《現(xiàn)金流量表審計(jì)工作底稿(原版)》由會(huì)員分享，可在線閱讀，更多相關(guān)《現(xiàn)金流量表審計(jì)工作底稿(原版)（7頁(yè)珍藏版）》請(qǐng)?jiān)谘b配圖網(wǎng)上搜索。
1、現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量表表審審計(jì)計(jì)程程序序表表被被審審計(jì)計(jì)單單位位 ：索索引引號(hào)號(hào)：A06頁(yè)頁(yè)次次：項(xiàng)項(xiàng)目目：現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量表表審審計(jì)計(jì)程程序序表表編編制制人人：日日期期：財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)報(bào)報(bào)表表截截止止日日/期期間間：復(fù)復(fù)核核人人：日日期期：審審計(jì)計(jì)目目標(biāo)標(biāo)1.確定現(xiàn)金流量表的內(nèi)容、性質(zhì)和數(shù)額是否正確、合理完整；2.確定現(xiàn)金流量表有關(guān)數(shù)據(jù)與其他報(bào)表及附注勾稽關(guān)系是否正確；3.確定現(xiàn)金流量表各項(xiàng)目的披露是否恰當(dāng)。審計(jì)程序是否執(zhí)行索引號(hào)執(zhí)行人1.取得編制現(xiàn)金流量表的基礎(chǔ)資料，復(fù)核加計(jì)是否正確，將有關(guān)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)報(bào)表及附注、輔助賬薄、工作底稿等核對(duì)相符，并進(jìn)行詳細(xì)分析，檢查數(shù)額是否正確、完整，現(xiàn)金流量分類是否合
2、理；A06022.檢查對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的界定是否符合規(guī)定，界定范圍在前后期會(huì)計(jì)期間是否保持一致；A06023.檢查現(xiàn)金流量表的編制方法，關(guān)注有關(guān)特殊事項(xiàng)的處理是否正確；A06024.對(duì)現(xiàn)金流量表進(jìn)行分析性復(fù)核，并對(duì)異常項(xiàng)目做進(jìn)一步并檢查；A06015.檢查是否存在金額異常的項(xiàng)目，追查是否應(yīng)作調(diào)整；A06026.檢查現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料中不涉及現(xiàn)金收支的投資和籌資活動(dòng)各項(xiàng)目金額是否正確、合理、完整；A06017.根據(jù)審計(jì)調(diào)整分錄，對(duì)基礎(chǔ)資料的有關(guān)數(shù)據(jù)作相應(yīng)調(diào)整，并要求企業(yè)提供修訂后的現(xiàn)金流量表；A0603、A128.檢查檢查現(xiàn)金流量表項(xiàng)目是否已按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定在財(cái)務(wù)報(bào)表中作出恰當(dāng)列報(bào)。A0
3、604現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量表表項(xiàng)項(xiàng)目目測(cè)測(cè)試試表表被被審審計(jì)計(jì)單單位位 ：索索引引號(hào)號(hào)：頁(yè)頁(yè)次次：項(xiàng)項(xiàng)目目：現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量表表項(xiàng)項(xiàng)目目測(cè)測(cè)試試表表編編制制人人：日日期期：財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)報(bào)報(bào)表表截截止止日日/期期間間：復(fù)復(fù)核核人人：日日期期：報(bào)報(bào)表表項(xiàng)項(xiàng)目目及及計(jì)計(jì)算算公公式式行行次次各各子子目目金金額額未未審審數(shù)數(shù)差差異異調(diào)調(diào)整整數(shù)數(shù)一一、經(jīng)經(jīng)營(yíng)營(yíng)活活動(dòng)動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量1 銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金2-=產(chǎn)品銷售收入+其他業(yè)務(wù)收入+應(yīng)收賬款減少數(shù)（-增加數(shù)）+應(yīng)收票據(jù)減少數(shù)（-增加數(shù)）+預(yù)收賬款增加數(shù)（-減少數(shù)）+應(yīng)交稅金-應(yīng)繳增值稅（銷項(xiàng)稅額）貸方發(fā)生+本年收回以前年度核銷的應(yīng)收賬款
4、-接受非現(xiàn)金資產(chǎn)減少應(yīng)收賬款/應(yīng)收票據(jù)-應(yīng)收賬款壞賬核銷-應(yīng)收票據(jù)背書(shū)轉(zhuǎn)讓-財(cái)務(wù)費(fèi)用-應(yīng)收票據(jù)貼現(xiàn)利息-視同銷售確認(rèn)的收入和銷項(xiàng)稅額 收到的稅費(fèi)返還3-=收到增值稅返還+收到營(yíng)業(yè)稅返還+收到所得稅返還+收到其它稅費(fèi)返還 收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金4-=營(yíng)業(yè)外收入（不含接受現(xiàn)金捐贈(zèng)）+其他應(yīng)收款減少數(shù)+其他應(yīng)付款增加數(shù)-其他應(yīng)付款中與籌資和投資有關(guān)款項(xiàng)增加數(shù)（-減少數(shù)）+對(duì)年初未分配利潤(rùn)追溯調(diào)整的相關(guān)增加數(shù) 現(xiàn)現(xiàn)金金流流入入小小計(jì)計(jì)6-購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金7-=產(chǎn)品銷售成本+其它業(yè)務(wù)支出+預(yù)付賬款增加數(shù)（-減少數(shù)）+存貨增加數(shù)（-減少數(shù)）+應(yīng)交稅金-應(yīng)繳增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）借方發(fā)生+待
5、攤費(fèi)用增加數(shù)（-減少數(shù)）+應(yīng)付賬款減少數(shù)（-增加數(shù)）+預(yù)提費(fèi)用減少數(shù)（-增加數(shù)）-生產(chǎn)成本-人員工資、福利、保險(xiǎn)-制造費(fèi)用-人工工資、福利、保險(xiǎn)等-制造費(fèi)用-折舊與攤銷等非付現(xiàn)支出-預(yù)付賬款中與長(zhǎng)期資產(chǎn)購(gòu)建相關(guān)款項(xiàng)的減少數(shù)（+增加數(shù)）-應(yīng)付賬款中與長(zhǎng)期資產(chǎn)購(gòu)建相關(guān)款項(xiàng)的減少數(shù)（+增加數(shù)）支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金8-=應(yīng)付工資借方發(fā)生額+生產(chǎn)成本福利費(fèi)+工會(huì)經(jīng)費(fèi)+職工教育經(jīng)費(fèi)+各類保險(xiǎn)金+制造費(fèi)用福利費(fèi)+工會(huì)經(jīng)費(fèi)第 2 頁(yè)，共 7 頁(yè)+職工教育經(jīng)費(fèi)+各類保險(xiǎn)金+經(jīng)營(yíng)費(fèi)用福利費(fèi)+工會(huì)經(jīng)費(fèi)+職工教育經(jīng)費(fèi)+各類保險(xiǎn)金+管理費(fèi)用福利費(fèi)+工會(huì)經(jīng)費(fèi)+職工教育經(jīng)費(fèi)+各類保險(xiǎn)金+應(yīng)付福利費(fèi)減少數(shù)（-增加數(shù)
6、）+應(yīng)付個(gè)人所得稅借方發(fā)生額 支付各項(xiàng)稅費(fèi)9-=產(chǎn)品銷售稅金及附加+所得稅+其他業(yè)務(wù)支出稅金及附加+管理費(fèi)用各項(xiàng)稅金+應(yīng)交稅金-應(yīng)繳增值稅（已繳稅金）借方發(fā)生+應(yīng)交稅金減少數(shù)（-增加數(shù)）+其他應(yīng)交款減少數(shù)（-增加數(shù)）支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金10-=經(jīng)營(yíng)費(fèi)用+管理費(fèi)用+營(yíng)業(yè)外支出（不含對(duì)外現(xiàn)金捐贈(zèng)）+營(yíng)業(yè)外支出（不含對(duì)外現(xiàn)金捐贈(zèng)）+財(cái)務(wù)費(fèi)用-銀行手續(xù)費(fèi)支出+對(duì)年初未分配利潤(rùn)追溯調(diào)整的相關(guān)減少數(shù)-經(jīng)營(yíng)費(fèi)用-工資、福利和保險(xiǎn)-經(jīng)營(yíng)費(fèi)用-折舊攤銷等非付現(xiàn)費(fèi)用-管理費(fèi)用各項(xiàng)稅金-管理費(fèi)用-工資、福利和保險(xiǎn)-管理費(fèi)用-折舊攤銷等非付現(xiàn)費(fèi)用+其他調(diào)整項(xiàng)目 現(xiàn)現(xiàn)金金流流出出小小計(jì)計(jì)14-經(jīng)經(jīng)營(yíng)營(yíng)活活動(dòng)動(dòng)
7、產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量?jī)魞纛~額15-二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量16 收回投資所收到的現(xiàn)金17-=短期投資貸方發(fā)生額+長(zhǎng)期投資貸方發(fā)生額-按權(quán)益法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資損失 取得投資收益所收到的現(xiàn)金18-=實(shí)際收到的債券投資利息+實(shí)際收到的股權(quán)投資分紅 處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈額19-=處置固定資產(chǎn)收回的現(xiàn)金+處置無(wú)形資產(chǎn)收到的現(xiàn)金+處置其他長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金 收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金20-=外資企業(yè)國(guó)內(nèi)設(shè)備采購(gòu)?fù)硕惉F(xiàn)現(xiàn)金金流流量量表表項(xiàng)項(xiàng)目目測(cè)測(cè)試試表表被被審審計(jì)計(jì)單單位位 ：索索引引號(hào)號(hào)：頁(yè)頁(yè)次次：項(xiàng)項(xiàng)目目：現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量表表項(xiàng)項(xiàng)目目測(cè)測(cè)試試表表編編制制人
8、人：日日期期：財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)報(bào)報(bào)表表截截止止日日/期期間間：復(fù)復(fù)核核人人：日日期期：報(bào)報(bào)表表項(xiàng)項(xiàng)目目及及計(jì)計(jì)算算公公式式行行次次各各子子目目金金額額未未審審數(shù)數(shù)差差異異調(diào)調(diào)整整數(shù)數(shù)第 3 頁(yè)，共 7 頁(yè) 現(xiàn)現(xiàn)金金流流入入小小計(jì)計(jì)22-購(gòu)置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金23-=現(xiàn)金購(gòu)入固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)+在建工程現(xiàn)金付款+現(xiàn)金采購(gòu)工程物資+應(yīng)付款項(xiàng)中-工程款借方發(fā)生額 投資所支付的現(xiàn)金24-=短期投資借方發(fā)生額+長(zhǎng)期投資借方發(fā)生額-按權(quán)益法核算的投資收益 支付的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金25-=現(xiàn)現(xiàn)金金流流出出小小計(jì)計(jì)27-投投資資活活動(dòng)動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量?jī)魞纛~額
9、28-三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量29 吸收投資所收到的現(xiàn)金30-=收到股東的貨幣投入 取得借款所收到的現(xiàn)金31-=短期借款貸方發(fā)生額+長(zhǎng)期借款貸方發(fā)生額+應(yīng)付債券貸方發(fā)生額+未在長(zhǎng)短期借款中反映的其他借款貸方發(fā)生額 收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金32-=財(cái)務(wù)費(fèi)用-利息收入+接受現(xiàn)金捐贈(zèng)+其他現(xiàn)金籌資 現(xiàn)現(xiàn)金金流流入入小小計(jì)計(jì)34-償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金35-=短期借款借方發(fā)生額+長(zhǎng)期借款借方發(fā)生額+應(yīng)付債券借方發(fā)生額+未在長(zhǎng)短期借款中反映的其他借款借方發(fā)生額 分配股利、利潤(rùn)和償付利息所支付的現(xiàn)金36-=財(cái)務(wù)費(fèi)用-利息支出+已資本化的利息支出+應(yīng)付股利借方發(fā)生額 支付的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金37
10、-=長(zhǎng)期應(yīng)付款-融資租賃借方發(fā)生額 現(xiàn)現(xiàn)金金流流出出小小計(jì)計(jì)42-籌籌資資活活動(dòng)動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量?jī)魞纛~額43-四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響額44-=外幣現(xiàn)金期初余額*期末匯率-期初匯率五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額45-現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量表表項(xiàng)項(xiàng)目目測(cè)測(cè)試試表表被被審審計(jì)計(jì)單單位位 ：索索引引號(hào)號(hào)：頁(yè)頁(yè)次次：項(xiàng)項(xiàng)目目：現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量表表項(xiàng)項(xiàng)目目測(cè)測(cè)試試表表編編制制人人：日日期期：財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)報(bào)報(bào)表表截截止止日日/期期間間：復(fù)復(fù)核核人人：日日期期：報(bào)報(bào)表表項(xiàng)項(xiàng)目目及及計(jì)計(jì)算算公公式式行行次次各各子子目目金金額額未未審審數(shù)數(shù)差差異異調(diào)調(diào)整整數(shù)數(shù)第 4 頁(yè)，共 7 頁(yè)補(bǔ)補(bǔ) 充充 資資 料料行次1
11、、將將凈凈利利潤(rùn)潤(rùn)調(diào)調(diào)節(jié)節(jié)為為經(jīng)經(jīng)營(yíng)營(yíng)活活動(dòng)動(dòng)現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量51 凈利潤(rùn)52-計(jì)提的資產(chǎn)損失準(zhǔn)備53-固定資產(chǎn)折舊54-無(wú)形資產(chǎn)攤銷55-長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷56-待攤費(fèi)用的減少（減：增加）57-預(yù)提費(fèi)用的增加（減：減少）58-處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)的損失（減：收益）59-固定資產(chǎn)報(bào)廢損失60-財(cái)務(wù)費(fèi)用61-=利息支出+匯兌損失（-匯兌收益）-利息收入 投資損失（減：收益）64-遞延稅款貸項(xiàng)（減：借項(xiàng)）65-存貨的減少（減：增加）66-經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收項(xiàng)目的減少（減：增加）67-=應(yīng)收賬款減少數(shù)+預(yù)付賬款減少數(shù)+其他應(yīng)收款減少數(shù)+待處理財(cái)產(chǎn)損溢減少數(shù) 經(jīng)營(yíng)性應(yīng)付項(xiàng)目的增加（減：減少）68
12、-=應(yīng)付賬款增加數(shù)+預(yù)收賬款增加數(shù)+應(yīng)付福利費(fèi)增加數(shù)+未交稅金增加數(shù)+其他未交款增加數(shù)+其他應(yīng)付增加數(shù)-預(yù)付賬款中與長(zhǎng)期資產(chǎn)購(gòu)建相關(guān)款項(xiàng)的增加數(shù)（+減少數(shù)）-應(yīng)付賬款中與長(zhǎng)期資產(chǎn)購(gòu)建相關(guān)款項(xiàng)的增加數(shù)（+減少數(shù)）-其他應(yīng)付款中與籌資和投資有關(guān)款項(xiàng)增加數(shù)（-減少數(shù)）其它69-經(jīng)經(jīng)營(yíng)營(yíng)活活動(dòng)動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量?jī)魞纛~額72-2、不涉及現(xiàn)金收支的投資和籌資活動(dòng)74 債務(wù)轉(zhuǎn)為資本75-一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券76-融資租入固定資產(chǎn)77-3、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加情況80 現(xiàn)金的期末余額81-減：現(xiàn)金的期初余額82-加：現(xiàn)金等價(jià)物的期末余額83-減：現(xiàn)金等價(jià)物的期初余額84-現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈
13、增加額95-現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量表表項(xiàng)項(xiàng)目目測(cè)測(cè)試試表表被被審審計(jì)計(jì)單單位位 ：索索引引號(hào)號(hào)：頁(yè)頁(yè)次次：項(xiàng)項(xiàng)目目：現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量表表項(xiàng)項(xiàng)目目測(cè)測(cè)試試表表編編制制人人：日日期期：財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)報(bào)報(bào)表表截截止止日日/期期間間：復(fù)復(fù)核核人人：日日期期：報(bào)報(bào)表表項(xiàng)項(xiàng)目目及及計(jì)計(jì)算算公公式式行行次次各各子子目目金金額額未未審審數(shù)數(shù)差差異異調(diào)調(diào)整整數(shù)數(shù)第 5 頁(yè)，共 7 頁(yè)現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量表表審審定定表表被被審審計(jì)計(jì)單單位位:索索引引號(hào)號(hào)：頁(yè)頁(yè)次次：項(xiàng)項(xiàng)目目：現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量表表審審定定表表編編制制人人：日日期期：財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)報(bào)報(bào)表表截截止止日日/期期間間:復(fù)復(fù)核核人人：日日期期：項(xiàng)目未審數(shù)調(diào)整數(shù)審定數(shù)一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)
14、生的現(xiàn)金流量：銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金-收到的稅費(fèi)返還-收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金-現(xiàn)現(xiàn)金金流流入入小小計(jì)計(jì)-購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金-支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金-支付的各項(xiàng)稅費(fèi)-支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金-現(xiàn)現(xiàn)金金流流出出小小計(jì)計(jì)-經(jīng)經(jīng)營(yíng)營(yíng)活活動(dòng)動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量?jī)魞纛~額-驗(yàn)算-二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：收回投資所收到的現(xiàn)金-取得投資收益所收到的現(xiàn)金-處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)而收回的現(xiàn)金凈額-收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金-現(xiàn)現(xiàn)金金流流入入小小計(jì)計(jì)-購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金-投資所支付的現(xiàn)金-支付的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
15、-現(xiàn)現(xiàn)金金流流出出小小計(jì)計(jì)-投投資資活活動(dòng)動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量?jī)魞纛~額-三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：吸收投資所收到的現(xiàn)金-取得借款所收到的現(xiàn)金-收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金-現(xiàn)現(xiàn)金金流流入入小小計(jì)計(jì)-償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金-分配股利、利潤(rùn)和償付利息所支付的現(xiàn)金-支付的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金-現(xiàn)現(xiàn)金金流流出出小小計(jì)計(jì)-籌籌資資活活動(dòng)動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量?jī)魞纛~額-四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響額五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額-補(bǔ)補(bǔ) 充充 資資 料料1.1.將將凈凈利利潤(rùn)潤(rùn)調(diào)調(diào)節(jié)節(jié)為為經(jīng)經(jīng)營(yíng)營(yíng)活活動(dòng)動(dòng)的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量：凈利潤(rùn)-加：計(jì)提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備-固定資產(chǎn)折舊-無(wú)形資產(chǎn)攤銷-長(zhǎng)期
16、待攤銷費(fèi)用攤銷-待攤費(fèi)用減少（減：增加）-預(yù)提費(fèi)用增加（減：減少）-處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)的損失-固定資產(chǎn)報(bào)廢損失-財(cái)務(wù)費(fèi)用-投資損失（減：收益）-遞延稅款貸項(xiàng)（減：借項(xiàng)）-存貨的減少（減：增加）-經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收項(xiàng)目的減少（減：增加）-經(jīng)營(yíng)性應(yīng)付項(xiàng)目的增加（減：減少）-其他-經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~-2.2.不不涉涉及及現(xiàn)現(xiàn)金金收收支支的的投投資資和和籌籌資資活活動(dòng)動(dòng)：債務(wù)轉(zhuǎn)為資本-一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券-融資租入固定資產(chǎn)-3.現(xiàn)現(xiàn)金金及及現(xiàn)現(xiàn)金金等等價(jià)價(jià)物物凈凈增增加加情情況況：現(xiàn)金的期末余額-減：現(xiàn)金的期初數(shù)-加：現(xiàn)金等價(jià)物的期末數(shù)-減：現(xiàn)金等價(jià)物的期初數(shù)-現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額-驗(yàn)算-現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量表表審審定定表表被被審審計(jì)計(jì)單單位位:索索引引號(hào)號(hào)：頁(yè)頁(yè)次次：項(xiàng)項(xiàng)目目：現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量表表審審定定表表編編制制人人：日日期期：財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)報(bào)報(bào)表表截截止止日日/期期間間:復(fù)復(fù)核核人人：日日期期：
現(xiàn)金流量表審計(jì)工作底稿(原版)
