銀行存款余額調(diào)節(jié)表試題及參考答案.doc
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1、2011年10月30日,收到銀行對賬單余額為67 000元,甲公司銀行存款日記賬余額為53 240元。未達(dá)賬項資料如下: (1)10月28日,甲公司開出一張金額為15 800元的轉(zhuǎn)賬支票,用以支付供貨方貨款,但供貨方尚未持票到銀行兌現(xiàn)。 (2)10月29日,甲公司送存銀行的某客戶轉(zhuǎn)賬支票4 200元,因?qū)Ψ酱婵畈蛔愣煌似保疚唇拥酵ㄖ? (3)10月30日,甲公司當(dāng)月的水電費1 300元,銀行代為支付,但公司尚未接到通知而尚未入賬。 (4)10月30日,銀行計算應(yīng)付給甲公司的存款利息360元,銀行入賬,公司尚未收到通知。 (5)10月30日,甲公司委托銀行代收的款項11 000元,銀行轉(zhuǎn)入該公司存款戶,但公司尚未收到通知入賬。 (6)12月30日,甲公司收到購貨方轉(zhuǎn)賬支票,金額7 900元,已送存銀行,但銀行尚未入賬。 銀行存款余額調(diào)節(jié)表 項 目 金 額 項 目 金 額 銀行存款日記賬余額 銀行對賬單存款余額 (加)銀行收款,企業(yè)未收款 (加)企業(yè)收款,銀行未收款 (減)企業(yè)付款,銀行為付款 (減)企業(yè)付款,銀行未付款 調(diào)節(jié)后余額 調(diào)節(jié)后余額 2、2011年10月30日,銀行對賬單余額為269 000元,銀行存款日記賬余額為171 045元,甲公司與銀行往來資料如下: (1)10月30日,收到購貨方轉(zhuǎn)賬支票一張,金額為36 800元,已送存銀行,銀行尚未入賬。 (2)10月30日,甲公司當(dāng)月的水電費用1 325元,銀行代為支付但公司未接到銀行通知,尚未入賬。 (3)10月30日,甲公司開出支票尚有48 320元未兌現(xiàn)。 (4)10月30日,甲公司送存支票12 240元,因?qū)Ψ酱婵畈蛔?,被銀行退票,公司未接到通知。 (5)10月30日,甲公司委托銀行代收款項100 000元,銀行已入賬,公司尚未收到銀行通知。 銀行存款余額調(diào)節(jié)表 項 目 金 額 項 目 金 額 銀行存款日記賬余額 銀行對賬單存款余額 (加)銀行收款,企業(yè)未收款 (加)企業(yè)收款,銀行未收款 (減)企業(yè)付款,銀行為付款 (減)企業(yè)付款,銀行未付款 調(diào)節(jié)后余額 調(diào)節(jié)后余額 3、XYZ公司2008年10月最后三天的銀行存款日記賬和銀行對賬單的有關(guān)記錄如下: (1)XYZ公司的銀行存款日記賬的記錄 日期 摘要 金額 10月29日 因銷售商品收到76#轉(zhuǎn)賬支票一張 7 600 10月29日 開出45#現(xiàn)金支票一張 3 500 10月30日 收到甲公司交來的112#轉(zhuǎn)賬支票一張 3 800 10月30日 開出105#支票以支付貨款 11 700 10月30日 開出106#轉(zhuǎn)賬支票支付明年報刊閱讀費 1 000 月末余額 55 970 (2)銀行對賬單的記錄(假定銀行記錄無誤) 日期 摘要 金額 10月29日 支付45#現(xiàn)金支票 3 500 10月30日 收到76號轉(zhuǎn)賬支票 7 600 10月30日 收到托收的貨款 25 000 10月30日 支付105#轉(zhuǎn)賬支票 11 700 10月31日 結(jié)轉(zhuǎn)銀行結(jié)算手續(xù)費 320 月末余額 77 850 要求:代XYZ公司完成下列錯賬更正后的銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制 銀行存款余額調(diào)節(jié)表 項 目 金 額 項 目 金 額 銀行存款日記賬余額 銀行對賬單存款余額 (加)銀行收款,企業(yè)未收款 (加)企業(yè)收款,銀行未收款 (減)企業(yè)付款,銀行為付款 (減)企業(yè)付款,銀行未付款 調(diào)節(jié)后余額 調(diào)節(jié)后余額 4、資料 (1)XYZ公司2008年7月20日至月末的銀行存款日記賬所記錄的經(jīng)濟業(yè)務(wù)如下: ① 20日,收到銷貨款轉(zhuǎn)賬支票8 800元; ② 21日,開出支票#05130,用以支付購入材料的貨款20 000元; ③ 23日,開出支票#05131,支付購料的運雜費1 000元; ④ 26日,收到銷貨款轉(zhuǎn)賬支票13 240元; ⑤ 28日,開出支票#05132,支付公司日常辦公費用2 500元; ⑥ 30日,開出支票#05133,支付下半年的房租9 500元; ⑦ 31日,銀行存款日記賬的賬面余額為241 800元。 (2)銀行對賬單所列XYZ公司7月20日至月末的經(jīng)濟業(yè)務(wù)如下: ① 20日,結(jié)算XYZ公司的銀行存款利息1 523元; ② 22日,收到XYZ公司銷售轉(zhuǎn)賬支票8 800元; ③ 23日,收到XYZ公司開出的轉(zhuǎn)賬支票#05131,金額為20 000元; ④ 25日,銀行為XYZ公司代付水電費3 250元; ⑤ 26日,收到XYZ公司開出的轉(zhuǎn)賬支票#05131,金額為1 000元; ⑥ 29日,為XYZ公司代收外地購貨方匯來的貨款5 600元; ⑦ 31日,銀行對賬單的存款余額為244 433元。 要求:根據(jù)上述資料,代XYZ公司完成以下銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制。 銀行存款余額調(diào)節(jié)表 項 目 金 額 項 目 金 額 銀行存款日記賬余額 銀行對賬單存款余額 (加)銀行收款,企業(yè)未收款 (加)企業(yè)收款,銀行未收款 (減)企業(yè)付款,銀行為付款 (減)企業(yè)付款,銀行未付款 調(diào)節(jié)后余額 調(diào)節(jié)后余額 5、 銀行存款余額調(diào)節(jié)表 項 目 金 額 項 目 金 額 銀行存款日記賬余額 銀行對賬單存款余額 (加)銀行收款,企業(yè)未收款 (加)企業(yè)收款,銀行未收款 (減)企業(yè)付款,銀行為付款 (減)企業(yè)付款,銀行未付款 調(diào)節(jié)后余額 調(diào)節(jié)后余額 【參考答案】 1、 銀行存款余額調(diào)節(jié)表 項 目 金 額 項 目 金 額 銀行存款日記賬余額 53 240 銀行對賬單存款余額 67 000 (加)銀行收款,企業(yè)未收款 11 360 (加)企業(yè)收款,銀行未收款 12 100 (減)企業(yè)付款,銀行為付款 1 300 (減)企業(yè)付款,銀行未付款 15 800 調(diào)節(jié)后余額 63 300 調(diào)節(jié)后余額 63 300 2、 銀行存款余額調(diào)節(jié)表 項 目 金 額 項 目 金 額 銀行存款日記賬余額 171 045 銀行對賬單存款余額 269 000 (加)銀行收款,企業(yè)未收款 100 000 (加)企業(yè)收款,銀行未收款 49 040 (減)企業(yè)付款,銀行為付款 1 325 (減)企業(yè)付款,銀行未付款 48 320 調(diào)節(jié)后余額 269 720 調(diào)節(jié)后余額 269 720 3、 銀行存款余額調(diào)節(jié)表 項 目 金 額 項 目 金 額 銀行存款日記賬余額 55 970 銀行對賬單存款余額 77 850 (加)銀行收款,企業(yè)未收款 25 000 (加)企業(yè)收款,銀行未收款 3 800 (減)企業(yè)付款,銀行為付款 320 (減)企業(yè)付款,銀行未付款 1 000 調(diào)節(jié)后余額 80 650 調(diào)節(jié)后余額 80 650 4、 銀行存款余額調(diào)節(jié)表 項 目 金 額 項 目 金 額 銀行存款日記賬余額 241 800 銀行對賬單存款余額 244 433 (加)銀行收款,企業(yè)未收款 7 123 (加)企業(yè)收款,銀行未收款 13 240 (減)企業(yè)付款,銀行為付款 3 250 (減)企業(yè)付款,銀行未付款 12 000 調(diào)節(jié)后余額 245 673 調(diào)節(jié)后余額 245 673 5、 銀行存款余額調(diào)節(jié)表 項 目 金 額 項 目 金 額 銀行存款日記賬余額 40 000 銀行對賬單存款余額 10 000 (加)銀行收款,企業(yè)未收款 80 000 (加)企業(yè)收款,銀行未收款 60 000 (減)企業(yè)付款,銀行為付款 70 000 (減)企業(yè)付款,銀行未付款 20 000 調(diào)節(jié)后余額 50 000 調(diào)節(jié)后余額 50 000- 1.請仔細(xì)閱讀文檔,確保文檔完整性,對于不預(yù)覽、不比對內(nèi)容而直接下載帶來的問題本站不予受理。
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