合并報(bào)表審計(jì)底稿模版

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1、合合并并會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)報(bào)報(bào)表表程程序序表表被審計(jì)單位名稱:項(xiàng) 目:合并會(huì)計(jì)報(bào)表編制人：日期：索引號(hào)CW會(huì)計(jì)期間:復(fù)核人：日期：頁(yè)次審 計(jì) 目 標(biāo) 和 審 計(jì) 程 序適用與否工作底稿索引號(hào)一、審計(jì)目標(biāo) （1）確定合并會(huì)計(jì)報(bào)表的合并范圍是否正確完整；（2）確定合并會(huì)計(jì)報(bào)表的合并基礎(chǔ)是否正確、完整；（3）確定合并會(huì)計(jì)報(bào)表的合并結(jié)果是否正確；（4）確定合并報(bào)表及各項(xiàng)目的披露是否恰當(dāng)。二、審計(jì)程序1、檢查合并會(huì)計(jì)報(bào)表的范圍是否完整（1）獲取公司關(guān)于納入和不納入合并范圍的子公司有關(guān)情況的說明及相關(guān)文件。（2）檢查本期合并范圍變動(dòng)的子公司的會(huì)計(jì)報(bào)表納入或不再納入合并會(huì)計(jì)報(bào)表的方法是否正確。2、檢查合并會(huì)計(jì)報(bào)表的合

2、并基礎(chǔ)是否正確（1）檢查合并會(huì)計(jì)報(bào)表工作底稿所列個(gè)別會(huì)計(jì)報(bào)表是否經(jīng)過審計(jì)，如經(jīng)本所審計(jì)，則與審定后個(gè)別會(huì)計(jì)報(bào)表核對(duì)相符；如未經(jīng)本所審計(jì)，應(yīng)對(duì)其他會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的審計(jì)報(bào)告進(jìn)行復(fù)核。對(duì)于我所作為主審所的企業(yè)集團(tuán)的合并會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì)，應(yīng)按我所的相關(guān)規(guī)定向參審所寄發(fā)審計(jì)問卷等。（2）檢查母、子公司會(huì)計(jì)報(bào)表決算日和會(huì)計(jì)期間是否一致，如不一致，是否已作調(diào)整，報(bào)表披露是否恰當(dāng)。（3）檢查母、子公司采用的會(huì)計(jì)政策是否一致，如不一致，是否已對(duì)重大差異進(jìn)行調(diào)整，報(bào)表披露是否恰當(dāng)。（4）檢查母公司對(duì)納入合并范圍的所有子公司是否均已采用權(quán)益法核算。（5）考慮母公司及重要子公司的審計(jì)意見類型對(duì)合并會(huì)計(jì)報(bào)表的影響程度。3

3、、檢查合并會(huì)計(jì)報(bào)表的抵銷分錄是否正確（1）檢查母公司對(duì)子公司的權(quán)益性資本與子公司所有者權(quán)益抵銷分錄是否正確，合并價(jià)差是否正確、產(chǎn)生原因是否合理。（2）檢查母公司與子公司及子公司相互之間的內(nèi)部交易，及由此形成的期末存貨中包含的未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部銷售利潤(rùn)抵銷事項(xiàng)的處理是否正確。（3）檢查母公司與子公司相互之間的內(nèi)部交易，及由此形成的固定資產(chǎn)價(jià)值中包含的未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部銷售利潤(rùn)抵銷事項(xiàng)的處理是否正確。（4）檢查母公司與子公司相互之間的債權(quán)債務(wù)(包括壞賬準(zhǔn)備在內(nèi))的抵銷事項(xiàng)是否正確。（5）檢查母公司與子公司相互之間內(nèi)部投資收益、子公司期初未分配利潤(rùn)與子公司本期利潤(rùn)分配和期末未分配利潤(rùn)的抵銷事項(xiàng)的處理是否正確。（6）

4、關(guān)注以前期間集團(tuán)內(nèi)公司間交易對(duì)本期合并會(huì)計(jì)報(bào)表編制的影響，檢查有關(guān)的抵銷分錄是否正確。（7）檢查盈余公積的提取方法，前后期是否一致。（8）檢查合并現(xiàn)金流量表的相關(guān)抵銷事項(xiàng)及抵銷分錄是否正確4、檢查合并會(huì)計(jì)結(jié)果是否正確（1）復(fù)核合并會(huì)計(jì)報(bào)表工作底稿的各項(xiàng)數(shù)據(jù)，檢查計(jì)算是否正確，相關(guān)項(xiàng)目的勾稽關(guān)系是否正確無誤。（2）檢查少數(shù)股東本期損益、少數(shù)股東權(quán)益的計(jì)算是否正確，在報(bào)表上的反映是否恰當(dāng)。（3）檢查未確認(rèn)的投資損失計(jì)算是否正確，在報(bào)表上的反映是否恰當(dāng)。（4）檢查合并報(bào)表的凈利潤(rùn)及所有者權(quán)益合計(jì)等金額與母公司數(shù)據(jù)是否一致，如有差異應(yīng)查明原因，并作出結(jié)論。（5）檢查外幣會(huì)計(jì)報(bào)表的折算方法及折算結(jié)果，以

5、確定其是否符合有關(guān)規(guī)定。5、檢查合并會(huì)計(jì)報(bào)表附注的披露是否恰當(dāng)（1）審計(jì)工作底稿中應(yīng)說明對(duì)合并會(huì)計(jì)報(bào)表附注的審核方法。（2）對(duì)于合并會(huì)計(jì)報(bào)表附注中披露的重大事項(xiàng)，在審計(jì)工作底稿應(yīng)有相應(yīng)的數(shù)據(jù)來源。附附件件1 1：索引號(hào):CW-2合合并并會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)報(bào)報(bào)表表所所需需資資料料 一、合并資產(chǎn)負(fù)債表 1、集團(tuán)內(nèi)部企業(yè)之間往來明細(xì)表；2、集團(tuán)內(nèi)部企業(yè)之間投資明細(xì)表；3、集團(tuán)內(nèi)部投入資本明細(xì)表；4、集團(tuán)內(nèi)部企業(yè)之間借款明細(xì)表；5、集團(tuán)內(nèi)部企業(yè)之間貸款明細(xì)表；6、集團(tuán)內(nèi)部企業(yè)所有者權(quán)益明細(xì)表；7、集團(tuán)內(nèi)部企業(yè)之間采購(gòu)明細(xì)表；8、集團(tuán)內(nèi)部企業(yè)之間銷售明細(xì)表；9、集團(tuán)內(nèi)部股利分配情況表。二、合并現(xiàn)金流量表 10、集

6、團(tuán)內(nèi)現(xiàn)金流入、流出統(tǒng)計(jì)表。集集團(tuán)團(tuán)內(nèi)內(nèi)部部企企業(yè)業(yè)之之間間往往來來明明細(xì)細(xì)表表（應(yīng)應(yīng)收收應(yīng)應(yīng)付付）填報(bào)單位：年 月帳 齡往來科目對(duì)應(yīng)單位金額1年以內(nèi)1-2年2-3年3-4年應(yīng)收帳款小計(jì)應(yīng)付帳款小計(jì)總 計(jì)填報(bào)要求：1.本表由當(dāng)期發(fā)生集團(tuán)內(nèi)部往來的單位填報(bào)；當(dāng)期雖未發(fā)生集團(tuán)內(nèi)部往來事項(xiàng)，但內(nèi)部往來有余額的企業(yè)，也要求填報(bào)本表。2.本表要求填列與集團(tuán)內(nèi)部企業(yè)之間往來的金額、帳齡、應(yīng)收帳款已計(jì)提的壞帳準(zhǔn)備，往來性質(zhì)要求按欠收或欠付貨款、借貸、投資 或受資等內(nèi)容填列，并要同相關(guān)企業(yè)進(jìn)行核對(duì)。3.分別對(duì)應(yīng)收應(yīng)付帳款進(jìn)行加總，并加列小計(jì)。填報(bào)單位主管：會(huì)計(jì)主管：附1-1-1單位：元4-5年5年以上壞帳準(zhǔn)備金

7、額往來性質(zhì)制表人：集集團(tuán)團(tuán)內(nèi)內(nèi)部部企企業(yè)業(yè)之之間間往往來來明明細(xì)細(xì)表表（應(yīng)應(yīng)收收應(yīng)應(yīng)付付）填報(bào)要求：1.本表由當(dāng)期發(fā)生集團(tuán)內(nèi)部往來的單位填報(bào)；當(dāng)期雖未發(fā)生集團(tuán)內(nèi)部往來事項(xiàng)，但內(nèi)部往來有余額的企業(yè)，也要求填報(bào)本表。2.本表要求填列與集團(tuán)內(nèi)部企業(yè)之間往來的金額、帳齡、應(yīng)收帳款已計(jì)提的壞帳準(zhǔn)備，往來性質(zhì)要求按欠收或欠付貨款、借貸、投資集集團(tuán)團(tuán)內(nèi)內(nèi)部部企企業(yè)業(yè)之之間間往往來來明明細(xì)細(xì)表表（預(yù)預(yù)收收預(yù)預(yù)付付）填報(bào)單位：年 月帳 齡往來科目對(duì)應(yīng)單位金額1年以內(nèi)1-2年2-3年3-4年預(yù)收帳款小計(jì)預(yù)付帳款小計(jì)總 計(jì)填報(bào)要求：1.本表由當(dāng)期發(fā)生集團(tuán)內(nèi)部往來的單位填報(bào)；當(dāng)期雖未發(fā)生集團(tuán)內(nèi)部往來事項(xiàng)，但內(nèi)部往來有

8、余額的企業(yè)，也要求填報(bào)本表。2.本表要求填列與集團(tuán)內(nèi)部企業(yè)之間往來的金額、帳齡，往來性質(zhì)要求按預(yù)收或預(yù)付貨款、借貸、投資或受資等內(nèi)容填列，并要 同相關(guān)企業(yè)進(jìn)行核對(duì)。3.分別對(duì)預(yù)收預(yù)付帳款進(jìn)行加總，并加列小計(jì)。填報(bào)單位主管：會(huì)計(jì)主管：附1-1-2單位：元4-5年5年以上往來性質(zhì)制表人：集集團(tuán)團(tuán)內(nèi)內(nèi)部部企企業(yè)業(yè)之之間間往往來來明明細(xì)細(xì)表表（預(yù)預(yù)收收預(yù)預(yù)付付）填報(bào)要求：1.本表由當(dāng)期發(fā)生集團(tuán)內(nèi)部往來的單位填報(bào)；當(dāng)期雖未發(fā)生集團(tuán)內(nèi)部往來事項(xiàng)，但內(nèi)部往來有余額的企業(yè)，也要求填報(bào)本表。2.本表要求填列與集團(tuán)內(nèi)部企業(yè)之間往來的金額、帳齡，往來性質(zhì)要求按預(yù)收或預(yù)付貨款、借貸、投資或受資等內(nèi)容填列，并要集集團(tuán)團(tuán)

9、內(nèi)內(nèi)部部企企業(yè)業(yè)之之間間往往來來明明細(xì)細(xì)表表（其其他他應(yīng)應(yīng)收收應(yīng)應(yīng)付付款款）填報(bào)單位：年 月帳 齡往來科目對(duì)應(yīng)單位金額1年以內(nèi)1-2年2-3年3-4年其他應(yīng)收款小計(jì)其他應(yīng)付款小計(jì)總 計(jì)填報(bào)要求：1.本表由當(dāng)期發(fā)生集團(tuán)內(nèi)部往來的單位填報(bào)；當(dāng)期雖未發(fā)生集團(tuán)內(nèi)部往來事項(xiàng)，但內(nèi)部往來有余額的企業(yè)，也要求填報(bào)本表。2.本表要求填列與集團(tuán)內(nèi)部企業(yè)之間往來的金額、帳齡，往來性質(zhì)要求按預(yù)收或預(yù)付貨款、借貸、投資或受資等內(nèi)容填列，并要 同相關(guān)企業(yè)進(jìn)行核對(duì)。3.分別對(duì)其他應(yīng)收應(yīng)付款進(jìn)行加總，并加列小計(jì)。填報(bào)單位主管：會(huì)計(jì)主管：附1-1-3單位：元4-5年5年以上往來性質(zhì)制表人：集集團(tuán)團(tuán)內(nèi)內(nèi)部部企企業(yè)業(yè)之之間間往往

10、來來明明細(xì)細(xì)表表（其其他他應(yīng)應(yīng)收收應(yīng)應(yīng)付付款款）填報(bào)要求：1.本表由當(dāng)期發(fā)生集團(tuán)內(nèi)部往來的單位填報(bào)；當(dāng)期雖未發(fā)生集團(tuán)內(nèi)部往來事項(xiàng)，但內(nèi)部往來有余額的企業(yè)，也要求填報(bào)本表。2.本表要求填列與集團(tuán)內(nèi)部企業(yè)之間往來的金額、帳齡，往來性質(zhì)要求按預(yù)收或預(yù)付貨款、借貸、投資或受資等內(nèi)容填列，并要集集團(tuán)團(tuán)內(nèi)內(nèi)部部企企業(yè)業(yè)之之間間往往來來明明細(xì)細(xì)表表（應(yīng)應(yīng)收收應(yīng)應(yīng)付付票票據(jù)據(jù)）填報(bào)單位：年 月帳 齡往來科目對(duì)應(yīng)單位金額1年以內(nèi)1-2年2-3年3-4年應(yīng)收票據(jù)小計(jì)應(yīng)付票據(jù) 小計(jì)總 計(jì)填報(bào)要求：1.本表由當(dāng)期發(fā)生集團(tuán)內(nèi)部往來的單位填報(bào)；當(dāng)期雖未發(fā)生集團(tuán)內(nèi)部往來事項(xiàng)，但內(nèi)部往來有余額的企業(yè)，也要求填報(bào)本表。2.本表

11、要求填列與集團(tuán)內(nèi)部企業(yè)之間往來的金額、帳齡，往來性質(zhì)要求按欠收或欠付貨款、借貸、投資或受資等內(nèi)容填列，并要 同相關(guān)企業(yè)進(jìn)行核對(duì)。3.分別對(duì)應(yīng)收應(yīng)付票據(jù)進(jìn)行加總，并加列小計(jì)。4.集團(tuán)內(nèi)部企業(yè)含總公司及銷售、物資公司。填報(bào)單位主管：會(huì)計(jì)主管：附1-1-4單位：元4-5年5年以上往來性質(zhì)制表人：集集團(tuán)團(tuán)內(nèi)內(nèi)部部企企業(yè)業(yè)之之間間往往來來明明細(xì)細(xì)表表（應(yīng)應(yīng)收收應(yīng)應(yīng)付付票票據(jù)據(jù)）填報(bào)要求：1.本表由當(dāng)期發(fā)生集團(tuán)內(nèi)部往來的單位填報(bào)；當(dāng)期雖未發(fā)生集團(tuán)內(nèi)部往來事項(xiàng)，但內(nèi)部往來有余額的企業(yè)，也要求填報(bào)本表。2.本表要求填列與集團(tuán)內(nèi)部企業(yè)之間往來的金額、帳齡，往來性質(zhì)要求按欠收或欠付貨款、借貸、投資或受資等內(nèi)容填列

12、，并要集集團(tuán)團(tuán)內(nèi)內(nèi)部部企企業(yè)業(yè)之之間間投投資資明明細(xì)細(xì)表表填報(bào)單位：年 月被投資企業(yè)名稱原始投資額 追加投資額投資總額 投資比例 投資性質(zhì) 投資目的 投資方式 總 計(jì)填報(bào)要求：1.本表由當(dāng)期發(fā)生集團(tuán)內(nèi)部投資的單位填報(bào)；當(dāng)期雖未發(fā)生集團(tuán)內(nèi)部投資事項(xiàng)，但內(nèi)部投資有余額的企業(yè)，也要求填報(bào)本表。2.投資性質(zhì)按股權(quán)投資、債權(quán)投資、其他投資填列,投資目的按長(zhǎng)期或短期投資填列，投資方式按實(shí)物、貨幣、無形資產(chǎn)等填列,并同相關(guān)企業(yè)進(jìn)行核對(duì)。3.對(duì)集團(tuán)內(nèi)同一企業(yè)的投資性質(zhì)不同時(shí),應(yīng)分別填列，并加列小計(jì)。4.集團(tuán)內(nèi)部企業(yè)含總公司及銷售、物資公司。填報(bào)單位主管：會(huì)計(jì)主管：附1-2單位：元當(dāng)期投資收益 與投資業(yè)務(wù)相關(guān)的

13、帳務(wù)處理1.原始投資時(shí):借:貸:2.追加投資時(shí):借:貸:3.分得收益時(shí):借:貸:4.處置投資時(shí):借:貸:5.收回投資時(shí):借:貸:制表人：填報(bào)要求：1.本表由當(dāng)期發(fā)生集團(tuán)內(nèi)部投資的單位填報(bào)；當(dāng)期雖未發(fā)生集團(tuán)內(nèi)部投資事項(xiàng)，但內(nèi)部投資有余額的企業(yè)，也要求填報(bào)本表。2.投資性質(zhì)按股權(quán)投資、債權(quán)投資、其他投資填列,投資目的按長(zhǎng)期或短期投資填列，投資方式按實(shí)物、貨幣、無形資產(chǎn)等填列,集集團(tuán)團(tuán)內(nèi)內(nèi)部部投投入入資資本本明明細(xì)細(xì)表表填報(bào)單位：年 月投資方投資額持股比例 投資性質(zhì)實(shí)收資本總額 注冊(cè)資金 總 計(jì)填報(bào)要求：1.本表由接受集團(tuán)內(nèi)部投資的企業(yè)填報(bào)。2.投資性質(zhì)按權(quán)益性或債權(quán)性投資填列,受資方式按實(shí)物、貨幣

14、、無形資產(chǎn)等填列,并要同相關(guān)企業(yè)進(jìn)行核對(duì)。3.從集團(tuán)內(nèi)同一企業(yè)的投資性質(zhì)不同時(shí),應(yīng)分別填列，并加列小計(jì)。填報(bào)單位主管：會(huì)計(jì)主管：附1-3單位：元受資方式 與受資業(yè)務(wù)相關(guān)的帳務(wù)處理1.接受投資時(shí):借:貸:2.分出收益時(shí):借:貸:3.投資方追加投資時(shí):借:貸:4.投資方收回投資時(shí):借:貸:制表人：2.投資性質(zhì)按權(quán)益性或債權(quán)性投資填列,受資方式按實(shí)物、貨幣、無形資產(chǎn)等填列,并要同相關(guān)企業(yè)進(jìn)行核對(duì)。集集團(tuán)團(tuán)內(nèi)內(nèi)部部企企業(yè)業(yè)之之間間借借款款明明細(xì)細(xì)表表填報(bào)單位：年 月利 息貸款企業(yè)名稱本 金應(yīng)付利息已計(jì)利息已付利息 總 計(jì)填報(bào)要求：1.本表由集團(tuán)內(nèi)部發(fā)生借款的單位填報(bào)。2.從集團(tuán)內(nèi)同一企業(yè)取得若干筆借款

15、時(shí),應(yīng)按每筆借款分別填列相關(guān)項(xiàng)目,并加列小計(jì)。填報(bào)單位主管：會(huì)計(jì)主管：附1-4單位：元與內(nèi)部借款業(yè)務(wù)相關(guān)的帳務(wù)處理1.借款發(fā)生時(shí):借:貸:2.預(yù)提借款利息時(shí):借:貸:3.支付借款利息時(shí):借:貸:4.歸還借款本金時(shí):借:貸:制表人：2.從集團(tuán)內(nèi)同一企業(yè)取得若干筆借款時(shí),應(yīng)按每筆借款分別填列相關(guān)項(xiàng)目,并加列小計(jì)。集集團(tuán)團(tuán)內(nèi)內(nèi)部部企企業(yè)業(yè)之之間間貸貸款款明明細(xì)細(xì)表表填報(bào)單位：年 月利 息借款企業(yè)名稱本 金應(yīng)收金額入帳金額已收金額 總 計(jì)填報(bào)要求：1.本表由集團(tuán)內(nèi)部發(fā)生貸款的單位填報(bào)。2.對(duì)集團(tuán)內(nèi)同一企業(yè)的若干筆借款,應(yīng)按每筆貸款分別填列相關(guān)項(xiàng)目,并加列小計(jì)。填報(bào)單位主管：會(huì)計(jì)主管：附1-5單位：元

16、與內(nèi)部貸款業(yè)務(wù)相關(guān)的帳務(wù)處理1.貸款發(fā)生時(shí):借:貸:2.收到貸款利息時(shí):借:貸:3.收到貸款本金時(shí):借:貸:4.已入帳利息 借:貸:制表人：2.對(duì)集團(tuán)內(nèi)同一企業(yè)的若干筆借款,應(yīng)按每筆貸款分別填列相關(guān)項(xiàng)目,并加列小計(jì)。集集團(tuán)團(tuán)內(nèi)內(nèi)部部企企業(yè)業(yè)所所有有者者權(quán)權(quán)益益明明細(xì)細(xì)表表填報(bào)單位：年 月項(xiàng) 目金 額累計(jì)變動(dòng)金額(集團(tuán)外)累計(jì)變動(dòng)金額(集團(tuán)內(nèi))集團(tuán)外集團(tuán)內(nèi)追加投資接受捐贈(zèng)追加投資接受捐贈(zèng)實(shí)收資本:其中:國(guó)家資本 法人資本 個(gè)人資本資本公積:其中:資本溢價(jià) 接受捐贈(zèng)資產(chǎn) 資產(chǎn)評(píng)估增值外幣資本折算差額盈余公積 其中:法定盈余公積 任意盈余公積 公益金未分配利潤(rùn) 其中:年初未分配利潤(rùn) 本年未分配利潤(rùn)總

17、 計(jì)填報(bào)要求：1.本表由接受集團(tuán)內(nèi)部企業(yè)填報(bào)。2.金額欄填列本期期末數(shù);累計(jì)變動(dòng)金額區(qū)分集團(tuán)外、集團(tuán)內(nèi)、本企業(yè),按對(duì)應(yīng)的變動(dòng)原因填列,并要同相關(guān)企業(yè)進(jìn)行核對(duì)。3.集團(tuán)內(nèi)部企業(yè)含總公司及銷售、物資公司。填報(bào)單位主管：會(huì)計(jì)主管：附1-6單位：元累計(jì)變動(dòng)金額(本企業(yè))資本公積轉(zhuǎn)入 盈余公積轉(zhuǎn)入 未分配利潤(rùn)轉(zhuǎn)入彌補(bǔ)虧損與所有者權(quán)益相關(guān)的帳務(wù)處理1.接受投資時(shí):借:貸:2.接受捐贈(zèng)時(shí):借:貸:3.資產(chǎn)評(píng)估增值時(shí):借:貸:4.公積金轉(zhuǎn)增資本時(shí):借:貸:5.盈余公積彌補(bǔ)虧損時(shí):借:貸:6.提取盈余公積時(shí):借:貸:制表人：集集團(tuán)團(tuán)內(nèi)內(nèi)部部企企業(yè)業(yè)所所有有者者權(quán)權(quán)益益明明細(xì)細(xì)表表 2.金額欄填列本期期末數(shù);累計(jì)

18、變動(dòng)金額區(qū)分集團(tuán)外、集團(tuán)內(nèi)、本企業(yè),按對(duì)應(yīng)的變動(dòng)原因填列,并要同相關(guān)企業(yè)進(jìn)行核對(duì)。集集團(tuán)團(tuán)內(nèi)內(nèi)部部企企業(yè)業(yè)之之間間采采購(gòu)購(gòu)明明細(xì)細(xì)表表填報(bào)單位：年 月期末未銷售的內(nèi)購(gòu)存貨內(nèi)銷單位名稱采購(gòu)類別采購(gòu)數(shù)量采購(gòu)金額數(shù)量總 計(jì) 填報(bào)要求：1.本表由當(dāng)期發(fā)生集團(tuán)內(nèi)部采購(gòu)業(yè)務(wù)的單位填報(bào)；當(dāng)期雖未發(fā)生集團(tuán)內(nèi)部采購(gòu)業(yè)務(wù),但有期末未銷售的內(nèi)購(gòu)存貨的單位，也要求填報(bào)本表。2.本表要求填列從集團(tuán)內(nèi)部企業(yè)采購(gòu)的原料、配套件、主機(jī)和各種儀表、設(shè)備等有關(guān)資料，并要同相關(guān)企業(yè)進(jìn)行核對(duì)。3.從同一企業(yè)采購(gòu)的產(chǎn)品,要求按照產(chǎn)品類別分別進(jìn)行列示,同時(shí)增加小計(jì)行,以對(duì)同一企業(yè)的相應(yīng)金額進(jìn)行加總。4.在填列數(shù)量的同時(shí),要求填列計(jì)量單位

19、。填報(bào)單位主管：會(huì)計(jì)主管：附1-7單位：元金額制表人：期末未銷售的內(nèi)購(gòu)存貨填報(bào)要求：1.本表由當(dāng)期發(fā)生集團(tuán)內(nèi)部采購(gòu)業(yè)務(wù)的單位填報(bào)；當(dāng)期雖未發(fā)生集團(tuán)內(nèi)部采購(gòu)業(yè)務(wù),但有期末未銷售的內(nèi)購(gòu)存貨的單位，2.本表要求填列從集團(tuán)內(nèi)部企業(yè)采購(gòu)的原料、配套件、主機(jī)和各種儀表、設(shè)備等有關(guān)資料，并要同相關(guān)企業(yè)進(jìn)行核對(duì)。3.從同一企業(yè)采購(gòu)的產(chǎn)品,要求按照產(chǎn)品類別分別進(jìn)行列示,同時(shí)增加小計(jì)行,以對(duì)同一企業(yè)的相應(yīng)金額進(jìn)行加總。集集團(tuán)團(tuán)內(nèi)內(nèi)部部企企業(yè)業(yè)之之間間銷銷售售明明細(xì)細(xì)表表填報(bào)單位：年 月內(nèi)購(gòu)單位名稱產(chǎn)品類別銷售數(shù)量銷售金額總 計(jì) 填報(bào)要求：1.本表由當(dāng)期發(fā)生集團(tuán)內(nèi)部銷售業(yè)務(wù)的單位填報(bào)。2.本表要求填列對(duì)集團(tuán)內(nèi)部企業(yè)

20、銷售的原料、配套件、主機(jī)和各種儀表、設(shè)備等有關(guān)資料，并要同相關(guān)企業(yè)進(jìn)行核對(duì)。3.對(duì)同一企業(yè)銷售的產(chǎn)品,要求按照產(chǎn)品類別分別進(jìn)行列示,同時(shí)增加小計(jì)行,以對(duì)同一企業(yè)的相應(yīng)金額進(jìn)行加總。4.在填列數(shù)量的同時(shí),要求填列計(jì)量單位。填報(bào)單位主管：會(huì)計(jì)主管：附1-8單位：元銷售毛利率集團(tuán)內(nèi)銷售集團(tuán)外銷售 制表人：集集團(tuán)團(tuán)內(nèi)內(nèi)部部企企業(yè)業(yè)之之間間銷銷售售明明細(xì)細(xì)表表 2.本表要求填列對(duì)集團(tuán)內(nèi)部企業(yè)銷售的原料、配套件、主機(jī)和各種儀表、設(shè)備等有關(guān)資料，并要同相關(guān)企業(yè)進(jìn)行核對(duì)。3.對(duì)同一企業(yè)銷售的產(chǎn)品,要求按照產(chǎn)品類別分別進(jìn)行列示,同時(shí)增加小計(jì)行,以對(duì)同一企業(yè)的相應(yīng)金額進(jìn)行加總。附1-9集集團(tuán)團(tuán)內(nèi)內(nèi)部部股股利利分分

21、配配情情況況表表填制單位：金額單位：元投資單位名稱分配金額期初本期合計(jì)填制說明：本表由被投資單位填列。填報(bào)單位主管：會(huì)計(jì)主管：制表人：集團(tuán)內(nèi)現(xiàn)金流入、流出統(tǒng)計(jì)表 編制單位：?jiǎn)挝唬喝嗣駧旁?xiàng) 目注釋集 團(tuán) 內(nèi) 部 單 位 金 額一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 收取的租金 收到的除增值稅以外的其他稅費(fèi)返還 收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金現(xiàn)金流入小計(jì) 購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 經(jīng)營(yíng)租賃所支付的現(xiàn)金 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 支付的所得稅款 支付的除增值稅、所得稅以外的其他稅費(fèi) 支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金現(xiàn)金流出小計(jì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)

22、金流量?jī)纛~ 收回投資所收到的現(xiàn)金 分得股利或利潤(rùn)所收到的現(xiàn)金 取得債券利息收入所收到的現(xiàn)金 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金凈額 收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金現(xiàn)金流入小計(jì) 購(gòu)建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金 權(quán)益性投資所支付的現(xiàn)金 債權(quán)性投資所支付的現(xiàn)金 支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金現(xiàn)金流出小計(jì)投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：吸收權(quán)益性投資所收到的現(xiàn)金 發(fā)行債券所收到的現(xiàn)金 借款所收到的現(xiàn)金 收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金現(xiàn)金流入小計(jì) 償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金 發(fā)生籌資費(fèi)用所支付的現(xiàn)金 分配股利或利潤(rùn)所支付的現(xiàn)金 償會(huì)利息所支付的現(xiàn)金 融資租賃所支付的現(xiàn)金 減少注冊(cè)資本所支付的現(xiàn)金 支付的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金現(xiàn)金流出小計(jì)籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 填報(bào)要求：1、集團(tuán)內(nèi)部單位金額分單位填列；2、現(xiàn)金流出單位、現(xiàn)金流入單位均填列本表。填報(bào)單位主管：會(huì)計(jì)主管：制表人：合計(jì)