工程造價咨詢有限公司財務管理制度

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工 程 造 價 咨 詢 有 限 公 司 財 務 管 理 制 度 為了加強本公司的財務管理工作 根據(jù)財政部制定的財務制度的 有關規(guī)定 結合公司的實際情況 特制定本規(guī)定 一 總 則 一 依據(jù) 企業(yè)會計制度 擬訂本公司財務管理的具體要求以利組 織會計核算工作 二 本公司財務實行獨立核算 自負盈虧 本公司設立財務室 負 責辦理財務管理和會計核算的日常工作 嚴格執(zhí)行國家的有關法律 法 規(guī)和財經(jīng)紀律 合理組織收入 節(jié)約經(jīng)費 正確有效地使用資金 三 按照財政部門和稅收機關的規(guī)定 定期編制財務計劃和財務 報表 依法納稅 并向省造價協(xié)會及時交納會費 四 本公司在財務審批權限上 原則上實行總經(jīng)理 一支筆 審批制 度 并采取授權方式 審批業(yè)務經(jīng)營過程中的一般開支 實行統(tǒng)一管理 分級負責 認真把好 財務關 防止造成損失和浪費 二 收入管理 一 本公司承辦的各項業(yè)務 實行有償服務 嚴格執(zhí)行物價部門和 行業(yè)管理部門制訂的收費標準 并使用稅務機關的統(tǒng)一收據(jù)或發(fā)票 二 一切業(yè)務收入 必須及時入賬 存入開戶銀行 并按收入科目 分類 如實全額反映 必要時 分 業(yè)務項目作好輔助記錄 并接受稅務 和行業(yè)管理部門的檢查和監(jiān)督 三 支出管理 一 本公司各項經(jīng)費開支 必須本著 勤儉辦事 厲行節(jié)約 的原則 正確劃分資本性支出和收益性支出 認真執(zhí)行國家規(guī)定的開支范圍和 開支標準以及本公司制定的開支審批權限 二 固定資產(chǎn) 參照企業(yè)的劃分標準執(zhí)行 購建的房屋及建筑物 交通工具等單價在 2000 元以上 含本數(shù) 下同 使用期限超過一年的 辦公設施和辦公用具 列入固定資產(chǎn)管理 在建立固定資產(chǎn)總賬和明細 賬的同時 并設立實物卡片 定期清點 確保賬實相符 三 建立低耗品輔助登記簿進行管理 實行分次攤銷 領用簽收和 報廢注銷制度 防止丟失和移作他用 四 職齡人員的勞動工資和外聘離退休人員的勞務報酬 按本所 勞動工資分配辦法 執(zhí)行 五 本公司的業(yè)務支出 按照國家和本公司制定的開支標準 以及 實際需要 在年度財務計劃總支出的控制內(nèi) 憑合法報銷憑證 據(jù)實報 銷 六 按照 企業(yè)會計制度 的規(guī)定 提取各項基金 按照行業(yè)規(guī)定 提取職業(yè)風險金和會費 四 財務審批權限 一 購建房屋及建筑物 須經(jīng)董事會研究決定 必要時 由董事會 提請股東會審定 二 購置單價在 2000 元以上的辦公設備和辦公用具 一次性開支 金額在一萬元以內(nèi)的 不含本數(shù) 由總經(jīng)理審批 一次性開支金額在一 萬元以上的 由總經(jīng)理提出意見 經(jīng)董事會研究決定 三 購置單價在 2000 元以下的低耗品 由總經(jīng)理審批或授權副總 經(jīng)理審批 四 非正常性的特殊開支 必須說明情況和緣由 由總經(jīng)理審批 五 一切財務報銷憑證 除經(jīng)辦人 證明人 復核人簽字外 必須 經(jīng)有權審批人簽字 否則財務室不予報銷 六 凡暫支現(xiàn)金和領用支票都必須填寫暫支單 經(jīng)總經(jīng)理簽字 五 其他管理事項 一 財務室必須認真履行崗位職責 正確執(zhí)行財務制度和會計制 度 加強對本公司經(jīng)濟活動的財務監(jiān)督 二 為加強財會工作 財務室設會計和出納各一名 錢賬分管和支 票印鑒分管 加強內(nèi)部牽制 嚴格執(zhí)行財務會計制度 三 財務室必須定期向總經(jīng)理匯報本所的財務狀況和經(jīng)營開支情 況 提供真實 準確的財務會計資料 四 財務室必須妥善保管財務會計資料 并進行科學管理 按照會 計檔案管理的規(guī)定 按時立卷歸檔 五 財務人員調(diào)離工作崗位 必須妥善辦理會計工作交接手續(xù) 并 由總經(jīng)理監(jiān)交 保持財務工作的連續(xù)性和財務資料的完整性 本制度自公布之日起施行 年 月 日