2016年度政府綜合財務(wù)報告樣式
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..附件 3:政府綜合財務(wù)報告樣式**年 **?。ㄊ?、區(qū))政府綜合財務(wù)報告**?。ㄊ?、區(qū))財政廳(局)年 月..目 錄報送文件 ..........................................................................................................................................2一、政府綜合財務(wù)報表格式 ............................................................................................................2(一)會計報表格式 ..........................................................................................................................2資產(chǎn)負(fù)債表 ......................................................................................................................................2收入費用表 ......................................................................................................................................2當(dāng)期盈余與預(yù)算結(jié)余差異表 ..........................................................................................................2(二)會計報表附注格式 ..................................................................................................................21.會計報表編制的基礎(chǔ) ...................................................................................................................22.遵循政府會計準(zhǔn)則和會計制度的聲明 .......................................................................................23.會計報表包含的主體范圍 ...........................................................................................................24.重要會計政策與會計估計 ...........................................................................................................25.報表主要項目的明細(xì)信息 ...........................................................................................................26.未在報表中列示但對政府財務(wù)狀況有重大影響的項目 ...........................................................27.需要說明的其他事項 ...................................................................................................................2二、政府財政經(jīng)濟(jì)分析格式 ............................................................................................................2(一)政府財務(wù)狀況分析 ..................................................................................................................2(二)政府運行情況分析 ..................................................................................................................2(三)財政中長期可持續(xù)性分析 ......................................................................................................2三、政府財政財務(wù)管理情況格式 ....................................................................................................2(一)政府預(yù)算管理情況 ..................................................................................................................2(二)政府資產(chǎn)負(fù)債管理情況 ..........................................................................................................2(三)政府收支管理情況 ..................................................................................................................2..報送文件此處附政府綜合財務(wù)報告編制部門向上級財政部門報送政府綜合財務(wù)報告文件,文件形式一般以函文件上報。..一、政府綜合財務(wù)報表格式(一)會計報表格式資產(chǎn)負(fù)債表表 1編制單位: 年 月 日 單位:萬元項目 附注 期初數(shù) 期末數(shù)流動資產(chǎn) 貨幣資金 附表 1應(yīng)收及預(yù)付款項 附表 2借出款項 附表 3應(yīng)收利息應(yīng)收股利短期投資 附表 4存貨 附表 5政府儲備物資 附表 6一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)非流動資產(chǎn)長期投資 附表 7應(yīng)收轉(zhuǎn)貸款 附表 8固定資產(chǎn)凈值 附表 9在建工程無形資產(chǎn)凈值公共基礎(chǔ)設(shè)施凈值 附表 10公共基礎(chǔ)設(shè)施在建工程 附表 11其他資產(chǎn)受托代理資產(chǎn)資產(chǎn)合計 ..資產(chǎn)負(fù)債表續(xù)表編制單位: 年 月 日 單位:萬元項目 附注 期初數(shù) 期末數(shù)流動負(fù)債應(yīng)付短期政府債券短期借款應(yīng)付及預(yù)收款項 附表 12應(yīng)付利息應(yīng)付職工薪酬應(yīng)付政府補(bǔ)貼款一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債非流動負(fù)債應(yīng)付長期政府債券 附表 13應(yīng)付轉(zhuǎn)貸款 附表 14長期借款 附表 15長期應(yīng)付款受托代理負(fù)債其他負(fù)債負(fù)債合計凈資產(chǎn) 負(fù)債及凈資產(chǎn)合計 ..收入費用表表 2編制部門: 年 月 單位:萬元項目 附注 上年數(shù) 本年數(shù)稅收收入非稅收入事業(yè)收入經(jīng)營收入投資收益 附表 16政府間轉(zhuǎn)移性收入 附表 17其他收入收入合計 工資福利費用商品和服務(wù)費用對個人和家庭的補(bǔ)助對企事業(yè)單位的補(bǔ)貼政府間轉(zhuǎn)移性支出 附表 18捐贈支出折舊費用攤銷費用財務(wù)費用經(jīng)營費用其他費用費用合計 當(dāng)期盈余 ..當(dāng)期盈余與預(yù)算結(jié)余差異表表 3編制單位: 年 單位:萬元項目 金額當(dāng)期預(yù)算結(jié)余日常活動產(chǎn)生的差異加:政府部門應(yīng)繳財政款(財政)安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金(財政)當(dāng)期預(yù)付的商品和服務(wù)金額(部門)支付應(yīng)付未付的商品和服務(wù)金額(部門)當(dāng)期購買的存貨金額(部門)減:動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金(財政)當(dāng)期收到已預(yù)付賬款的商品和服務(wù)金額(部門)當(dāng)期發(fā)生的應(yīng)付未付商品和服務(wù)金額(部門)當(dāng)期領(lǐng)用的存貨金額(部門)折舊費用(部門)攤銷費用(部門)投資活動產(chǎn)生的差異加:當(dāng)期應(yīng)取得的政府股權(quán)投資收益(財政)當(dāng)期財政直接發(fā)生的資本性支出(財政)土地儲備資金中的交付項目支出(財政)當(dāng)期政府部門發(fā)生的資本性支出(部門)減:國有資本經(jīng)營預(yù)算收入(財政)籌資活動產(chǎn)生的差異加:債務(wù)還本支出(財政)債務(wù)轉(zhuǎn)貸支出(財政)當(dāng)期支付屬于以前年度的財務(wù)費用(部門)當(dāng)期預(yù)付屬于以后年度的財務(wù)費用(部門)減:債務(wù)(轉(zhuǎn)貸)收入(財政)當(dāng)期發(fā)生應(yīng)付未付的財務(wù)費用(部門)當(dāng)期盈余 ..(二)會計報表附注格式 1.會計報表編制的基礎(chǔ)2.遵循政府會計準(zhǔn)則和會計制度的聲明3.會計報表包含的主體范圍4.重要會計政策與會計估計重要會計政策與會計估計應(yīng)包括以下內(nèi)容:(1)會計期間。(2)記賬本位幣與外幣折算利率。(3)會計報表中重要資產(chǎn)、負(fù)債及收入和費用項目的含義、確認(rèn)原則、計量方法等會計政策,以及具體會計方法進(jìn)行解釋和說明。(4)固定資產(chǎn)、公共基礎(chǔ)設(shè)施的折舊年限及折舊方法。(5)其他。5.報表主要項目的明細(xì)信息..(1)貨幣資金明細(xì)信息如下:附表 1貨幣資金明細(xì)表單位:萬元項目 期初數(shù) 期末數(shù)1.現(xiàn)金 2.國庫存款3.國庫現(xiàn)金管理存款4.財政專戶存款5.單位銀行存款6.其他貨幣資金合計 ..(2)應(yīng)收及預(yù)付款項明細(xì)信息如下:附表 2應(yīng)收及預(yù)付款項明細(xì)表單位:萬元主體 期初數(shù) 期末數(shù)1.財政2.政府部門(1)部門 1(2)部門 2(3)……3.其他合計 注:1.本表中的“財政”是指由政府財政部門代表政府管理的財政預(yù)算資金、農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金等各類資金?!罢块T”是指納入本級政府綜合財務(wù)報告合并范圍的部門?!捌渌笔侵竿恋貎滟Y金和物資儲備資金等儲備資金。2.本表反映各主體抵銷后的應(yīng)收及預(yù)付款項金額。..(3)借出款項明細(xì)信息如下:附表 3-1借出款項明細(xì)表單位:萬元債務(wù)人 期初數(shù) 期末數(shù)1.**單位 12.**單位 23.**單位 3……合計 注:本表按照債務(wù)人逐一列示。附表 3-2借出款項明細(xì)表單位:萬 元賬齡結(jié)構(gòu) 期初數(shù) 期末數(shù)1.未到期借款2.逾期借款其中:1 年以內(nèi)(含 1 年)1 年至 3 年(含 3 年)3 年以上合計 注:本表按照借出款項的賬齡結(jié)構(gòu)填列,合計數(shù)應(yīng)于附表 3-1 一致。..(4)短期投資明細(xì)信息如下: 附表 4短期投資明細(xì)表單位:萬元項目 期初數(shù) 期末數(shù)1.財政2.政府部門(1)部門 1(2)部門 2(3)……3.其他合計注:本表中的“財政”是指由政府財政部門代表政府管理的財政預(yù)算資金、農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金等各類資金?!罢块T”是指納入本級政府綜合財務(wù)報告合并范圍的部門?!捌渌笔侵竿恋貎滟Y金和物資儲備資金等儲備資金。 ..(5)存貨明細(xì)信息如下:附表 5存貨明細(xì)表單位:萬元部門 期初數(shù) 期末數(shù)1.部門 12.部門 23.部門 3…… 合計 注:本表按照存貨持有部門列示明細(xì)。..(6)政府儲備物資明細(xì)信息如下:附表 6政府儲備物資明細(xì)表單位:萬元部門 期初數(shù) 期末數(shù)1.部門 12.部門 23.部門 3……合計 注:本表按照政府儲備物資持有部門列示明細(xì)。..(7)長期投資明細(xì)表如下:附表 7長期投資明細(xì)表單位:萬元項目 期初數(shù) 期末數(shù)1.股權(quán)投資(1)對企業(yè)股權(quán)投資*企業(yè) 1*企業(yè) 2*企業(yè) 3……(2)對投資基金股權(quán)投資*投資基金 1*投資基金 2*投資基金 3……(3)其他股權(quán)投資2.債券投資合計 注:本表按照長期投資對象列示明細(xì)。..(8)應(yīng)收轉(zhuǎn)貸款明細(xì)信息如下:附表 8應(yīng)收轉(zhuǎn)貸款明細(xì)表單位:萬元項目 期初數(shù) 期末數(shù)1.應(yīng)收地方政府債券轉(zhuǎn)貸款**地區(qū) 1**地區(qū) 2**地區(qū) 3……2.應(yīng)收主權(quán)外債轉(zhuǎn)貸款**地區(qū) 1**地區(qū) 2**地區(qū) 3……合計 注:本表按照轉(zhuǎn)貸對象列示明細(xì)。..(9)固定資產(chǎn)明細(xì)信息如下:附表 9固定資產(chǎn)明細(xì)表單位:萬元項目 期初數(shù) 期末數(shù)1.原值合計土地、房屋及構(gòu)筑物通用設(shè)備專用設(shè)備文物和陳列品圖書、檔案家具、用具、裝具及動植物2.累計折舊合計 土地、房屋及構(gòu)筑物通用設(shè)備專用設(shè)備文物和陳列品圖書、檔案家具、用具、裝具及動植物 3.凈值合計 土地、房屋及構(gòu)筑物通用設(shè)備專用設(shè)備文物和陳列品圖書、檔案家具、用具、裝具及動植物 ..(10)公共基礎(chǔ)設(shè)施明細(xì)信息如下:附表 10:公共基礎(chǔ)設(shè)施明細(xì)表單位:萬元項目 期初數(shù) 期末數(shù)1.原值合計公路鐵路水利電力市政設(shè)施其他公共基礎(chǔ)設(shè)施2.累計折舊合計 公路鐵路水利電力市政設(shè)施其他公共基礎(chǔ)設(shè)施 3.凈值合計 公路鐵路水利電力市政設(shè)施其他公共基礎(chǔ)設(shè)施 ..(11)公共基礎(chǔ)設(shè)施在建工程明細(xì)信息如下:附表 11公共基礎(chǔ)設(shè)施在建工程明細(xì)表單位:萬元項目 期初數(shù) 期末數(shù)公路鐵路水利電力市政設(shè)施其他公共基礎(chǔ)設(shè)施合計 ..(12)應(yīng)付及預(yù)收賬款明細(xì)信息如下:附表 12應(yīng)付及預(yù)收款項明細(xì)表單位:萬元主體 期初數(shù) 期末數(shù)1.財政2.政府部門(1)部門 1(2)部門 2(3)……3.其他合計 注:本表中的“財政”是指由政府財政部門代表政府管理的財政預(yù)算資金、農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金等各類資金?!罢块T”是指納入本級政府綜合財務(wù)報告合并范圍的部門?!捌渌笔侵竿恋貎滟Y金和物資儲備資金等儲備資金。..(13)應(yīng)付長期政府債券明細(xì)信息如下:附表 13-1應(yīng)付長期政府債券明細(xì)表單位:萬元項目 期初數(shù) 期末數(shù)1.國債2.地方政府一般債券3.地方政府專項債券合計 附表 13-2應(yīng)付長期政府債券明細(xì)表單位:萬元債券到期期限 期初數(shù) 期末數(shù)1-3 年到期(不含 1 年)3-5 年到期(不含 3 年)5 年以上到期(不含 5 年) 合計 注:本表按照政府債券余額到期期限列示明細(xì)。..(14)應(yīng)付轉(zhuǎn)貸款明細(xì)信息如下:附表 14-1應(yīng)付轉(zhuǎn)貸款明細(xì)表單位:萬元項目 期初數(shù) 期末數(shù)1.應(yīng)付地方政府債券轉(zhuǎn)貸款其中:地方政府一般債券地方政府專項債券2.應(yīng)付主權(quán)外債轉(zhuǎn)貸款合計 附表 14-2應(yīng)付轉(zhuǎn)貸款明細(xì)表單位:萬元到期期限 期初數(shù) 期末數(shù)1-3 年到期(不含 1 年)3-5 年到期(不含 3 年)5 年以上到期(不含 5 年)合計 注:本表按照應(yīng)付轉(zhuǎn)貸款余額到期期限列示。..(15)長期借款明細(xì)信息如下:附表 15-1長期借款明細(xì)表單位:萬元債權(quán)人 期初數(shù) 期末數(shù)**機(jī)構(gòu) 1**機(jī)構(gòu) 2**機(jī)構(gòu) 3……合計 注:本表按照債權(quán)人列示明細(xì)。附表 15-2長期借款明細(xì)表單位:萬元長期借款到期期限 期初數(shù) 期末數(shù)1-3 年到期(不含 1 年)3-5 年到期(不含 3 年)5 年以上到期(不含 5 年)合計 注:本表按照長期借款余額到期期限列示明細(xì)。..(16)投資收益明細(xì)信息如下:附表 16投資收益明細(xì)表單位:萬元 單位:萬元項目 上年數(shù) 本年數(shù)1.股權(quán)投資產(chǎn)生的投資收益 ?。?)對企業(yè)股權(quán)投資收益(2)對投資基金投資收益(3)其他股權(quán)投資收益2.債券投資產(chǎn)生的投資收益合計 ..(17)政府間轉(zhuǎn)移性收入明細(xì)信息如下:附表 17政府間轉(zhuǎn)移性收入明細(xì)表單位:萬元主體 上年數(shù) 本年數(shù)1.上級政府2.下級政府3.其他合計 注:本表按照政府間轉(zhuǎn)移性收入來源主體列示明細(xì)。..(18)政府間轉(zhuǎn)移性收入明細(xì)信息如下:附表 18政府間轉(zhuǎn)移性支出明細(xì)表單位:萬元主體 上年數(shù) 本年數(shù)1.上級政府2.下級政府3.其他合計 ..6.未在報表中列示但對政府財務(wù)狀況有重大影響的項目(1) 披露本級政府社?;鹎闆r。(2) 披露本級政府或有負(fù)債情況。(3) 披露其他未在報表中列示,但卻對政府財務(wù)狀況有重大影響的項目。7.需要說明的其他事項二、政府財政經(jīng)濟(jì)分析格式(一)政府財務(wù)狀況分析(二)政府運行情況分析(三)財政中長期可持續(xù)性分析三、政府財政財務(wù)管理情況格式(一)政府預(yù)算管理情況(二)政府資產(chǎn)負(fù)債管理情況(三)政府收支管理情況- 1.請仔細(xì)閱讀文檔,確保文檔完整性,對于不預(yù)覽、不比對內(nèi)容而直接下載帶來的問題本站不予受理。
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