公路突發(fā)事件應(yīng)急預(yù)案與房地產(chǎn)全面預(yù)算管理學(xué)習(xí)心得

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公 路 突 發(fā) 事 件 應(yīng) 急 預(yù) 案 與 房 地 產(chǎn) 全 面 預(yù) 算 管 理學(xué) 習(xí) 心 得公路突發(fā)事件應(yīng)急預(yù)案一、編制目的為切實(shí)加強(qiáng)我局公路突發(fā)事件的應(yīng)急管理工作，建立和完善應(yīng)急管理體制和機(jī)制，提高公路突發(fā)事件預(yù)警預(yù)防和快速處置能力，確保公路突發(fā)事件發(fā)生時(shí)及時(shí)排除險(xiǎn)情，保障公路暢通，建立統(tǒng)一、高效、規(guī)范的公路交通突發(fā)事件應(yīng)急指揮、保障和防備體系，全面提高公路系統(tǒng)應(yīng)對各類突發(fā)事件的能力，以人為本，最大限度減少人員傷亡及財(cái)產(chǎn)損失。二、編制依據(jù)依據(jù)交通運(yùn)輸部《公路交通突發(fā)事件應(yīng)急預(yù)案》、xx 省人民政府《省公路交通突發(fā)事件應(yīng)急預(yù)案》、xx 省交通運(yùn)輸廳《xx 省公路交通運(yùn)輸突發(fā)事件應(yīng)急預(yù)案》和省公路局《xx 省公路突發(fā)事件應(yīng)急預(yù)案》體系等有關(guān)行業(yè)法規(guī)，結(jié)合我局公路應(yīng)急工作實(shí)際，制定本預(yù)案。三、工作原則（一）以人為本。把保障人民群眾的生命和財(cái)產(chǎn)安全作為應(yīng)急工作的出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)，最大限度地減少突發(fā)事件造成的人員傷亡和財(cái)產(chǎn)損失。（二）預(yù)防為主。貫徹預(yù)防為主的思想，樹立常備不懈的觀念，做好應(yīng)對公路交通突發(fā)事件的思想準(zhǔn)備、機(jī)制準(zhǔn)備和工作準(zhǔn)備。重點(diǎn)建立健全信息報(bào)告體系、科學(xué)決策體系。采用先進(jìn)的預(yù)測、預(yù)警、預(yù)防和處置技術(shù)，提高預(yù)防和應(yīng)對突發(fā)事件的能力。（三）分級負(fù)責(zé)。在市公路局的領(lǐng)導(dǎo)下，實(shí)行屬地管理、條塊結(jié)合、分級響應(yīng)、分級負(fù)責(zé)，明確責(zé)任人及指揮權(quán)限，落實(shí)崗位責(zé)任制。加強(qiáng)部門間的密切協(xié)作，發(fā)揮各相關(guān)部門在應(yīng)急處置中的作用。四、適用范圍雨、雪、霧、惡劣天氣、水毀、道路塌方、地震等原因造成國道、省道等交通中斷，發(fā)生較長時(shí)間阻塞或者癱瘓，需及時(shí)疏通和修復(fù)。路、橋梁、涵洞及其附屬設(shè)施遭到嚴(yán)重破壞，喪失正常使用功能，需迅速恢復(fù)、搶修、加固，以確保公路暢通的應(yīng)急行動(dòng)。發(fā)生各類突發(fā)事件需要調(diào)配公路運(yùn)輸力量，以保證人員、物資運(yùn)輸?shù)膽?yīng)急行動(dòng)。五、組織機(jī)構(gòu)及職責(zé)設(shè)立公路突發(fā)事件應(yīng)急領(lǐng)導(dǎo)小組（以下簡稱領(lǐng)導(dǎo)小組）。組長由局長擔(dān)任，副組長由各副局長、總工程師擔(dān)任，成員由質(zhì)量安全科、養(yǎng)護(hù)管理科、路政管理科、路網(wǎng)信息科、財(cái)務(wù)科、政治工作科、辦公室、人事科負(fù)責(zé)人及基層各單位黨政負(fù)責(zé)人組成。領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)在局質(zhì)量安全科，辦公室主任由質(zhì)量安全科負(fù)責(zé)人擔(dān)任。同時(shí)設(shè)立現(xiàn)場督導(dǎo)組、后勤保障組、安全保障組，負(fù)責(zé)公路突發(fā)事件應(yīng)急工作的具體實(shí)施。各組主要職責(zé)如下：（一）應(yīng)急辦公室：負(fù)責(zé)全局公路突發(fā)事件應(yīng)急工作的日常管理。及時(shí)安排全局應(yīng)急搶險(xiǎn)工作，做好公路突發(fā)事件檢查。安排并做好應(yīng)急搶險(xiǎn)值班。督促檢查各縣段公路應(yīng)急值班。負(fù)責(zé)搶險(xiǎn)應(yīng)急過程中與上級部門的協(xié)調(diào)。爭取地方政府的支持，及時(shí)全面解決問題。應(yīng)急領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室由質(zhì)量安全科牽頭，養(yǎng)護(hù)管理科、路政管理科、路網(wǎng)信息科協(xié)助。（二）現(xiàn)場督導(dǎo)組：負(fù)責(zé)出現(xiàn)公路突發(fā)事件等險(xiǎn)情后搶險(xiǎn)應(yīng)急技術(shù)方案的制訂和現(xiàn)場施工的組織指揮。現(xiàn)場督導(dǎo)組由養(yǎng)護(hù)管理科牽頭，路政管理科、質(zhì)量安全科協(xié)助。（三）后勤保障組：負(fù)責(zé)出現(xiàn)公路突發(fā)事件后的人員調(diào)配、搶險(xiǎn)設(shè)備、搶險(xiǎn)物資、生活醫(yī)療用品、資金等及時(shí)供應(yīng)和調(diào)配。后勤保障組由辦公室牽頭，財(cái)務(wù)科、辦公室協(xié)助。（四）安全保障組：負(fù)責(zé)應(yīng)急搶險(xiǎn)期間與交警部門的協(xié)調(diào)，參與組織現(xiàn)場交通管制，安全生產(chǎn)的監(jiān)督檢查等。安全保障組由路政管理科牽頭，辦公室、質(zhì)量安全科協(xié)助。 以上各組及應(yīng)急搶險(xiǎn)辦公室可根據(jù)搶險(xiǎn)應(yīng)急工作需要，增加相關(guān)單位和部門的人員參加。六、分類分級公路突發(fā)事件由低到高依次為 IV 級應(yīng)急響應(yīng)、Ⅲ級應(yīng)急響應(yīng)、Ⅱ級應(yīng)急響應(yīng)和Ⅰ級應(yīng)急響應(yīng)。（一）一般突發(fā)事件 IV 級因突發(fā)事件導(dǎo)致國省干線公路交通毀壞、中斷、阻塞或者大量車輛積壓、人員滯留，搶修、處置時(shí)間預(yù)計(jì)在 6 小時(shí)以上的；公路工程建設(shè)、道路運(yùn)輸（營運(yùn)車輛）、道路運(yùn)輸站（場）發(fā)生一次 3 人以下死亡（失蹤），或者 10 人以下重傷的。（二）較大突發(fā)事件Ⅲ級因突發(fā)事件導(dǎo)致國省干線公路交通毀壞、中斷、阻塞或者大量車輛積壓、人員滯留，搶修、處置時(shí)間預(yù)計(jì)在 8 小時(shí)以上的；公路工程建設(shè)、道路運(yùn)輸（營運(yùn)車輛）、道路運(yùn)輸站（場）發(fā)生一次 3 人以上 10 人以下死亡（失蹤），或者 10 人以上 50 人以下重傷的。（三）重大突發(fā)事件Ⅱ級因突發(fā)事件導(dǎo)致國省干線公路交通毀壞、中斷、阻塞或者大量車輛積壓、人員滯留，搶修、處置時(shí)間預(yù)計(jì)在 12 小時(shí)以上的；特大橋梁、特長隧道和隧道群發(fā)生火災(zāi)、爆炸等安全事件，危及 10 人以上生命安全或嚴(yán)重影響橋梁隧道正常運(yùn)營的；公路工程建設(shè)、道路運(yùn)輸（營運(yùn)車輛）、道路運(yùn)輸站（場）發(fā)生一次 10 人以上 30 人以下死亡（失蹤），或者 50 人以上 100 人以下重傷的。（四）特別重大突發(fā)事件Ⅰ級因突發(fā)事件導(dǎo)致國家干線公路交通毀壞、中斷、阻塞或者大量車輛積壓、人員滯留，通行能力影響周邊省份，搶修、處置時(shí)間預(yù)計(jì)在 24 小時(shí)以上的；特大橋梁、特長隧道和隧道群發(fā)生火災(zāi)、爆炸等安全事件，導(dǎo)致重要設(shè)施設(shè)備功能喪失，危及 30 人以上生命安全或嚴(yán)重威脅橋梁、隧道結(jié)構(gòu)安全的；公路工程建設(shè)、道路運(yùn)輸（營運(yùn)車輛）、道路運(yùn)輸站（場）發(fā)生嚴(yán)重威脅群眾生命財(cái)產(chǎn)安全事故，造成 30 人以上死亡（失蹤），或者 100 人以上重傷的；發(fā)生群體性事件，阻斷國省干線公路和重要交通樞紐８小時(shí)以上停運(yùn)，或阻撓、妨礙國家重點(diǎn)公路交通建設(shè)工程施工，造成 24 小時(shí)以上停工的。七、應(yīng)急響應(yīng)（一）預(yù)案啟動(dòng)1、一般突發(fā)事件 IV 級應(yīng)急響應(yīng)由應(yīng)急辦公室負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)本級應(yīng)急響應(yīng)的督導(dǎo)發(fā)生一般突發(fā)事件，各單位立即把有關(guān)情況上報(bào)局應(yīng)急辦公室，并同時(shí)上報(bào)市政府交通主管部門，各單位應(yīng)急辦公室啟動(dòng)預(yù)案積極開展應(yīng)急救援工作。上級主管部門接到突發(fā)事件后，按照事件的種類和性質(zhì)，分別啟動(dòng)各專項(xiàng)應(yīng)急預(yù)案，并組織人員立即趕赴現(xiàn)場，開展應(yīng)急處置，控制事態(tài)發(fā)展和蔓延，并將處置情況和事態(tài)發(fā)展情況上報(bào)上一級主管部門。2、較大突發(fā)事件Ⅲ級應(yīng)急響應(yīng)由局分管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)本級應(yīng)急響應(yīng)的督導(dǎo)發(fā)生較大突發(fā)事件時(shí)，各單位立即把有關(guān)情況上報(bào)局應(yīng)急辦公室，并同時(shí)上報(bào)市政府交通主管部門，各單位應(yīng)急辦公室啟動(dòng)預(yù)案積極開展應(yīng)急救援工作。上級主管部門接到突發(fā)事件后，按照事件的種類和性質(zhì)，分別啟動(dòng)各專項(xiàng)應(yīng)急預(yù)案，并組織人員立即趕赴現(xiàn)場，開展應(yīng)急處置，控制事態(tài)發(fā)展和蔓延，并將處置情況和事態(tài)發(fā)展情況上報(bào)上一級主管部門。3、重大突發(fā)事件Ⅱ級應(yīng)急響應(yīng)由局主要領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)本級應(yīng)急響應(yīng)的督導(dǎo)發(fā)生重大突發(fā)事件時(shí)，局應(yīng)急辦公室立即上報(bào)局主管領(lǐng)導(dǎo)，并同時(shí)上報(bào)市政府交通主管部門，局應(yīng)急辦公室啟動(dòng)預(yù)案積極組織開展應(yīng)急救援工作。上級主管部門接到突發(fā)事件后，立即向上級主管部門和市政府報(bào)告，同時(shí)組織救援物資和力量趕赴現(xiàn)場，并根據(jù)事件實(shí)際情況，向事發(fā)地排除工作組或在現(xiàn)場設(shè)立指揮機(jī)構(gòu)，協(xié)助當(dāng)?shù)卣_展應(yīng)急處置工作。4、特別重大突發(fā)事件Ⅰ級應(yīng)急響應(yīng)由局主要領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)本級應(yīng)急響應(yīng)的督導(dǎo)發(fā)生特別重大突發(fā)事件時(shí)，局應(yīng)急辦公室立即上報(bào)局主要領(lǐng)導(dǎo)，并同時(shí)上報(bào)市政府交通主管部門，局主要領(lǐng)導(dǎo)指揮啟動(dòng)預(yù)案開展應(yīng)急救援工作。上級主管部門接到突發(fā)事件后，立即向上級主管部門和市政府報(bào)告，同時(shí)組織救援物資和力量趕赴現(xiàn)場，并根據(jù)事件實(shí)際情況，向事發(fā)地排除工作組或在現(xiàn)場設(shè)立指揮機(jī)構(gòu)，協(xié)助當(dāng)?shù)卣_展應(yīng)急處置工作。（二）響應(yīng)程序公路突發(fā)事件發(fā)生后，各單位應(yīng)立即報(bào)告，所屬單位應(yīng)急領(lǐng)導(dǎo)小組，接獲有關(guān)情況后應(yīng)立即報(bào)告，局應(yīng)急辦按照突發(fā)事件所屬層級報(bào)告相關(guān)局領(lǐng)導(dǎo)及市政府交通主管部門，同時(shí)局應(yīng)急辦公室及相關(guān)單位立即根據(jù)各自的職責(zé)實(shí)施現(xiàn)場指揮，并實(shí)施救援工作，迅速采取有效措施，盡力控制事態(tài)發(fā)展。相關(guān)部門應(yīng)迅速組織、安排搶險(xiǎn)隊(duì)伍進(jìn)行搶險(xiǎn)、搶修和現(xiàn)場處置。同時(shí)與公安交通管理部門協(xié)調(diào)、做好交通疏導(dǎo)工作。必要時(shí)架設(shè)臨時(shí)便橋，盡快恢復(fù)交通。（三）信息發(fā)布公路突發(fā)事件信息發(fā)布應(yīng)當(dāng)遵循實(shí)事求是、及時(shí)準(zhǔn)確的原則。公路突發(fā)事件應(yīng)急領(lǐng)導(dǎo)小組會(huì)同市交通主管部門及市政府新聞辦按照有關(guān)規(guī)定，做好公路突發(fā)事件信息發(fā)布。（四）應(yīng)急結(jié)束公路突發(fā)事件已經(jīng)消除時(shí)，由啟動(dòng)相應(yīng)事故應(yīng)急預(yù)案的指揮小組宣布應(yīng)急救援結(jié)束，并通告公眾。八、公路突發(fā)事件應(yīng)急的日常管理工作（一）各單位要注意收集氣象、水文、地理信息，及時(shí)掌握突發(fā)情況等信息，以便對不利事件及時(shí)采取對應(yīng)措施。堅(jiān)持分級響應(yīng)、分級負(fù)責(zé)的原則。根據(jù)我市轄區(qū)國省干線公路突發(fā)事件的嚴(yán)重性、影響范圍、所需動(dòng)用的資源等，分級制定應(yīng)急預(yù)案，明確責(zé)任人和責(zé)權(quán)范圍。（二）公路突發(fā)事件搶險(xiǎn)應(yīng)急工作實(shí)行行政領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)制。各有關(guān)單位要及時(shí)安排部署公路應(yīng)急工作，開展預(yù)防檢查。落實(shí)應(yīng)急搶險(xiǎn)人員、物資、搶險(xiǎn)隊(duì)伍?；I備搶險(xiǎn)資金，安排好應(yīng)急搶險(xiǎn)值班。按照統(tǒng)一指揮，分級負(fù)責(zé)的原則，落實(shí)搶險(xiǎn)應(yīng)急崗位責(zé)任制。（三）公路突發(fā)事件期間實(shí)行應(yīng)急值班制度，保證信息傳輸渠道暢通。局屬各單位應(yīng)急搶險(xiǎn)辦公室要及時(shí)安排 24 小時(shí)值班，保證電話不離人，值班車輛隨時(shí)待命。對造成國、省干線公路交通中斷等災(zāi)害性信息局屬各單位應(yīng)在第一時(shí)間上報(bào)局值班室，辦公室及時(shí)做好上報(bào)。（四）認(rèn)真做好干線公路隱患排查統(tǒng)計(jì)工作。各單位要由主要領(lǐng)導(dǎo)帶隊(duì)對轄區(qū)內(nèi)公路、橋梁、隧道、路基構(gòu)造物、高危邊坡等進(jìn)行不定期的全面檢查，發(fā)現(xiàn)隱患及時(shí)采取補(bǔ)救措施。對危橋、險(xiǎn)路、病隧等要設(shè)立醒目的警示標(biāo)志。對小橋、涵洞、排水溝、邊溝等排水設(shè)施的擁堵雜物要及時(shí)清理。對正在施工的工程路段要督促施工單位制定突發(fā)事件應(yīng)急預(yù)案，施工人員居所要避開山洪和山體滑塌危險(xiǎn)地段，施工材料堆放、施工便道安全防護(hù)措施等都要滿足保暢要求，并加強(qiáng)對工程開挖邊坡的監(jiān)測，避免突發(fā)邊坡坍塌事件。在河道施工的要及時(shí)清理雜物、整修河道，施工人員、施工設(shè)備不準(zhǔn)居住和停放在河道內(nèi)。（五）落實(shí)公路突發(fā)事件搶險(xiǎn)應(yīng)急隊(duì)伍，做好物資儲(chǔ)備。各搶險(xiǎn)應(yīng)急分隊(duì)落實(shí)人員和責(zé)任。保證庫存（或約定采購供應(yīng)單位）足夠的編制袋、木材、鐵絲、鋼筋、水泥、砂石材料及雨具、安全帽、手電筒等搶險(xiǎn)物資用品，準(zhǔn)備或約定好裝載機(jī)、挖掘機(jī)、空壓機(jī)、運(yùn)輸車輛等機(jī)械設(shè)備，并做好隨時(shí)調(diào)遣的準(zhǔn)備。（六）加強(qiáng)路政管理。堅(jiān)決制止在橋梁上、下游各 200 米范圍內(nèi)挖砂取石，嚴(yán)禁在破碎山體上挖石取土，保證路基邊坡穩(wěn)定。（七）落實(shí)上路巡查制度。對危橋險(xiǎn)路和易發(fā)生水毀、滑坡等自然災(zāi)害的路段，要加強(qiáng)巡查，發(fā)現(xiàn)險(xiǎn)情，及時(shí)采取措施。（八）應(yīng)急搶險(xiǎn)工作堅(jiān)持先通后暢的原則，先搶通便道保證車輛通行，然后及時(shí)安排修復(fù)。突發(fā)事件應(yīng)急搶險(xiǎn)工程應(yīng)堅(jiān)持前期工程能為后期修復(fù)所利用的原則，便道（或便橋）不影響后期的修復(fù)。（九）要在經(jīng)常發(fā)生水毀和山體滑坡等易造成車輛阻塞路段成立應(yīng)急搶險(xiǎn)服務(wù)小分隊(duì)。服務(wù)小分隊(duì)的職責(zé)是：在突發(fā)事件造成交通中斷后，及時(shí)向受阻車輛司機(jī)和乘客通報(bào)受災(zāi)情況和搶險(xiǎn)進(jìn)展情況，做好耐心的解釋和安撫工作，并積極協(xié)助交警疏導(dǎo)交通。遇嚴(yán)重災(zāi)害，車輛受阻時(shí)間較長的情況，服務(wù)小分隊(duì)還應(yīng)積極組織人員向司機(jī)和乘客送水送飯，避免出現(xiàn)恐慌等不穩(wěn)定因素。九、責(zé)任與獎(jiǎng)懲公路交通突發(fā)事件應(yīng)急處置工作實(shí)行行政領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)制和責(zé)任追究制。對應(yīng)急管理工作中做出突出貢獻(xiàn)的先進(jìn)集體和個(gè)人要及時(shí)地給予宣傳、表彰和獎(jiǎng)勵(lì)。對遲報(bào)、謊報(bào)、瞞報(bào)和漏報(bào)重要信息或者應(yīng)急管理工作有其他失職、瀆職行為的，依法對有關(guān)責(zé)任人給予行政處分，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。十、附則（一）領(lǐng)導(dǎo)小組可根據(jù)公路突發(fā)事件的發(fā)生、發(fā)展趨勢和發(fā)展情況，決定解除預(yù)警狀態(tài)、終止應(yīng)急響應(yīng)并通過網(wǎng)站、電話、新聞媒體等發(fā)布結(jié)束應(yīng)急狀態(tài)的公告。（二）本預(yù)案由銅川公路管理局質(zhì)量安全科負(fù)責(zé)解釋。（三）本預(yù)案自發(fā)布之日起執(zhí)行。房 地 產(chǎn) 全 面 預(yù) 算 管 理 學(xué) 習(xí) 心 得房地產(chǎn)全面預(yù)算管理學(xué)習(xí)心得百銳的郭老師講房地產(chǎn)的全面預(yù)算管理，聽課的大多數(shù)是各房企財(cái)務(wù)專業(yè)的人員，大多聽的云里霧里的，不知道老師在講什么。我是做運(yùn)營的，所以對老師講的內(nèi)容和示例心領(lǐng)神會(huì)、深以為然。第一部分：課程記錄1) 全面預(yù)算管理是企業(yè)生存所必須要做的事情，重心是管理，是全公司的事情。尤其是制造業(yè)，是所有行業(yè)的先驅(qū)，他們對于存銷比、庫存的控制，就是對預(yù)算的控制。針對房地產(chǎn)企業(yè)，全面預(yù)算關(guān)注和體現(xiàn)的的，是論證企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的可能性、可行性和提示風(fēng)險(xiǎn)。所以老師也多次強(qiáng)調(diào)：明確的企業(yè)戰(zhàn)略是推行全面預(yù)算的前提。全面預(yù)算不是目的，而是實(shí)現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略的手段。在精細(xì)化管理的今天，全面預(yù)算是企業(yè)發(fā)展避免“暗礁”的關(guān)鍵。2) 對企業(yè)戰(zhàn)略的通俗理解，就是企業(yè)現(xiàn)在的現(xiàn)金和對未來預(yù)期更多的現(xiàn)金?；诂F(xiàn)金和更多的現(xiàn)金這類經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的預(yù)算，就是房地產(chǎn)的全面預(yù)算。一般來說，衡量項(xiàng)目是否賺錢的指標(biāo)不能僅僅是利潤率，還要考量內(nèi)部收益率、股東凈資產(chǎn)收益率等等，最最重要的，是控制好現(xiàn)金流，絕對保證現(xiàn)金流的安全。3) 全面預(yù)算的核心是投資預(yù)算和籌資預(yù)算。投資預(yù)算解決將來要做什么— —現(xiàn)在能做什么——預(yù)算的內(nèi)容（IRR 不低于 15%，ROE 不低于 8%）——詳細(xì)預(yù)算和實(shí)施控制；籌資預(yù)算解決錢從哪里來，指標(biāo)是資金成本低（低于 12%），期限匹配，防斷裂。4) 從業(yè)務(wù)鏈的角度看全面預(yù)算，展現(xiàn)了對企業(yè)發(fā)展非常重要的四個(gè)維度：未來規(guī)劃（戰(zhàn)略視野）、理性決策（資源配置）、運(yùn)營效率（執(zhí)行控制）、結(jié)果評價(jià)（績效管理）。5) 實(shí)行全面預(yù)算管理，不是被動(dòng)適應(yīng)管理，而是通過全面預(yù)算主動(dòng)改進(jìn)工作，把更多的資源投放到增值作業(yè)中，提升必要非增值作業(yè)的實(shí)施效果，全面消除非必要非增值作業(yè)。通過全面預(yù)算管理，企業(yè)更加要注意有息債務(wù)率與同業(yè)水平的比較，確定自己的安全邊際，才能更有價(jià)值、更安全。6) 在確定公司戰(zhàn)略和預(yù)算的時(shí)候，必須堅(jiān)持超越去年的業(yè)績，因?yàn)椴贿M(jìn)則退。前進(jìn)的腳步要以同業(yè)水平為參照，而不能局限于自身水平。所以房企要想跟上行業(yè)發(fā)展的腳步，必須有大量高水平職業(yè)經(jīng)理人的加入。7) 在集團(tuán)公司向子公司下達(dá)目標(biāo)值時(shí)，可以從 3 個(gè)方面考慮：1、息稅前利潤+自由現(xiàn)金流； 2、沉淀資產(chǎn)確認(rèn)與剝離；3、資產(chǎn)計(jì)價(jià)時(shí)點(diǎn)和價(jià)值問題。8) 通過全面預(yù)算管理，企業(yè)可以有效擺脫對經(jīng)濟(jì)周期的依賴，對于房地產(chǎn)企業(yè)尤其重要。9) 籌資預(yù)算：籌資渠道可以是內(nèi)源籌資、債務(wù)籌資和股權(quán)籌資，籌資策劃時(shí)優(yōu)先考慮債務(wù)籌資，最不利情況才考慮股權(quán)籌資。全行業(yè)平均籌資成本目前綜合水平是 6.25%左右，要通過高周轉(zhuǎn)來解決籌資成本高的問題。（參考案例碧桂園）10) 籌資預(yù)算時(shí)：資金成本要低于 IRR，差值越大越好；資金期限和投資回收期要“匹配”（過長過短都不好）；最佳資金結(jié)構(gòu)是 50%自有資金+50%借貸資金；籌資順序和籌資時(shí)機(jī)要根據(jù)企業(yè)和項(xiàng)目特點(diǎn)靈活機(jī)動(dòng)。11) 籌資預(yù)算的目的是要增加無息負(fù)債的來源渠道，提高無息負(fù)債率。房地產(chǎn)行業(yè)的參考指標(biāo)是 60%以上。12) 全面預(yù)算的編制和調(diào)整，一般公司采用 3 年規(guī)劃、年度編制、年度或半年都調(diào)整；大型公司采用滾動(dòng)編制，季度更新。13) 所有信息采集都可以通過信息化系統(tǒng)來實(shí)現(xiàn)，不必耗費(fèi)人工。14) 確定全面預(yù)算指標(biāo)時(shí)，要解決預(yù)算松弛的問題：1 、慎重確定下級參與的程度和方式；2、上級參與，注意信息不對稱的問題；3 、完善評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，緩解執(zhí)行壓力。最后一條的意思還是說全面預(yù)算不是目的，而是手段，如果僵化對全面預(yù)算的考核，會(huì)帶來鼓勵(lì)說謊的結(jié)果。所以考核的目的，不是考核決算與預(yù)算的一致性，而是考核全面預(yù)算的規(guī)范性、全面性、及時(shí)性和周密性。15) 全面預(yù)算的組織機(jī)構(gòu)：要遵循不相容職務(wù)分離原則。1 、批準(zhǔn)和編制要分開；2 、執(zhí)行和審批要分開；3、執(zhí)行和監(jiān)管要分開；4、執(zhí)行和記錄要分開。 所以建議全面預(yù)算由全面預(yù)算管理委員會(huì)編制，董事會(huì)批準(zhǔn)，城市公司執(zhí)行，調(diào)整要按照權(quán)限審批，監(jiān)事會(huì)、審計(jì)和財(cái)務(wù)部門監(jiān)管，運(yùn)營部門記錄。16) 執(zhí)行全面預(yù)算的重點(diǎn)在于規(guī)則：先規(guī)則后行動(dòng)，規(guī)則面前人人平等，一切行為皆受控；規(guī)則越復(fù)雜和詳細(xì)，控制就越簡單和迅速。17) 創(chuàng)建規(guī)則的示例：國家有 《立法法》，企業(yè)要有 《制度管理辦法》。18) 預(yù)算分析報(bào)告的內(nèi)容（最好的報(bào)告格式是體檢報(bào)告）：1 、上期改進(jìn)建議執(zhí)行情況追蹤。2、關(guān)鍵指標(biāo)完成情況。3、影響指標(biāo)完成情況的內(nèi)外部因素分析。4 、分析差異的改進(jìn)建議、預(yù)警及對應(yīng)策略。5 、根據(jù)變動(dòng)情況預(yù)測其趨勢及規(guī)律。19) 企業(yè)實(shí)行全面預(yù)算的方法：先削足適履，再改履適足。第二部分：現(xiàn)狀思考我從做招采，到做成本，再到做運(yùn)營，期間經(jīng)歷了幾乎所有房地產(chǎn)公司的職能（拓展、前期、銷售、設(shè)計(jì)、合約、工程、客服、物業(yè)、運(yùn)營）。當(dāng)然明白實(shí)施全面預(yù)算管理對于企業(yè)的重要性，但是通過運(yùn)營管理讓我也能清楚的認(rèn)識到中小企業(yè)實(shí)施全面預(yù)算管理的現(xiàn)實(shí)情況。1) 公司目標(biāo)不明確，中小企業(yè)老板對企業(yè)目標(biāo)有隱藏的需要。2) 公司各職能，尤其是財(cái)務(wù)，老板有神秘化的需要。3) 公司各職能的本位主義傾向，會(huì)嚴(yán)重影響整體合力，導(dǎo)致內(nèi)耗。4) 全面預(yù)算的方向是打破企業(yè)的組織邊界和管理邊界，而現(xiàn)實(shí)中企業(yè)的組織邊界和管理邊界往往不斷加強(qiáng)。5) 預(yù)算執(zhí)行分析或者后評估體系，變成找理由或是歌功頌德的平臺。6) 企業(yè)的管理架構(gòu)沒有遵循不相容職務(wù)分離原則，往往高管團(tuán)隊(duì)既是戰(zhàn)略制定者，又是戰(zhàn)術(shù)執(zhí)行者，還是戰(zhàn)果評價(jià)者。企業(yè)發(fā)展過多依賴?yán)习迮哪X袋賭運(yùn)氣，管理淪為空談。第三部分：實(shí)際案列和分析建議1) 某集團(tuán)公司年底匯總項(xiàng)目次年有效存貨為 10 億元，于是次年的企業(yè)銷售目標(biāo)即確定為 10 億元。分析：不能把收集的信息當(dāng)成目標(biāo)，目標(biāo)必須參照同業(yè)水平設(shè)定，設(shè)定的目標(biāo)與收集的信息可以沒有關(guān)系，目標(biāo)是企業(yè)將來要做什么。所以管理學(xué)上有一個(gè)經(jīng)典的過程是：設(shè)定目標(biāo)、找到方法、分析現(xiàn)狀、采取行動(dòng)?，F(xiàn)實(shí)中很容易將找到方法和分析現(xiàn)狀搞亂次序，帶來管理成果的差別。建議：我們的目標(biāo)是 1000 億（恒大是萬億了），展開行動(dòng)吧。2) 某集團(tuán)公司各城市總同時(shí)任職全面預(yù)算委員會(huì)，于是每年企業(yè)目標(biāo)也完成，城市公司的目標(biāo)都是確定可以完成，但是企業(yè)規(guī)模停滯不前。分析：不相容職務(wù)必須分離，不能又當(dāng)裁判員又當(dāng)運(yùn)動(dòng)員。建議：各司其職，加強(qiáng)職業(yè)經(jīng)理人團(tuán)隊(duì)，讓企業(yè)去實(shí)現(xiàn)真正的目標(biāo)。3) 某集團(tuán)公司實(shí)施全面預(yù)算管理，財(cái)務(wù)部是牽頭部門，財(cái)務(wù)部出具的全面預(yù)算分析報(bào)告著眼于各公司的招待費(fèi)、管理費(fèi)。分析：全面預(yù)算管理的著眼點(diǎn)要全面，多維度評價(jià)。從經(jīng)濟(jì)指標(biāo)、管理指標(biāo)各個(gè)方面分析預(yù)算的規(guī)范性、全面性、及時(shí)性和周密性。目的是提升企業(yè)管理，把更多的資源放到創(chuàng)造價(jià)值更大的地方。建議：全面預(yù)算的分析和評估應(yīng)由多專業(yè)參與，如由單個(gè)部門實(shí)施，必須在該部門內(nèi)配置相應(yīng)的專業(yè)人員。比如郭老師就建議實(shí)施全面預(yù)算管理的企業(yè)內(nèi)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)配備造價(jià)師、工程師、設(shè)計(jì)師力量，提升預(yù)算管理的實(shí)施效果。4) 某集團(tuán)公司年底匯總項(xiàng)目次年有效存貨為 10 億元，于是次年的企業(yè)目標(biāo)設(shè)定為銷售額 10 億元，同時(shí)老板提出要再拓展一個(gè)項(xiàng)目。分析：拓展一個(gè)項(xiàng)目說法太籠統(tǒng)，從管理學(xué)角度不符合目標(biāo)的 SMART 法則，不能作為企業(yè)目標(biāo)。但現(xiàn)實(shí)中這種情況出現(xiàn)的非常多，即中小企業(yè)的最高決策層并不一定是精通專業(yè)管理理論的，他們往往是經(jīng)驗(yàn)管理，那么職業(yè)經(jīng)理人的工作就是要幫助老板更加明確目標(biāo)并且實(shí)現(xiàn)目標(biāo)。建議：比如財(cái)務(wù)部可以通過財(cái)務(wù)維度的分析，向老板匯報(bào)現(xiàn)金流的預(yù)期情況和籌資的可能性，提出項(xiàng)目拓展的合理限額和拿地周期，并且與拓展部門、銷售部門預(yù)計(jì)的政策變化、價(jià)格趨勢，共同向老板提出拓展一個(gè)項(xiàng)目的目標(biāo)和計(jì)劃書，改進(jìn)高層對于目標(biāo)的具體性、可衡量、可實(shí)現(xiàn)、可驗(yàn)證、有時(shí)限這 5個(gè)方面的認(rèn)識。5) 某公司設(shè)定的次年銷售目標(biāo)是 10 億元（住宅 8 億，商業(yè) 2 億），次年住宅實(shí)現(xiàn) 9 億目標(biāo)，商業(yè)年中老板口頭要求調(diào)整為自持（不銷售），未調(diào)整銷售目標(biāo)。年底績效評價(jià)時(shí)仍按照完成 90%計(jì)入考核，導(dǎo)致團(tuán)隊(duì)績效扣減。分析：全面預(yù)算是一個(gè)有規(guī)則的行動(dòng)，規(guī)則面前人人平等。首先目標(biāo)的調(diào)整無論是什么原因，應(yīng)按從下到上的流程按權(quán)限審批確認(rèn)。其次全面預(yù)算不是死板的衡量決算與預(yù)算的值，而是要看團(tuán)隊(duì)在執(zhí)行全面預(yù)算管理中的整體表現(xiàn)。建議：全面預(yù)算的管理部門意識到規(guī)范流程的重要性，加強(qiáng)都流程規(guī)范性的管理，對高層管理人員的行為做相應(yīng)規(guī)范?？冃гu價(jià)時(shí)要結(jié)合價(jià)值導(dǎo)向仔細(xì)分析績效完成情況，提出考核目標(biāo)修訂和重新評價(jià)的建議。