(duì)于有限責(zé)任公司，根據(jù)《公司法》第40條和第50條規(guī)定，有限責(zé)任公司一般設(shè)立董事會(huì)，而規(guī)模較小或股東人數(shù)較少的有限責(zé)任公司可以不設(shè)董事會(huì)，只設(shè)一名執(zhí)行董事，執(zhí)行董事的職權(quán)由公司章程規(guī)定。
二、董事會(huì)的職權(quán)
董事會(huì)的職權(quán)既是董事會(huì)的權(quán)力也是董
3、事會(huì)的職責(zé)。我國(guó)《公司法》第46條和第108條第4款規(guī)定的董事會(huì)職權(quán)包括：
(1)召集股東會(huì)會(huì)議，并向股東會(huì)報(bào)告工作;
(2)執(zhí)行股東會(huì)的決議;
(3)制定公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資計(jì)劃;
(4)制訂公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案和彌補(bǔ)虧損方案;
(5)制訂公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案;
(6)制訂公司增加或者減少注冊(cè)資本以及發(fā)行公司債券的方案;
(7)制訂公司合并、分立、解散或者變更公司形式的方案;
(8)決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置;
(9)決定聘任或者解聘公司經(jīng)理及其報(bào)酬事項(xiàng)，并根據(jù)經(jīng)理的提名決定聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及其報(bào)酬事項(xiàng);
4、
(10)制定公司的基本管理制度;
(11)公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。
三、董事會(huì)會(huì)議
董事會(huì)會(huì)議一般可以分為普通會(huì)議和臨時(shí)會(huì)議：
1.普通會(huì)議
普通會(huì)議又稱(chēng)為定期會(huì)議、常會(huì)，是在公司章程規(guī)定的時(shí)間召開(kāi)的例會(huì)。我國(guó)公司法未對(duì)有限責(zé)任公司董事會(huì)會(huì)議召開(kāi)的次數(shù)進(jìn)行規(guī)定，但規(guī)定股份有限公司每年度至少召開(kāi)兩次董事會(huì)會(huì)議。
2.臨時(shí)會(huì)議
臨時(shí)會(huì)議又稱(chēng)特別會(huì)議，是在公司經(jīng)營(yíng)中遇到需要董事會(huì)及時(shí)決策的必要事項(xiàng)時(shí)召開(kāi)的不定期會(huì)議。
對(duì)于股份有限公司，《公司法》第110條第2款規(guī)定，代表十分之一以上表決權(quán)的股東、三分之一以上的董事或者監(jiān)事會(huì)，可以提議召開(kāi)董事會(huì)臨
5、時(shí)會(huì)議。董事長(zhǎng)應(yīng)當(dāng)自接到提議后十日內(nèi)，召集和主持董事會(huì)會(huì)議。
對(duì)于有限責(zé)任公司，公司法未規(guī)定如何提議召開(kāi)董事會(huì)會(huì)議，因此有限責(zé)任公司可以根據(jù)需要召開(kāi)董事會(huì)臨時(shí)會(huì)議。
四、董事會(huì)會(huì)議的召集與通知
1.會(huì)議召集和主持
根據(jù)《公司法》第47條及第109條規(guī)定，董事會(huì)會(huì)議由董事長(zhǎng)召集和主持;董事長(zhǎng)不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由副董事長(zhǎng)召集和主持;副董事長(zhǎng)不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由半數(shù)以上董事共同推舉一名董事召集和主持。
2.會(huì)議通知
對(duì)于股份有限公司，《公司法》第110條規(guī)定，董事會(huì)每年度至少召開(kāi)兩次會(huì)議，每次會(huì)議應(yīng)當(dāng)于會(huì)議召開(kāi)十日前通知全體董事和監(jiān)事。董事
6、會(huì)召開(kāi)臨時(shí)會(huì)議，可以另定召集董事會(huì)的通知方式和通知時(shí)限。
《公司法》對(duì)有限責(zé)任公司召開(kāi)董事會(huì)會(huì)議的通知未作規(guī)定，故公司章程可自行規(guī)定董事會(huì)的通知方式和召集期限。
五、董事會(huì)的表決
1.董事會(huì)的表決規(guī)則
(1)一人一票
根據(jù)《公司法》第48條第3款和第111條第2款的規(guī)定，有限責(zé)任公司和股份有限公司的董事會(huì)對(duì)所議事項(xiàng)進(jìn)行表決時(shí)，均實(shí)行一人一票。
(2)多數(shù)決
《公司法》第111條第1款的規(guī)定， 股份有限公司董事會(huì)決議必須經(jīng)全體股東過(guò)半數(shù)通過(guò)。但《公司法》未對(duì)有限責(zé)任公司董事會(huì)決議的通過(guò)規(guī)則作統(tǒng)一要求，授權(quán)公司章程自行決定。
2.董事會(huì)表決權(quán)的回避
7、
這是指在董事表決的過(guò)程中，不得對(duì)與其有利害關(guān)系的事項(xiàng)進(jìn)行表決，也不得就此事項(xiàng)代理其他董事行使表決權(quán)，以保證決議的公正客觀性，避免關(guān)聯(lián)董事因?yàn)橐患核嚼鴵p害公司或股東利益。
《公司法》第124條規(guī)定了關(guān)聯(lián)董事表決回避制：上市公司董事與董事會(huì)會(huì)議決議事項(xiàng)所涉及的企業(yè)有關(guān)聯(lián)關(guān)系的，不得對(duì)該項(xiàng)決議行使表決權(quán)，也不得代理其他董事行使表決權(quán)。該董事會(huì)會(huì)議由過(guò)半數(shù)的無(wú)關(guān)聯(lián)關(guān)系董事出席即可舉行，董事會(huì)會(huì)議所作決議須經(jīng)無(wú)關(guān)聯(lián)關(guān)系董事過(guò)半數(shù)通過(guò)。出席董事會(huì)的無(wú)關(guān)聯(lián)關(guān)系董事人數(shù)不足三人的，應(yīng)將該事項(xiàng)提交上市公司股東大會(huì)審議。
對(duì)于非上市公司，公司章程可自行決定是否規(guī)定關(guān)聯(lián)董事表決回避制。
3.董事會(huì)表決權(quán)的計(jì)算基數(shù)
形成董事會(huì)決議是以出席董事所持表決權(quán)為計(jì)算基數(shù)，還是以全體董事所持表決權(quán)為基數(shù)，結(jié)果可能大不相同。
根據(jù)《公司法》第111條第1款規(guī)定，股份有限公司董事會(huì)表決權(quán)的計(jì)算基數(shù)為“全體董事”。在這里的“全體董事”應(yīng)當(dāng)理解為董事會(huì)的全體成員，而不是出席會(huì)議的全體董事。
成都精英律師團(tuán)都燕果律師指出：《公司法》沒(méi)有規(guī)定有限責(zé)任公司董事會(huì)表決權(quán)的計(jì)算基數(shù)，這意味著有限責(zé)任公司章程可自行作出清晰的規(guī)定。
董事會(huì)的職權(quán)與表決規(guī)則
