新三板掛牌前實(shí)施股權(quán)激勵(lì)案例賞析
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新三板掛牌前實(shí)施股權(quán)激勵(lì)案例賞析(830931) 佚名 發(fā)表于 2014-11-27 21:06 0 一、仁會(huì)生物實(shí)施本次股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的主體資格 (一)仁會(huì)生物系依法設(shè)立并有效存續(xù)的股份公司 仁會(huì)生物系2014年1月27日以發(fā)起方式整體變更設(shè)立的股份有限公司。仁會(huì)生物已經(jīng)全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)同意于2014年8月11日起在全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌并公開轉(zhuǎn)讓,證券代碼為830931。 仁會(huì)生物目前持有上海市工商行政管理局頒發(fā)的《營業(yè)執(zhí)照》(注冊號(hào):310225000563532),注冊資本為9,126.6萬元人民幣,實(shí)收資本為9,126.6萬元人民幣,住所為上海市浦東新區(qū)周浦鎮(zhèn)紫萍路916號(hào),法定代表人為桑會(huì)慶,經(jīng)營范圍為藥品生產(chǎn)(憑許可證經(jīng)營),生物技術(shù)、精細(xì)化工、新材料專業(yè)領(lǐng)域內(nèi)八技服務(wù)及其開發(fā)產(chǎn)品研制、試銷,制藥工藝輔料(除危險(xiǎn)品)、普通機(jī)械的銷售。(依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目,經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后方可開展經(jīng)營活動(dòng)),經(jīng)營期限自1999年1月12日至不約定期限。經(jīng)核查,仁會(huì)生物為依法設(shè)立并有效存續(xù)的股份有限公司,不存在未通過工商行政管理局年檢的情況,不存在根據(jù)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件需要終止的情形,也不存在《公司章程》中規(guī)定的需要解散的情形。 (二)仁會(huì)生物不存在不適合實(shí)行股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的情形 根據(jù)天健會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司于2014年1月9日出具的《審計(jì)報(bào)告》(天健審字[2014]12號(hào))及仁會(huì)生物出具的承諾文件,并經(jīng)核查,仁會(huì)生物不存在下列不適合實(shí)行股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的下列情形: 1、最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度會(huì)計(jì)報(bào)告被注冊會(huì)計(jì)師出具否定意見或者無法表示意見的審計(jì)報(bào)告; 2、最近一年內(nèi)因重大違法違規(guī)行為被中國證監(jiān)會(huì)予以行政處罰; 3、中國證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他情形。 綜上所述,主辦券商認(rèn)為,仁會(huì)生物具備制定并實(shí)施本次股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的主體資格。 二、仁會(huì)生物制定本次股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的合法、合規(guī)性 (一)激勵(lì)對象 1、激勵(lì)對象的范圍經(jīng)核查仁會(huì)生物的《上海仁會(huì)生物制藥股份有限公司第一期股票期權(quán)激勵(lì)計(jì)劃(草案)》(以下簡稱“《激勵(lì)計(jì)劃草案》”),仁會(huì)生物本次股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃中,首次股票期權(quán)的激勵(lì)對象合計(jì)7人,包括公司董事、監(jiān)事、中高級管理人員及核心技術(shù)人員等。預(yù)留股票期權(quán)的激勵(lì)對象及分配比例等由公司董事會(huì)根據(jù)當(dāng)年業(yè)績考核情況確定。 2、激勵(lì)對象的主體資格仁會(huì)生物第一屆監(jiān)事會(huì)第二次會(huì)議審核《激勵(lì)計(jì)劃草案》確定的激勵(lì)對象后,認(rèn)為激勵(lì)對象不存在《公司法》、《管理辦法》、《業(yè)務(wù)規(guī)則》等規(guī)定的禁止獲授股權(quán)激勵(lì)的情形。激勵(lì)對象不存在下列不適合成為激勵(lì)對象的情形: (1)最近三年內(nèi)被證券交易所公開譴責(zé)或宣布為不適當(dāng)人選的; (2)最近三年因重大違法違規(guī)行為被中國證監(jiān)會(huì)予以行政處罰的; (3)具有《公司法》規(guī)定的不得擔(dān)任公司董事、監(jiān)事、高級管理人員情形的。 經(jīng)核查,截至本專項(xiàng)意見出具日,仁會(huì)生物的《激勵(lì)計(jì)劃草案》確定的激勵(lì)對象不存在上述不得成為激勵(lì)對象的情形。 3、激勵(lì)對象是否存在主要股東、實(shí)際控制人及直系近親屬 截至本專項(xiàng)意見出具之日,持仁會(huì)生物的股份5%以上的股東為上海仁會(huì)生物技術(shù)有限公司和桑會(huì)慶先生;仁會(huì)生物的實(shí)際控制人為董事長桑會(huì)慶先生。 經(jīng)核查,仁會(huì)生物《激勵(lì)計(jì)劃草案》所確定的首次股票期權(quán)激勵(lì)對象中,不存在主要股東、實(shí)際控制人成為激勵(lì)對象的情形。 經(jīng)核查,仁會(huì)生物《激勵(lì)計(jì)劃草案》所確定的首次股票期權(quán)激勵(lì)對象中不存在實(shí)際控制人直系近親屬成為激勵(lì)對象的情況。 4、激勵(lì)對象是否同時(shí)參加兩個(gè)或以上上市公司的股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃 經(jīng)核查,并經(jīng)仁會(huì)生物確認(rèn),仁會(huì)生物《激勵(lì)計(jì)劃草案》所確定的激勵(lì)對象,不存在同時(shí)參加兩個(gè)或以上上市公司的股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的情況。 綜上所述,主辦券商認(rèn)為,仁會(huì)生物《激勵(lì)計(jì)劃草案》所確定的激勵(lì)對象范圍及主體資格,符合法律、法規(guī)及規(guī)范性文件規(guī)定。 (二)與本次股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃配套的考核方法 仁會(huì)生物在《激勵(lì)計(jì)劃草案》中,已就首次授予股票期權(quán)的行權(quán)條件進(jìn)行了規(guī)定。對于預(yù)留股票期權(quán)的行權(quán)條件,公司在《激勵(lì)計(jì)劃草案》中規(guī)定作為行權(quán)條件的業(yè)績考核目標(biāo)由公司董事會(huì)根據(jù)當(dāng)年公司經(jīng)營狀況及工作計(jì)劃確定,并提交股東大會(huì)審議通過。該部分行權(quán)條件條款規(guī)定作為整個(gè)激勵(lì)計(jì)劃草案的部分,已經(jīng)公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、股東大會(huì)審議通過。 主辦券商認(rèn)為,仁會(huì)生物已經(jīng)建立了首次授予股票期權(quán)的考核辦法,并已確認(rèn)將建立考核辦法作為實(shí)施預(yù)留股票期權(quán)的前提,符合法律、法規(guī)及規(guī)范性文件規(guī)定。 (三)激勵(lì)對象的資金來源 《激勵(lì)計(jì)劃草案》規(guī)定:“本次激勵(lì)對象行權(quán)資金以自籌方式解決,仁會(huì)生物承諾不為激勵(lì)對象依據(jù)本激勵(lì)計(jì)劃獲得的有關(guān)權(quán)益提供貸款以及其他任何形式的財(cái)務(wù)資助,包括為其貸款提供擔(dān)保”。 仁會(huì)生物第一屆監(jiān)事會(huì)第二次會(huì)議審議通過了本次股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃,即確認(rèn)了仁會(huì)生物不存在向激勵(lì)對象提供貸款、貸款擔(dān)?;蛉魏纹渌?cái)務(wù)資助的計(jì)劃或安排。 根據(jù)仁會(huì)生物《激勵(lì)計(jì)劃草案》的規(guī)定及仁會(huì)生物作出的承諾,仁會(huì)生物不向激勵(lì)對象提供貸款、貸款擔(dān)保或任何其他形式的財(cái)務(wù)資助。 主辦券商認(rèn)為,仁會(huì)生物已承諾不向激勵(lì)對象提供貸款、貸款擔(dān)?;蛉魏纹渌?cái)務(wù)資助,不損害仁會(huì)生物及其股東的利益,符合法律、法規(guī)及規(guī)范性文件規(guī)定。 (四)標(biāo)的股票的來源 仁會(huì)生物本次股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的股票來源為向激勵(lì)對象定向發(fā)行公司普通股,擬向激勵(lì)對象授予權(quán)益總計(jì)317萬股,其中首次授予股票期權(quán)76萬份,預(yù)留股票期權(quán)241萬份。根據(jù)《公司法》及《公司章程》的有關(guān)規(guī)定受相應(yīng)限制。 經(jīng)核查,不存在仁會(huì)生物的股東直接向激勵(lì)對象贈(zèng)予或轉(zhuǎn)讓股份的情形。主辦券商認(rèn)為,仁會(huì)生物股權(quán)激勵(lì)事宜所涉之標(biāo)的股票來源合法、合規(guī),符合法律、法規(guī)及規(guī)范性文件規(guī)定。 (五)標(biāo)的股份總數(shù)及任何一名激勵(lì)對象擬獲授的股票總數(shù) 1、標(biāo)的股份總數(shù)根據(jù)《激勵(lì)計(jì)劃草案》,本次仁會(huì)生物擬實(shí)施的股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃具體情況如下(百分比值四舍五入,取小數(shù)點(diǎn)后四位): 仁會(huì)生物擬向激勵(lì)對象授予股票期權(quán)317萬份,涉及的標(biāo)的股票種類為人民幣普通股,約占本專項(xiàng)意見出具時(shí)公司股本總額9,126.6萬股的3.4734%。其中首次授予76萬股,占本專項(xiàng)意見出具時(shí)公司股本總額的0.8327%;預(yù)留241萬股,占本專項(xiàng)意見出具時(shí)公司股本總額的2.6406%。 主辦券商認(rèn)為,仁會(huì)生物本次股權(quán)激勵(lì)事宜所涉之標(biāo)的股份總數(shù)未超過截至本專項(xiàng)意見出具日公司股本總額的10%,符合法律、法規(guī)及規(guī)范性文件規(guī)定。 2、任何一名激勵(lì)對象擬獲授的股份仁會(huì)生物本次股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃首次授予激勵(lì)對象的股票分配情況如下:(百分比值四舍五入,取小數(shù)點(diǎn)后四位) 經(jīng)核查每一名激勵(lì)對象擬獲授的仁會(huì)生物的股份總數(shù)及比例,主辦券商認(rèn)為,仁會(huì)生物本次股權(quán)激勵(lì)中任何一名激勵(lì)對象擬獲授的股份的比例,均未超過截至本專項(xiàng)意見出具日仁會(huì)生物股份總額的1%。 綜上所述,主辦券商認(rèn)為,仁會(huì)生物的《激勵(lì)計(jì)劃草案》標(biāo)的股份總數(shù)及任何一名激勵(lì)對象擬獲授的股份總數(shù),符合法律、法規(guī)及規(guī)范性文件規(guī)定。 (六)《激勵(lì)計(jì)劃草案》的主要內(nèi)容 經(jīng)核查,《激勵(lì)計(jì)劃草案》共十四章,該《激勵(lì)計(jì)劃草案》對激勵(lì)計(jì)劃的目的,激勵(lì)計(jì)劃的管理機(jī)構(gòu),激勵(lì)對象的確定依據(jù)和范圍,激勵(lì)計(jì)劃的股票來源和數(shù)量,股票期權(quán)的分配,激勵(lì)計(jì)劃的有效期、授予日、可行權(quán)日、標(biāo)的股票禁售期,股票期權(quán)行權(quán)價(jià)格和行權(quán)價(jià)格的確定方法,股票期權(quán)的授權(quán)條件和行權(quán)條件,激勵(lì)計(jì)劃的調(diào)整方案和程序,股票期權(quán)授予程序及激勵(lì)對象的行權(quán)程序,公司與激勵(lì)對象的權(quán)利與義務(wù),激勵(lì)計(jì)劃的變更、終止及其他事項(xiàng),做出了明確的規(guī)定或說明。 主辦券商認(rèn)為,仁會(huì)生物的《激勵(lì)計(jì)劃草案》中規(guī)定的股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的主要內(nèi)容,符合法律、法規(guī)及規(guī)范性文件規(guī)定。 綜上所述,主辦券商認(rèn)為,仁會(huì)生物本次股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃符合《證券法》、《公司法》、《管理辦法》等相關(guān)法律、法規(guī)及規(guī)范性文件規(guī)定。 三、仁會(huì)生物實(shí)施本次股權(quán)激勵(lì)履行的法定程序 經(jīng)查驗(yàn),截至本專項(xiàng)意見出具日,為制定實(shí)施本次股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃,仁會(huì)生物已經(jīng)履行如下程序: 1、董事會(huì)擬定并審議《激勵(lì)計(jì)劃草案》 2014年2月9日,仁會(huì)生物第一屆董事會(huì)第二次會(huì)議審議通過了《關(guān)于上海仁會(huì)生物制藥股份有限公司第一期股票期權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的議案》。 經(jīng)核查,仁會(huì)生物第一屆董事會(huì)第二次會(huì)議在對《關(guān)于上海仁會(huì)生物制藥股份有限公司第一期股票期權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的議案》進(jìn)行投票時(shí),關(guān)聯(lián)董事回避了表決。 2、監(jiān)事會(huì)審核激勵(lì)對象名單并發(fā)表意見 2014年2月9日,仁會(huì)生物第一屆監(jiān)事會(huì)第二次會(huì)議審議通過了《關(guān)于上海仁會(huì)生物制藥股份有限公司第一期股票期權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的議案》,審核了激勵(lì)對象名單,就激勵(lì)對象名單核實(shí)情況發(fā)表了明確意見,認(rèn)為激勵(lì)對象符合有關(guān)規(guī)定,其作為公司限制性股票激勵(lì)對象的主體資格合法、有效。 經(jīng)核查,仁會(huì)生物第一屆監(jiān)事會(huì)第一次會(huì)議在對《關(guān)于上海仁會(huì)生物制藥股份有限公司第一期股票期權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的議案》進(jìn)行投票時(shí),關(guān)聯(lián)監(jiān)事進(jìn)行了回避。 3、股東大會(huì)審議《激勵(lì)計(jì)劃草案》 2014年2月24日,仁會(huì)生物2014年第一次臨時(shí)股東大會(huì)審議通過了《關(guān)于上海仁會(huì)生物制藥股份有限公司第一期股票期權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的議案》。 經(jīng)核查,仁會(huì)生物2014年第一次臨時(shí)股東大會(huì)在對《關(guān)于上海仁會(huì)生物制藥股份有限公司第一期股票期權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的議案》進(jìn)行投票時(shí),未按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行回避表決。出席會(huì)議股東代表公司股份總數(shù)為9,000萬股,應(yīng)回避未回避的股份數(shù)為72,000股,占出席會(huì)議有表決權(quán)股份總數(shù)的比例極小,對議案的審議通過不會(huì)產(chǎn)生決定性影響。因此,主辦券商認(rèn)為,部分股東未進(jìn)行表決回避構(gòu)成審議表決程序的瑕疵,但該等瑕疵對議案的審議通過影響極小,對所審議議案的通過不會(huì)產(chǎn)生實(shí)質(zhì)性影響。 4、首次股票期權(quán)授予登記 根據(jù)仁會(huì)生物的說明,公司在股東大會(huì)審議通過《激勵(lì)計(jì)劃草案》后,于2014年2月25日由公司董事會(huì)就首次股票期權(quán)的權(quán)益授予、登記等相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了辦理。 5、披露《激勵(lì)計(jì)劃草案》 根據(jù)《業(yè)務(wù)規(guī)則》的規(guī)定,“2.6申請掛牌公司在其股票掛牌前實(shí)施限制性股票或股票期權(quán)等股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃且尚未行權(quán)完畢的,應(yīng)當(dāng)在公開轉(zhuǎn)讓說明書中披露股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃等情況”以及《披露細(xì)則》第四十一條的規(guī)定“實(shí)行股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的掛牌公司,應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司的相關(guān)規(guī)定,并履行披露義務(wù)”,經(jīng)核查,仁會(huì)生物已經(jīng)在其2014年6月12日出具的《公開轉(zhuǎn)讓說明書》中就本次股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的具體內(nèi)容進(jìn)行了披露。 綜上所述,主辦券商認(rèn)為,仁會(huì)生物實(shí)施本次股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃已履行了現(xiàn)階段必要的程序;仁會(huì)生物尚需按照《業(yè)務(wù)規(guī)則》的要求,履行本次股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃在全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)的備案程序。 四、仁會(huì)生物實(shí)施本次股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃履行信息披露的事宜 仁會(huì)生物已按照《業(yè)務(wù)規(guī)則》、《披露細(xì)則》的要求,在向全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)申請掛牌公開轉(zhuǎn)讓時(shí),在公司轉(zhuǎn)讓說明書中就本次股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的具體內(nèi)容進(jìn)行了披露。 主辦券商認(rèn)為,仁會(huì)生物實(shí)施本次股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃,除上述披露程序外,尚需按照相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件的相應(yīng)規(guī)定,繼續(xù)嚴(yán)格履行至少包括下述的后續(xù)信息披露義務(wù): 1、仁會(huì)生物應(yīng)在定期報(bào)告中披露報(bào)告期內(nèi)本次股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的實(shí)施情況; 2、仁會(huì)生物應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定在財(cái)務(wù)報(bào)告中披露股權(quán)激勵(lì)的會(huì)計(jì)處理。經(jīng)核查,仁會(huì)生物不存在未按現(xiàn)行有效的法律、法規(guī)及規(guī)范性文件有關(guān)規(guī)定披露與本次股票激勵(lì)事宜相關(guān)信息的情形。 五、仁會(huì)生物本次股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃對公司及全體股東利益的影響 (一)本次股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的目的 為了進(jìn)一步完善公司的法人治理結(jié)構(gòu),建立和完善對公司高級管理人員、中層管理人員和其他骨干員工的激勵(lì)和約束機(jī)制,穩(wěn)定和吸引優(yōu)秀的管理、研發(fā)、經(jīng)營、市場、技術(shù)、生產(chǎn)等各類人才,提高公司的市場競爭力和可持續(xù)發(fā)展能力,保證公司發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。 主辦券商認(rèn)為,仁會(huì)生物實(shí)施本次股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的目的,不損害仁會(huì)生物及全體股東的利益。 (二)本次股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的主要內(nèi)容 經(jīng)查驗(yàn),仁會(huì)生物本次股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的主要內(nèi)容,符合《公司法》、《證券法》、《管理辦法》、《業(yè)務(wù)規(guī)則》等有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定,不存在明顯損害公司和全體股東利益的情形。 (三)激勵(lì)對象需支付對價(jià) 仁會(huì)生物本次股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃所涉之標(biāo)的股票來源于仁會(huì)生物向激勵(lì)對象定向發(fā)行的股票,激勵(lì)對象需為每股支付相同價(jià)額,且仁會(huì)生物承諾不為激勵(lì)對象依據(jù)激勵(lì)計(jì)劃獲得的有關(guān)權(quán)益提供貸款以及其他任何形式的財(cái)務(wù)資助,包括為其貸款提供擔(dān)保,激勵(lì)對象購買獲授標(biāo)的股票所需資金將由其自籌解決。 主辦券商認(rèn)為,仁會(huì)生物本次股權(quán)激勵(lì)事宜中激勵(lì)對象需支付對價(jià),且仁會(huì)生物不為其提供財(cái)務(wù)資助,該情形不損害仁會(huì)生物及全體股東的利益。 (四)以達(dá)到考核指標(biāo)作為行權(quán)條件 仁會(huì)生物的《激勵(lì)計(jì)劃草案》規(guī)定首次授予股票期權(quán)及預(yù)留股票期權(quán)的行權(quán)根據(jù)公司發(fā)展目標(biāo)及經(jīng)營業(yè)績等情況進(jìn)行確定?!都?lì)計(jì)劃草案》規(guī)定在2015年至2016年期間,以公司獲得“誼生泰注射液”新藥證書;“誼生泰注射液”生產(chǎn)批件;“誼生泰注射液”通過GMP認(rèn)證并獲得相關(guān)證書作為對首次授予股票期權(quán)的行權(quán)條件;預(yù)留股票期權(quán)的行權(quán)條件以年度業(yè)績考核為準(zhǔn),業(yè)績考核目標(biāo)由公司董事會(huì)根據(jù)當(dāng)年公司經(jīng)營狀況及工作計(jì)劃確定并提交公司股東大會(huì)審議通過。 主辦券商認(rèn)為,仁會(huì)生物本次股權(quán)激勵(lì)事宜以達(dá)到公司發(fā)展目標(biāo)或業(yè)績考核指標(biāo)作為股票期權(quán)行權(quán)條件,使激勵(lì)對象與仁會(huì)生物及全體股東利益直接關(guān)聯(lián),該情形不損害仁會(huì)生物及全體股東的利益。 綜上所述,主辦券商認(rèn)為,仁會(huì)生物的本次股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃不存在明顯損害仁會(huì)生物及全體股東利益的情形,亦不存在違反有關(guān)法律、行政法規(guī)的情形。 六、結(jié)論意見 綜上所述,主辦券商認(rèn)為:仁會(huì)生物具備實(shí)施本次股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的主體資格;仁會(huì)生物本次實(shí)施股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃符合《證券法》、《公司法》、《管理辦法》、《業(yè)務(wù)規(guī)則》、《披露細(xì)則》等相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件及《公司章程》的規(guī)定;仁會(huì)生物實(shí)施本次股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃已履行了現(xiàn)階段必要的程序,還需履行后續(xù)有關(guān)程序及信息披露義務(wù);仁會(huì)生物本次股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃不存在明顯損害仁會(huì)生物及全體股東利益的情形。- 1.請仔細(xì)閱讀文檔,確保文檔完整性,對于不預(yù)覽、不比對內(nèi)容而直接下載帶來的問題本站不予受理。
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